关于中石油大司库体系下结算中心的功能和定位分析

胡晓玲 魏麦莹

摘要：中石油大司库体系的建设，使得结算中心的重要作用日渐突出。为了适应新时期的发展形势，结算中心应在做好常规工作的基础上，注重对部门功能进行合理延伸，并重新定位自身在企业发展中扮演的角色。本文立足结算中心的工作现状，对其在中石油大司库体系下的功能延伸及定位作了分析。

关键词：中石油 大司库体系 结算中心 功能延伸 定位

一、前言

为了更好的应对激烈竞争的发展环境，越来越多的企业开始朝着规模化的方向发展，由此出现了众多的集团企业。中石油大司库体系的建设初衷可以概括为“提升价值”，是企业加强对资本运作管理的一大创举。该体系的建设对结算中心的工作提出了更高的要求，结算中心只有不断完善自身功能，方能适应这些要求。

二、中石油大司库体系下结算中心的功能和定位

（一）关于功能延伸

为了适应中石油大司库体系，结算中心必须重视延伸部门功能，以带动结算模式的优化。具体来讲，这方面应着重做好以下两个方面的工作。

首先，时时关注金融市场动态，并借助深入研究，为科学投资奠定基础。中石油的资金管理模式被称为“两条线模式”，集团总部负责管理近85%的资金。此种管理模式不可避免的存在局限性，即资金集中至集团总部并不等于提高了效益。所以，要想扩大效益，企业就必须对投资理财加强管理。在资金归集率稳步提升的背景下，结算中心必须要时时关注金融市场动态，理性投资。出于保证资金正常流转的考虑，企业在进行投资的时候，应尽量选择低风险项目，同时，还要注意对资产配置进行科学规划，在保值的基础上，扩大增值。

其次，创新结算模式，拓展服务。大司库体系下，结算中心不仅要朝着结算便利化、高效化的方向发展，还要关注服务的拓展与完善。从技术角度来讲，结算中心应加快置换结算的步伐，并利用银行强化资金支付控制。而从服务角度来讲，则主要涉及以下层面：一是为独立法人提供服务。此举可以减低连带风险，对集团利益的维护具有重要意义。二是为跨区域发展服务，以强化对异地资金的控制。三是结合财务工作的现实要求，提供有效的参考信息，辅助决策。在集团企业中，结算中心实际上就相当于一个资金流动计量站，出于改善会计核算工作的考虑，结算中心应积极创新现金流量统计方式，逐步确立分类统计模式，并借助数据分析，来明确现金流量的变化趋势。此种做法可以帮助实现科学的经营分析，有利于企业正确决策。

（二）关于重新定位

在政府宏观调控力度不断加大、市场监管也日益严格的情况下，集团企业的发展受到的政策影响也越来越大。再加上此类企业普遍规模大、业务范围广、产权结构多元化趋势明显，资金管理难度在稳步提升，结算中心的工作也因此面临着不小的挑战。立足发展的角度来讲，结算中心当前的任务是加速与业务的融合，并通过资源优化，朝着资金管控中心的方向迈进。这就要求结算中心首先对自身进行重新地位，以明确部门发展方向。

这方面的具体要求包括两个方面：首先，注重与业务的有效融合，将自身建设成理财中心。当前的结算中心工作模式，决定了其很难帮助分支机构处理账户监管问题及资金支付问题，运作中也开始表现出一些弊端。当前的情况是，结算中心原本具有的金融功能普遍明显弱化，其在企业中的主要作用体现在财务辅助上。对于中石油来讲，中油财务发挥着内部银行作用，是具有合法牌照的财务企业，其功能也比结算中心要丰富得多。比如，其可以充当结算中心，为账户管理以及资金结算工作提供协助；其具有跨区域开展业务的权力；其同时具有资金管理职能和投资职能、融资职能、信贷职能。另外，具有上述众多功能的中油财务还可以充当中介，权限范围远超商业银行。也正是因为中油财务功能多样，其才可以在各个领域为集团发展提供帮助。财务企业和结算中心的功能具有一定的相似性，所以，财务企业可以借助信息系统，推动结算中心的进一步发展，带动其功能的多样化与丰富化。这样做可以帮助地区公司借助财务企业的信息系统监控成员动态，有助于地区公司资金管理能力的提升。当前，结算中心已经具备的管理功能，可以为财务企业的服务网延伸提供有利环境，但其依旧还与大司库体系的要求存在一些差距。因此，新时期背景下，结算中心应注重与财务企业业务的融合，争取早日建成综合化的金融中心。其次，改变运作模式。鉴于当前结算中心实行的运作模式明显与大司库体系的要求不相符，集团应尽快对资金管理模式实施调整，加快建设集中管理机制。集中管理是一种优势显著的资金管理模式，比如，根据我国现行的财务政策要求，集中管理可以减小存款准备金以及监管费基数。所以，集中管理实际上代表着现代企业资金管理模式的演变方向，也是企业提高资金管理水平的必然选择。

三、结束语

总体而言，中石油大司库体系的建设为结算中心带来了不小的影响。要想适应新时期的形势，结算中心就必须立足企业发展现状，结合自身在现代企业中发挥的作用，主动的对自身功能进行完善，通过对金融市场动态的关注、研究和对结算模式的创新，来达到功能延伸的目的。同时，结算中心也要改观认识，对部门进行重新定位，并在各项工作中，借助与业务的融合及运作模式的优化，朝着理财中心的方向稳步迈进，争取为企业发展贡献更大力量。

参考文献：

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