浅议企业集团资金管理模式选择与应用

李欣

【摘 要】资金不仅是企业财务活动开展的重要元素，同时也是企业运营生产的关键，资金管理作为企业管理的核心内容，其管理效果直接影响着企业的运营发展和生存状况。本文将立足于企业集团资金管理实际情况，对目前企业集团的资金管理模式进行分析研究。

【关键词】企业；资金；管理模式

资金是企业发展的命脉，可以毫不夸张的说，一旦企业遭遇资金问题，企业内部整体的整个运行环节都会遭到不同程度的影响，严重时甚至会造成企业产业链的全部瘫痪。就目前而言， 企业发展虽然已经形成了初步的固定章程，但是在瞬息万变的现代社会，没有什么可以得到永久性的保证，对于流动性较强、占据重要地位的企业资金而言则更需要完善的管理模式支撑。选择正确、合理且科学有效的资金管理模式，并应用于企业资金管理中，才能够真正实现企业资金管理水平的提升，从而促进企业在激烈竞争下的生存和运营发展。

一、企业集团资金管理的主要模式

企业集团的资金管理模式主要包括统收统知模式、拨付备用模式、内部银行模式、结算中心模式以及财务公司模式。随着科学技术的发展，一些现代技术也已经在企业集团资金管理模式中得以应用，如目前受到广泛市场欢迎的银行网银系统。资金管理模式随着市场变化而衍生出多种样式，灵活至极，难以掌控，因此，企业在不同的发展阶段要根据实际情况选择合适的资金管理模式，并且应该按照企业需求对资金管理模式进行适当的调整。分析企业的几个主要阶段，分别为企业创立之初、企业成长、企业成熟3个阶段。最初时由于企业刚刚起步，所以首要任务是扎根立足而非盈利，对此，企业适宜选用统收统支模式和拨付备用模式对企业资金进行集中管理，企业步入成长阶段时，企业已经初步形成了独特的运行模式与企业文化 主要支撑资金为流动资金，但还是要以稳求胜，在这一时期，企业可以采用结算中心模式对企业资金加强控制。企业成熟阶段时，说明企业具有较大的市场潜力，并且企业已经具有较强的竞争力。因此，此时企业发展主要是继续开拓市场，发展规模。对此，企业可以与专业的企业资金管理集团进行合作，在现有资金管理模式上进行适当调整，充分利用现代科技的优势，从而保证企业的最大市场价值。

二、企业资金控制管理模式选择的关键因素

1.企业所应用的资金管理模式对企业财务风险有控制和降低作用。对于企业来讲，由于资金管理属于财务管理的一部分，而财务管理的主要目的之一就是降低和控制企业的财务风险， 因此，企业在资金管理模式选择中，就应当从资金管理模式能否控制和降低财务风险上出发，结合企业经营管理实际状况，选择财务风险最小的资金管理模式进行管理运用。

2.企业资金管理应用模式能够保障企业的正常生产与运营。企业资金管理不能够对下属企业或机构的资金使用造成影响，并且在下属企业或机构出现资金危机时能够提供及时有效的解决对策，这是企业资金管理首先需要满足的条件。企业管理中，一旦发生资金管理过于集中，从而对下属企业经营发展应用资金造成影响，反而会对企业的整体生产和运营状况产生不利影响。

3.在进行企业资金管理模式选择应用时，还应注意企业的资金管理模式与企业的整体组织结构具有相互配合和统一特征。通常情况下，企业资金控制管理的集中或分散情况多与企业的组织结构以及企业实力相关，只有在相互统一配合的模式情况下，才能够在生产运营中对其整体状况进行把握控制从而实现企业生产运营整体状况的控制管理，促进企业生产运营发展。

三、集团公司式企业的资金管理模式应用分析

1.对于集团公司式企业来讲，结算中心管理模式在企业资金管理应用中，主要是结合集团公司与分公司的组织结构形式，在企业内部设置财务结算中心，并且由结算中心进行企业内部各分公司及机构现金收付与往来结算业务办理，以实现企业资金的控制管理。对于企业来讲，财务结算中心是一个独立运行的职能机构和部门，在实际管理过程中，企业内部各分公司设置有自己的财务部门，为二级财务管理机构，实现该分公司的财务资金控制和管理。此外，这种结算中心资金管理模式还能够减少企业资金的沉淀，对提升企业资金使用率有着积极作用，有利于企业进行资金的融资整合，以拓宽企业生产运营业务和渠道。现阶段，我国集团公司式企业在设置财务结算中心进行企业资金控制管理中，由于对企业资金放贷与效益回报的考虑欠缺，多表现在企业内部资金借贷流转，虽然在一定程度上对企业资金流出实现了控制，但是内部余缺调剂形式，很容易发生经营不善无力偿还情况，对资金追回十分不利。

2.财务公司管理模式也是集团公司式企业资金管理的常用模式，集团公司内部设置的财务公司属于一种非银行金融机构性质的财会管理机构，它在企业资金的运营管理中不仅具有结算中心的机构性质与作用，同时还能够为企业实现多元化金融服务提供和满足，以实现对企业生产运营资金的管理和使用指导。结合当前我国集团公司资金管理中的财务公司管理模式应用实际情况，主要具备以下特征：首先，它是通过在集团公司企业内部的转账结算管理中促使企业资金周转加速，同时借助融资借贷以及买房信贷方式，来减少企业运转资金需求，对企业内部的产品购销问题进行解决；其次，与其他资金管理模式相比，在具备结算中心及企业内部银行功能基础上，还具备其不含有的货币市场同业拆借优势，能够为创造更多的短期融资渠道；最后，还具有投资中心作用，能够通过将企业闲置资金投入到具有高回报项目中，或者是用在企业自身发展中，来时间企业资金运营收入最大化，提高企业资金效益。

参考文献：

[1]孟静.集团化企业管控模式的策略选择评价与研究[D].湖北工业大学，2012.

[2]张莉萍.论集团化企业资金的管理与控制[J]. 现代经济信息，2013，（10）.