基于晋商票号视阈下我国商业银行防范金融风险措施

张艳

在新的经济环境下，我国金融行业尤其是商业银行面临着十分严峻的经济形势，因此研究商业银行防范金融风险有一定的现实意义。我国商业银行的建立是在通过改造借鉴发达国家成型的模式上而逐步建立起来的，经过几十年经济的发展，目前商业银行面临国内外新的机遇和挑战，以史为鉴，通过研究晋商票号在发展中的防范金融风险的经验教训，建立和完善科学的商业银行防范金融风险措施。

金融风险指任何有可能导致企业或机构财务损失的风险。这种风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响，有可能对该金融机构的生存构成威胁。商业银行在经营过程中会面临诸多风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险。票号作为商业银行的前身，他的很多防范金融风险的措施值得现代商业银行的借鉴。

我国商业银行面临的金融风险现状

信用风险是借款人无法及时偿还债务或贷款，存款人挤兑的一种风险。我国商业银行违约主要由于贷款审核不严，人情贷，风险控制人员自身水平所限，风险监管系统薄弱，对外部企业的信用等级的划分还没有形成体系等这些原因造成。因此由于信用风险防范不及时导致银行出现较大问题的情况时有发生。因此可以说目前我国商业银行在防范信用风险的手段上仍然十分欠缺。

市场风险实际上是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。由于我国银行从事股票和商品业务有限，因此其市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。利率风险是整个金融市场中最重要的风险。我国政府在利率上占有主导位置，因此商业银行在这种政策性的利率指导下，只能被动接受利率带来的收益或者风险，因此盈利能力会受到外部的影响。利率市场化推进以来，市场风险的管理得到了一定的发展，但银行对利率变化的重视程度以及防范风险的手段仍然比较薄弱。

流动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。目前我国商业银行流动性缺口客观存在，资本杠杆比率偏高，资产形式单一，不良贷款占比较高。随着负利率时代的到来，我国商业银行以活期化态势发展，资产负债期限结构错配问题比较突出，潜在的流动性风险较大。

操作风险就是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。我国商业银行大部分是在国有性质上建立起来，因此管理层在管理监督上存在滥用职权，内部监控松懈，外部监控无法进入这种问题。

基于票号研究的防范金融风险的措施研究

防范信用风险措施。山西票号的建立大都来源于东家原始商业活动的大量现金结余后，跨城市运输财物有很多的困难和风险。有些商人允许其他人在自己长期的在经营地存入银两，家乡（异地）支取银两，因同乡之间有良好的信用关系，而商人之间互相了解对方的资产状况，经过长期的合作建立起来较为稳固的信用水平，在此基础上通过收取管理费用获利，以此存入银两的商户慢慢对这种形式建立信任。山西票号主要是以信用放款为主，很少做抵押放款，因为首先，商人的商业企业具有一定的自偿性，他们视信誉为生命，以诚信作为处世立业之道。其次，票号放款需要保证人作保，这在一定程度上减小了票号的信用风险。晋商商会的存在一定程度上可以控制一定的商业渠道并对行业价值理念进行引导和预警，为整个商业体系构建起了一整套信用管理机制，这也在一定程度上帮助票号防范了信用风险。

防范市场风险措施。从山西票号所处的历史环境来看，其主要的市场风险即利率风险。山西票号根据自己经营成本的变化，对于存贷利率和汇费进行适当的调整，这是在清政府还未沦为半殖民地之前。当外资银行进入中国后，外资银行对中国金融市场通过控制利率实现。它通过控制借贷利率与山西票号展开价格竞争，同时不断扩充机构对山西票号的业务分流。当贷款的企业破产倒闭时，外资银行利用身份特权，债务可优先、足额偿还，而票号的债务只能在最后得到考虑。因此可以看出票号在初期利率风险的控制中还能掌握主动权，在后期大环境恶化的过程中完全是受外部环境控制的状态，完全没有防控市场风险的能力。

因此作为现代商业银行，应该避免票号这种听之任之的市场风险防控措施，在防控市场风险的过程中应掌握主动权，对市场利率的变化应该有敏感性、前瞻性。广泛借鉴国际银行业先进的风险管理模式和量化模型，将定性分析与定量分析同时运用到市场风险管理中去。

防范流动性风险措施。票号运用酌盈剂虚，抽疲转快的方法来解决资金充分利用的问题。山西票号网点分布广，分号多，而各地经济发展水平参差不齐，因此有的分号会资金盈余而有的分号却会资金短缺，因此它通过各个网点资金的调配调剂达到经营活动的顺利进行。对于网点业务的开展实行先汇兑再存放根据时局及时调整的策略，防止流动性风险的发生。同时票号还实施“预提护本”的利润分配策略，分红前预提一部分资金累计建立“风险基金”以防止特殊情况的出现，保证正常经营活动的进行。

因此商业银行在防范流动性风险的过程中应当加强对资金管理体系进行创新，建立流动性风险压力测试制度，分析银行承受短期和中长期压力的能力，并为流动性风险预估建立数据支持系统，在已有的行业监管指标之下，建立符合银行自身情况的流动性监管指标，来开展银行的流动性风险管控工作。

因此一方面商业银行应该建立内部防控风险的文化宣传，另一方面对行为人的控制.提高行为人的业务素质，加强内控制度管理。营造防控操作风险文化是指员工在从事业务时规范行为，对于存在重大操作风险的岗位，企业要对员工进行操作风险管理政策培训，要求员工具有防控风险的敏感度。