我院加强科研经费管理的举措与成效

潘利民 李军 滕金亮 谢晖 李盼 马秀梅 王亚林 邹玉安

[摘要] 近年来随着医疗事业的快速发展，医院所承担的科研项目及研究经费来源途径也逐渐趋于复杂化。医院科研经费直接影响着科研项目的有序进行，医院科研经费的管理在科研管理中占有重要主导地位，科学、有序、合理管理科研经费有助于提升医院的科研水平。本文针对河北北方学院附属第一医院（以下简称“我院”）科研经费的管理现状进行分析，找出不足，结合我院的具体实际，实施了完善科研经费的编制预算、明确科研经费的管理原则、强化经费使用管理、引进绩效评估系统、建立互相沟通信息平台等举措，并取得了较好的成效，有利促进了我院科研管理工作的开展和科研水平的提高。

[关键词] 医院；科研经费；管理；举措

[中图分类号] R197.32 [文献标识码] A [文章编号] 1673-7210（2016）02（c）-0178-04

Measures and effects of strengthening the management of scientific research funds in our hospital

PAN Limin1 LI Jun2 TENG Jinliang1 XIE Hui2 LI Pan2 MA Xiumei2 WANG Yalin2 ZOU Yuan3

1.Department of Science and Technology， the First Affiliated Hospital of Hebei North University， Hebei Province， Zhangjiakou 075000， China； 2.Department of Financial， the First Affiliated Hospital of Hebei North University， Hebei Province， Zhangjiakou 075000， China； 3.Hospital Office， the First Affiliated Hospital of Hebei North University， Hebei Province， Zhangjiakou 075000， China.

[Abstract] In recent years， with the rapid development of medical services， the hospital scientific research projects and funds have gradually become more complex. The hospital scientific research funds have a direct impact on the scientific research project， the management of scientific research funds in the hospital plays an important role in the management of scientific research. Scientific， orderly and reasonable management of scientific research funds will help improve the scientific research level of the hospital. This paper analyzes the management status of the research funding of the First Affiliated Hospital of Hebei North University （“our hospital” for short）， discovers the insufficiency， combined with the specific reality of our hospital， has put the measures such as improvement of the preparation of scientific research funds， clear of the management of scientific research funds， strengthen of the use of funds， introduction of performance evaluation system， establishment of mutual communication information platform， et al. It has achieved good results， promoted the scientific research management development and improved the level of scientific research in our hospital greatly.

[Key words] Hospital； Scientific research funds； Management； Measures

醫院科学发展的重要动力之一为医学科研项目的实施，医院想在市场竞争环境中赢得一席之地，就得依靠科技进步来提升医院的综合竞争力[1]。科研活动离不开科研管理，医院科研管理是对医学相关领域的创新活动及科学研究进行管理，是应用计划、组织、控制、协调等常规手段，合理配置信息及人财物等有限资源，充分发挥其最大利用度，最优最大限度完成研究任务，不断提高医疗服务质量水平，促进医疗技术水平的发展，为医院的可持续发展及科研发展奠定坚实的基础[2]。科研管理涵盖诸多要素，在所有的要素中，科研经费对科研项目的实施有着至关重要的作用。新形势下，如何加强科研经费管理成为诸多科研管理者关注的话题。本文对河北北方学院附属第一医院（以下简称“我院”）科研经费的管理现状进行分析，找出不足，并进行了相应的改进和管理，初步取得了较好的效果，现报道如下：

1 科研经费及其管理在提升医院科研水平中的作用

1.1 科研经费是医院科研项目的重要物质保障

医学科研项目都需要做大量的实验研究来验证所提出的问题、科研设想，实验研究中所应用的现代化先进仪器设备、试剂等均需资金经费的支持。因此，科研经费是医院科研项目的重要物质保障，合理使用、配置科研经费可促进医学科研项目的顺利进展。

1.2 科研经费管理是促进医学科研水平提高的必要条件

科研经费管理是医学科研水平的提高必不可少的条件之一，与专业的科研人才、先进的科研技术、精密的实验仪器设备共同构成了提升医学科研水平的条件。科研经费数量及其管理和使用可促使医学科研仪器设备、科研人才均达到最优，进而提升医学科研水平。

1.3 科研经费管理是提高医学科研项目效率的必要保证

科研经费贯彻在医学科研项目的启动、实施、结题等一系列过程中，在此过程中科学、合理地配置各种科研经费，实施政策性原则、统一核算原则、专款专用原则、科学规范使用原则，可大大提高科研经费的使用效益，提高医学科研项目的效率，效果显著。

2 我院科研项目经费管理现状

我院为华北地区一所省属三甲综合医院。多年来，医院一直高度重视科研工作，逐年加大对科研经费的投入。同时，对科研经费实施专项管理，使得科研绩效管理效果逐年提升，科研工作取得不错的成绩[3]。目前，随着科研经费改革与发展，我院在科研经费管理及使用中仍存在一些问题，主要体现在以下几个方面：

2.1 預算编制与实际需求有一定的差距

由于科研项目从申报、审批、经费划拨、编制预算到项目实施之间一般间隔时间比较长，加上科研活动自身的不确定性，常常引发科研项目实际所需的经费与最初编制预算之间存在差异。目前尚无一条较为规范简便的预算调整流程，在实际执行过程中常常出现项目结余资金较多、不合理支出无法报销、某些必需品开始无预算、某些有预算的又没有用掉等问题[4]。

2.2 预算规定支出进度与项目的执行进度之间有明显脱节

按常理，科研项目需要进行总预算体制和分年度预算体制，一旦审批立项后，2～3年内必须完成使用预算资金[5]。然而，实际工作中却不是如此，经常是项目批准书下来了，但科研资金没有到位；或是项目尚未被审批，但科研经费已到账，导致无法确定项目，影响项目的顺利开展，尤其是财政支付制度改革后[6]，所有科研经费支付均需按照国库集中支付的流程进行，必须根据政府的相关采购法规定进行服务及设备的采购，常常因涉及财政支付资金审批手续周期、公开招标、论证许可、设备进口周期较长，无法及时使用资金。

2.3 缺乏对子课题单位的经费监督和管理

我院有部分重大项目是由我院牵头，多个单位进行合作（协作）等方式成功立项的，对项目进展而言，有利于发挥各个单位的优势进行联合攻关。然而，作为“领头羊”的我院缺乏对相关子课题单位的经费监督和使用管理，未对子课题单位下达相关经费预算，而且子课题单位也未定期向我院上报财务报表，从而导致验收项目经费使用情况时，个别支出项目严重超出预算[6]。

2.4 过于粗放式管理科研经费开支

我院科研项目负责人主要为科室主任或部分拥有高级职称的人员，他们比较重视科研项目的申报和经费的使用，但绝大多数负责人因临床工作繁忙，导致科研经费支出过于粗放，无法严格依据预算执行实际支出[7]。同时，医院财务管理人员由于专业关系，对科研项目的性质了解不够全面而导致科研经费实际支出无法做出准确判断，缺乏对科研经费使用及支出的监督力度。

3 科研经费管理问题而导致的不良后果

由于我院部分项目的科研经费结余较多，因而直接影响到下一年度对新经费的申请。根据2010年国家财政部印发的《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》[8]第18条规定，如果医院部分科研项目的经费结余过多，要求全额上缴结余资金，并对新科研项目立项及经费申请产生严重的影响，从而导致下一年度的科研经费预算降低。另外，由于预算之间与实际执行之间相差较大，容易对项目验收（结题）也产生影响。按照国家相关部门要求，科研项目预算与执行之间差异需控制在5%以内[1]，否则会导致第三方审计无法通过，影响到项目的正常验收（结题）。延期项目过多将严重影响到项目负责人及医院的形象和声誉。

4 我院改进科研经费管理的新举措

4.1 完善科研经费的编制预算，提高认识

强化医院财务部门和课题负责人对项目编制预算的权威性及重要性的了解，特别是对《新预算法》[9]政策的吃透。加强管理，成立院级预算委员会，实行重大项目精算预算专家论证和领导集体决策制度，并进行跟踪。按照课题研究的合理要求，坚持经费的合理性、政策相符性、目标相关性的原则，首先完成对科研项目经费支出的预算编制工作。编制时，应着力确保申报项目编制预算过程的严肃性，内容的连续性和可操作性，杜绝粗放和宏观式预算，细化项目组织和实施的预算，确保科学性、公正性和规范化[10]。同时，按照国家科研经费使用的标准及范围填报预算，严格控制总额。另外对课题研究各项工作做精细的测算及评估，进而完成编制预算情况。

4.2 明确科研经费的管理原则，加强培训

我院积极加强对课题负责人及财务人员进行有关科研经费使用及管理的专项培训，加强科研经费的管理和使用，培训主要遵循以下几个原则：

4.2.1 政策性原则 科研经费管理从项目申报计划和经费预算编制开始，直至项目完成。包含项目经费预算与决算中的所有过程中的资金使用，要必须严格按照国家及相关部门制订的政策或法规来执行。因此，要求项目负责人及财务人员认真学习及掌握国家有关规定，在科研活动中自觉贯彻执行，坚决制止违反国家法规行为，保证顺利执行医院的科研活动。

4.2.2 统一核算原则 科研经费需全部纳入我院的财务账户，由我院的财政部门统一管理、统一核算。

4.2.3 专款专用原则 医学科研项目的专项科研经费，严格依据项目申报时所制订的预算方案使用，实行专款专用，以确保科研项目的顺利完成，杜绝将某一科研经费用于与该项目研究无关的支出。

4.2.4 科学规范使用原则 根据科学规范使用原则，严格执行目标管理、成本核算、预算管理等，加强科研经费管理；财务部门严格加强对科研经费使用的监控，审核控制各项开支标准，杜绝使用过少或铺张浪费，使科研经费的使用发挥出最大的社会经济效益和科研效益。

4.3 强化经费使用，提高管理水平

在项目实施过程中需不断强化科研项目经费的实用，严格按照项目预算执行。项目负责人认真组织实施，保证项目研究进度及各项相关技术指标的完成，同时严格遵照项目预算执行各种开支，不可超支也不能结余过多，确保经费使用的科学性。有因项目实施过程中需调整预算时，依据相关审批程序，严格执行《国家科技支撑计划专项经费管理办法》[11]中有关科研经费支出的各项规定：如果项目经费支出超过项目编制预算的10%且金额在5万元以上的，应由项目负责人向医院提出申请，经医院学位委员会及财务委员会审批同意后方可执行。同时，财务部门设置专人负责科研经费的管理，同项目负责人保持密切联系，发现问题及时沟通，确保经费支出额度及科目的一致，并对科研经费的使用动态和前景进行定期的梳理和总结。善于发现问题，并采取相关采取措施予以及时控制和调整。同时，创新管理模式，改常规的源头管理为事前、事中财务监督管理，层层把关，杜绝违纪违法事件的发生。最后，积极加强同子课题单位的联系，与其签署相关协议，明确各自的权利和任务，确保按照预算编制进行科研经费使用，并相互监督。要求子项目单位定期反馈科研经费的使用情况，做到相互了解相互信任，确保科研活动的顺利进行。

4.4 引进绩效评估系统，合理激励

为规范医院科研项目经费的个人及科室使用的行为，我院适度引进科研经费绩效评估系统[12]，建立并完善了相应的信用评估机制，并将评估的结果作为个人及科室申请后续科研项目的重要依据和参考。

4.5 建立科研经费信息化管理系统，与时俱进

充分利用网络信息技术的优势，发挥其作用，建立科研经费信息化管理系统并不断完善[13]。财务部门专人负责对每项科研项目的经费来源和支出进行分项录入和结算，确保准确无误，并提供给科研管理部门进行定期检查及浏览，以便了解项目执行情况及经费使用情况，还可以及时发现问题，并采用相应的措施予以解决，真正做到全程评估及监督经费的使用情况。该系统的建立促使科研经费的高效化、透明化、科学化，降低财务部门及科研管理人员的工作繁琐程度，加强项目负责人的核算意识，督促其投入更多精力到科研实施过程中，切实提高经费的使用效益，同时也有助于上级相关部门的审计及检查。

5 成效

2010～2014年，伴随着我院科研工作的不断进展，科研管理也随之加强。我院科研管理部门与财务部门不断进行沟通与联系，改进经费管理模式，与时俱进，使科研经费管理工作也不断得到提升，从而为医院带来许多丰硕的科研成果。在学科建设方面，先后成立了省重点、省重点发展和院重点三级学科建设梯队群，并完善了学科硕士专业设置和研究生培养体系，培养硕士研究生126名，已毕业34名；在科研内涵方面，先后发表高质量科研论文1000余篇，SCI收录15篇，获得国家实用新型专利21项，荣获省部级科技进步奖3项，市厅级若干项；在学术交流方面，先后同北京协和医院、安贞医院、阜外医院、地坛医院等建立了合作意向，举办了国际华夏医药学学会大会、中日美免疫细胞疗法进展班等国内外大型学术会议，极大提升了我院的科研实力。同时，科研工作的不断发展使我院的特色品牌的影响力进一步扩大，战略精品已辐射周边多个地区，为我院赢得广泛的美誉度和知名度。

随着社会经济的不断发展，我国的医学模式已发生了显著改变，开展科学合理的医学研究，可对既往的实践经验进行深入系统总结，加强对人生命和疾病顯著的发生、发展规律的认识，成为不断开拓医学新领域、攻克医学新难关、发展医学新理论、探索疾病防治、维护人类健康的最佳方式及途径，从而不断提高医疗技术及质量，满足人们对医疗技术日益增长的需求[14]。科技是第一生产力，强化科技创新意识，有助于大力开发及引进新项目、新技术的要求，可利用数字化高端大型医疗及实验设备，配合临床完成多项科研项目，进而有助于扶持重点科室向重点专科、学科迈进。新项目、新技术的应用开展，为科室带来了生机与活力，同时拓宽了医院的医疗服务领域，提高了医院的综合实力及科技含量[15]。可以说，加强医学科研管理不仅能有利促进学科建设的发展，培养出一批敢于设想、敢于钻研、敢于实践、敢于创新的优秀学科带头人及高素质的医学人才[16]，还能提高医院学术地位，加强国内外学术交流，是实现科技兴院、促进医学科学发展及社会经济协调的必要手段。

随着医学科技的飞速发展和医学竞争的日益加剧，对医学科研管理研究也成为医学科学发展的一个重要方面，通过互相交流探讨，探索总结医学科研管理的实践和经验，研究医学科研管理学的有关技术、方法、理论，有助于使管理达到最优化、现代化[17]。科研经费管理在提升医院科研实力中发挥着越来越重要的作用[18]。科研经费支持和促进着医院科研项目的有效运行，是科研项目顺利进行的重要物质保障。加强科研经费管理可以使科研项目转化成一批批具有自主知识产权的科研成果，一方面将这些科研成果运用于临床可产生显著的社会效益，另一方面可将成果进行技术转让、技术入股或引进外资进行联合生产等多种形式的开发与利用，便可直接转化成生产力，创造出更多的社会财富，产生直接的经济效益，从而促使医院的科学研究步入良性循环轨道。通过完善物质及经济条件，积极鼓励支持各类科研活动，通过科研活动为医院带来更多的社会经济效益，进而真正实现科技兴院的目的[19]。如何加强医院科研经费管理，是目前诸多科研管理者亟需解决的一个问题，目前，我国绝大多数医院科研经费的管理中存在某些共性问题，阻碍着科研工作的有效开展，本研究通过分析国内外科研经费管理现状，结合我院科研工作的具体实际，完善了改进院科研经费管理的新举措：通过提高经费的认识，完善科研经费的编制预算工作；加强培训，明确科研经费的使用及管理原则；全面强化执行，提高管理水平；合理激励，引进绩效评估系统；与时俱进，建立互相沟通信息平台等手段，使科研经费管理工作得到进一步提升，取得了丰硕的成果，为同行管理者提供了一定的借鉴和经验。

管理出效益，这是个不争的事实[3]。不断强化医学科研经费管理，是提升医院学术地位及水平，实现医院发展和振兴的需要[20]，也是满足社会发展与人民群众需求的需要。然而，在科研经费管理中仍然会面对许多问题亟待解决，这就需要广大医学科研管理工作者群策群力，共同努力。只有真正将医院科研经费管理工作纳入法制化、规范化轨道[21]，确保医学科研项目的顺利实施，使科研项目成果惠及全社会，才能实现医院社会经济效益双丰收。

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（收稿日期：2015-11-08 本文編辑：程 铭）