基于信息化环境下电网基建预算管控

鲁伯顺 赵 光 祁文莲 张 群 王 君

（国网安徽省电力公司滁州市城郊供电公司 安徽滁州 239000）

基于信息化环境下电网基建预算管控

鲁伯顺 赵 光 祁文莲 张 群 王 君

（国网安徽省电力公司滁州市城郊供电公司 安徽滁州 239000）

随着财务集约化、信息化建设的持续深化，预算管理从逐级汇总向科学主导、从分散粗放向集约精益、从条块分割向全面统筹、从敞口管理向闭环管理转变。以综合计划编制为切入点，科学平衡确定经营目标，合理安排项目预算，充分发挥业务预算管理部门职责，依托信息化平台，以预算"两化"指标为依据，全面完成资产经营考核指标，实现预算编制、执行控制及分析评价的全过程管控。

信息化；电网基建；预算管控

1 电网基建预算管控实施背景

结合地方政府长期规划和公司电网建设中期规划，在项目投入有效性、可行性、经济性、投资能力分析的基础上，按照电网规划、生产管理需求，结合现有电网、设备运行现状，由业务部门在对拟提出的项目进行可行性、经济性分析的基础上，开展资本性支出和检修运维支出项目储备库滚动编制，动态更新年度综合计划项目，科学预测年度电网投资能力，合理平衡年度项目预算安排，做到低投入，高产出，提升公司经营绩效，赢得良好的经济和社会效益。

2 电网基建预算管控具体做法

2.1 建立项目储备库，科学编制综合计划

结合电网现状和当地政府建设规划，按照轻重缓急，以项目动态储备、滚动递补为前提，科学编制三年项目综合计划，将年度项目实施库、储备库、规划库有机结合，滚动递补，实现项目科学编制、逐年分期纳入实施库组织实施，保证项目投资的可行性、必要性和经济型，提高项目支出资金效益。

2.2 投资能力测算和预算项目平衡安排

2.2.1 运用标准模型，科学开展年度投资能力测算

以利润、资产负债率、现金净流量等目标作为边界约束，立足财务状况科学量化公司投资能力，立足电网发展客观反映公司投资需求，统筹平衡需求与能力，合理确定项目储备规模和时序，充分发挥全面预算综合平衡和价值引领职能。

2.2.2 预算项目平衡安排

按照预算管理“两下两上”管理流程要求，组织开展年度预算草案编制，报经公司预委会审查平衡后，完成公司“一上”项目预算草案编制、上报；根据省公司“二下”总体要求和经市公司“二上”预算审查结果，与各业务部门充分沟通，完善“二上”项目预算草案修订和编报工作。

2.3 开展可研经济性、财务合规性审查，确保支出依法合规

按照项目可研经济性、财务合规性审查规则，业务部门遵循规则开展项目储备工作，财务部门遵循规则开展储备项目审查，促进财务与业务有机融合，构建定位明确、分工有序、管控有力的项目审查机制，共同落实国家和公司制度及管理要求，确保项目支出依法合规。

2.4 构建项目三级审核体系，提高项目预算编制质量

一级为业务预算部门需求。各业务预算部门结合综合计划储备库和公司年度预算目标，根据公司经营特点和预测执行条件，分别编制电网投资需求，经分管领导审批后，上报预算管理办公室；二级为预算管理办公室审查。预算管理办公室根据年度投资能力情况，经反复斟酌、平衡，完成初步电网投资经济性、合规性审核工作，提交预算委员会审议；三级为预算管理委员会审议。召开预算审查专题会议，对各项预算方案进行专题审议，完成电网投资项目审定、上报工作。

2.5 落实成本费用预算管理，提高项目规范化、精益化水平

将电网投资工程成本费用纳入全面预算管理，按照单个投资项目，对项目法人管理费、招标费等可控费用，设定内控系数上限，从严控制。对项目法人管理费中的会议费、差旅费、等，实现归口管理，履行统一的审批报销程序；同时，严格控制业务招待费支出，原则上不发生业务招待支出，切实加强工程成本费用分类管理、分项控制，提高项目规范化、精益化水平。

2.6 开展预算项目分析评价

（1）业务部门按季对预算执行情况进行分析，反馈项目的实施情况，查找短板，提出改进措施，形成预算执行情况分析报告报送预算管理办公室。

（2）预算管理办公室从预算执行和综合计划完成进度对各业务部门分析反馈数据进行审核比对，按明细项目编制预算执行情况分析表、编制总体季度预算（综合计划）执行情况分析报告报送预委会审议，同时反馈各业务预算部门。

（3）按季开展预算（综合计划）执行情况分析会议，研究、分析和解决预算执行过程中存在的问题，对预算项目未按期完成的情况进行重点关注，由相关业务预算部门进行专项说明，提出改进措施，限期整改。

3 电网基建预算管控取得成效

3.1 管理水平得以有效提升

（1）预算编制严格按照省公司规定时限要求，按时保质完成项目预算上报工作，预算编制及时率100%。

（2）年度预算编制、分解细化、系统发布及动态调整没有出现重大差错，电网投资预算编制质量有效提高。

（3）业务预算全过程应用规范，没有出现逻辑错误。

（4）公司业务预算全部实现ERP线内流转，资本性支出预算100%完成，全过程执行完成率超过90%。

3.2 经济效益显著

开展项目投资后评估工作，剖析新增固定资产贡献毛益率、固定资产创收能力增长率等主要指标，进行成效跟踪和优劣比对，提升业务部门把握投资重点方向，满足后续年度重点项目资金需求。公司年度实现净收入同比增长10%，经济效益显著。

3.3 产生良好的社会效益

公司电网基建预算全面实现在线过程管控，预算执行率超过90%，电网供电可靠率、电压合格率稳步提升，非计划停电明显减少，减少了因设备造成的停电电量损失，供电能力显著增强，赢得地方政府和广大客户好评，产生良好的社会效益。

TM73

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1004-7344（2016）26-0256-01

2016-8-30