论财务管理中资金管理的重要性

◎杨 燕

论财务管理中资金管理的重要性

◎杨 燕

随着社会的不断进步和科技水平的提升，企业的发展速度在逐渐加快，特别是在经济全球化的影响下，企业在发展过程中面临的机遇与挑战也在逐渐增多。资金管理是现代企业财务管理工作中需要加以重视的一环，资金管理工作的高质量完成能够提高资金的利用率、规范企业的经济行为、降低企业经营风险、提升企业利润率。从而为企业的发展提供更多的资金支持，提升企业在市场竞争中的综合实力，为社会主义市场经济的健康发展做出贡献。

资金管理从广义的角度来说是指在企业发展过程中，将所有可以投入使用的资金资源都加以合理运用，以期最大程度上获得长期稳定的收益；从狭义的角度来说是指一定时期内对企业资金的调度与管理。现阶段我国企业在财务管理过程中所做的资金管理工作还不到位，需要相关企业管理者和财务工作人员认清资金管理的重要性，落实资金管理工作，真正做到让企业能够动用的有限的资金真正为企业的运营与发展服务。

提高资金的利用率

企业的正常运转会涉及到许多部门，一旦出现财务管理工作不到位的情况就会直接造成企业资金运营的混乱。而财务管理中的资金管理工作，就是针对企业运营过程中可以动用的资金进行管理，能够将各部门可以调动以及需要调动的资金进行统计，明确各笔资金的来源及去向，同时结合本企业的发展需求为各部门预留一定的流动资金。对企业内部各部门的资金进行统一管理，可以根据各部门有关资金流向的不同需要，随时进行资金的调整，将一些闲置的资金调用到迫切需要的部门，保证企业内部的流动资金的利用率达到最高。同时落实资金管理工作，还能够及时发现企业在资金使用上存在的问题，及时将闲置的资金加以利用，并逐渐减少资金浪费，扩展获取资金的渠道，为企业的发展提供更多资金资源的支持，真正做到提升资金资源的利用率。

规范企业经济行为

做好企业资金管理工作，能够规范企业的经济行为，让企业在符合法律法规的条件下健康发展。落实企业资金管理工作，首先就会对财务管理人员起到约束作用，有效减少财务管理人员贪污、舞弊等违法行为的产生。财务管理人员的行为得到了规范，又会反作用于资金管理工作，保证财务管理工作的高效完成，让企业在运营过程中与资金有关的工作逐步实现合法化、科学化。其次，资金管理工作的落实能够一定程度上解决企业资金闲置和资金重复分配等问题，保证了每一笔资金的来源与动向都是直观、明晰的，能够接受到更多企业员工的监督。此种情形下企业的资金管理工作就必须保证严格按照相关规章制度来落实，各笔资金都应用到该用到的地方。如此一来企业的经济行为得到了规范，保证了企业在运转过程中能够合理分配和利用每一笔资金，保证资金运转的合法化，加快企业资产的积累，推动企业大规模的生产。

降低企业经营风险

企业的正常运转主要依靠资金和技术来支持，做好资金管理工作，能够降低企业的经营风险，保证企业的健康科学运转。落实资金管理工作，保证了企业内部各项涉及到资金的工作能够在法律法规的约束下完成，逐渐提升企业的信誉度，打造良好的企业形象。在此种情况下，企业在发展过程中能够吸引到更多的合作者，也可以获得更多客户的认可，为企业在未来的发展拓宽了道路，并与更多合作伙伴共同对抗市场竞争的压力，降低了企业经营的风险。同时高效的资金管理工作可以及时追踪企业资金的流向，能够对资金使用情况进行高强度的监控，保证各笔资金落实到了实处。这样资金流向的相对透明性一定程度上提升了资金使用的安全系数，降低了企业运营的风险，为企业更好的发展提供了保障。企业经营的风险得到了降低，为企业的良性发展提供了有力支持。

提升企业利润率

市场经济条件下，企业的发展面临着更多的挑战与机遇，这就要求企业随时做好准备，抓住商机完成下一步的发展，资金就为企业能够随时把握商机提供了强有力的物质支持。做好资金管理工作，能够保证企业大部分的资金得到合理的运用，减少资金浪费情况的出现，使企业能够把握住纵深发展和拓宽发展的机会。同时可以事先为各项资金的使用情况做好规划，让企业管理者对内部资金的使用情况有所了解，从而根据市场竞争和企业的实际情况做出更为合理的发展决策。企业在发展过程中走在市场竞争的前列，才能够获得更多进步的机会以及客户的认可，从而逐步提升经济效益，获得利益的最大化。

综上所述，现代企业在市场竞争条件下面临着巨大的挑战，需要做好财务管理中的资金管理工作，认识到资金管理工作在提高资金的利用率、规范企业经济行为、降低企业经营风险、提升企业利润率方面发挥的巨大作用。从而控制好企业内部资金的流向，为企业的发展提供充足的物质支持，保证企业的发展能够适应市场竞争的需求，推动企业实现健康稳健发展。

（作者单位：安徽省华霆医疗投资管理有限公司）