企业发展需风险控制护航

王凯

摘要：商海行舟，一个企业如果想实现平稳、健康的发展，抓好企业内部控制是至关重要的一个环节。纵观国内外，无论是规模庞大的跨国财团，还是中小型创业型企业，但凡是取得成功的企业，无一不是在内部控制方面有着突出的成就。抓好企业的内部控制，就为企业控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策和程序，企业内部控制的作用是能够帮助企业达到其目标，同时将风险降至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。树立调整风控的理念，提高风控意识，拓宽风控领域，在内部风险控制基础上，向外部不可控风险的预判与预防拓展，进一步提升风控能力，这些都是实现企业内部控制水平提升的重要环节。

关键词：领域；风险控制；监督与控制；识别与控制

中图分类号：F270 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）022-0000-01

一、2016年应该重点关注以下几个领域的风险控制

1.财务领域的监督与控制

加强内部审计机构力量，形成有效的内控评价体系，对内控进行评价是内部审计部门的基本职责之一，随着现代审计事业的发展，在审计方法上，已经由传统的账项基础审计、制度基础审计，向风险导向审计转变，新的审计准则处处体现这种理念。

2.法律风险的识别与控制

近几年来，为了进一步实现稳定快速发展，国家不断加大对企业的监管力度，连续出台、修订了多项多行业、多领域的法律法规，如2014年12月1日、2015年1月1日，被誉为“史上最严安全、环保法”发布实施等，这些都对企业，特别是相关领域企业的管理工作带来了一些冲击。如何及时识别、控制这些法律风险，就成了当前企业面临的一个重要问题。思想的重视必然是第一位的，只有从企业负责人到具体工作人员的全员重视，思想统一，才会实现内部控制的流畅、高效和精准。其次，要组织专业团队或授权相应部门定时收集相应法律法规，并及时实施贯彻落实。第三，关键是要确保企业依法经营、规范管理，不越过红线一步，查补漏洞，多举并措，防范法律风险、经营风险。第四，公司法务部门要加强法律法规的宣贯与学习，各级领导干部要带头学法、守法。

3.知识产权风险的识别与控制

在当前对外经济飞速发展的时代，无论在国内还是在国外，越来越多的涉及到有关知识产权的争议和纠纷，随着对内改革对外开放的进一步深入，知识产权保护逐步纳入公司管理范畴并成为企业最为重要的核心盈利手段。现阶段，如何确保企业行为不侵权、公司知识产权不受侵害，成为企业应该重点考虑的问题之一。

4.项目建设风险控制

抓好项目，特别是重大项目立项前期的控制，将经理办公会集体决策制进行固化，是降低企业风险的关键一步。以此为突破口，引入项目验收后评价机制，对项目是否达到预期效果进行综合评价，与项目相关的各类奖励也将于综合评价形成挂钩，全力防范项目烂尾情况和后期追责，将有效地控制企业项目建设风险。

5.重大合同风险控制

要加强重大合同评审管理，深入落实合同评审部门的职能，全过程防范合同法律风险，确保重大合同集体决策制得以落地实施。

6.投融资风险控制

有人说，企业发展成熟的一个重要标志就是上市。随着一个公司向资本运作的转型升级，投资步伐进一步提档增速，就要重点关注投融资过程中可能存在的财务、品牌、文化融合、内部管理融合等风险，站在上市公司、资本运作主体的高度审视、分析、控制投融资风险，尽早并积极做好跨区域、国家、地区、文化、经济体投融资知识储备，未雨绸缪。

二、以信息化推动风控落地，减少线下审批，减少人为干预

信息化，既是当前世界发展的潮流和趋势，也是企业发展的必然方向。企业可以借助信息化的支撑，促使原来无有效方法、途径监控的流程、业务得到管控，将原来的信息孤岛联结成网、编织成面，让原本线下流转的部分工作实现线上运行，提高审核、决策效率，拓宽办公空间与时空，将原本凌乱错综的业务过程进行可溯源电子归存档，实现信息的最大化、便捷化分享，打通各业务之间的壁垒实现各相关联业务、信息的贯通，在整体控制层面，依靠费用控制、预算控制模块进一步推进全面预算管控，在岗位与权责制衡的授权体系框架下，进一步规范运作，同时利用信息化项目平台实现智能化数据分析，为公司决策提供科学依据，为运营管理提供及时运行数据服务，加快实现精益化的不断扎根落地。

三、调整风控心态，应对管理挑战

各级管理人员要形成良好的风险意识、防范意识，要准确地理解内控的作用，深刻领会再好的内控制度与流程也改变不了决策失误的辩证道理。各级管理人员要强化责任意识，要怀抱对工作负责、对公司负责、对个人负责的高度责任感来面对各自的岗位责任。要树立“签字既是责任”的责任意识，要有追根究底的工作态度。内控流程只是搭建了一个平台，能不能用好，用的成不成功，还取决于流程节点中各岗位是否能够认真履行各自的岗位职责，认真负责的进行审核和审批。

四、破除旧思维，击穿内控痛点，改变固有习惯，接受新生事物，形成规范的管理理念

企业上上下下要形成一套固有的行为习惯，也可以说是一种企业文化，这些行为习惯有一些是我们共同期待的良好素养，也有一些正在影响、桎梏着企业的发展，对于这些影响企业规范发展的问题，我们要有破除旧思维、建立新规范的勇气。各级管理人员要站在一个新起点、新高度上回头反思管理中的痛点，不避讳，不怕扬家丑，勇于纠偏，才能保证风控体系真正发挥实效。

五、强化责任追究，加大审计监督，加强监管力度，抓好评价体系建设与过程控制，助力企业跨越发展

在公司内控推动过程中，要坚持“严查严究、追责追源”的原则，以条线监控、部门协作为管控体系支持框架，以拓展审计监督与评价体系建设为重点，以内控评价体系建设与内部审计报告为重要手段，将审计与各项监督紧密结合，利用管理信息化平台优势，将“依法治国”重要理念全面贯彻到“依法治企”中来，将事后控制、事后审计逐渐向全过程管控与事前、事中审计过度提升，形成横向制衡、纵向至深、权责分明的监管体系，在三级管控体系、事业部实体化管理的架构内，充分激活管理潜能、提升管控效能、完善责任追究，重点加强制度执行的监管力度，确保每一个风险点得到适当有效的风险控制，为企业保持持续健康发展提供鼎力支持。