中小企业信用担保体系研究

郝瑞军 孙伟

[摘 要] 我国中小企业的信用担保体系中政策、法规不够完善，监管不到位等因素，使担保机构违规经营现象严重、风险控制能力有待提高。借鉴美国、德国、日本等国信用担保体系的成功经验，我国应加强政策导向，发挥政府在担保体系中的作用;建立风险防范机制、强化风险管控能力;建立和完善再担保制度，以促进我国中小企业信用担保体系的发展。

[关键词] 中小企业;信用担保体系;研究

[中图分类号] F276.3[文献标识码] B

针对中小企业的信用担保体系出现于1999年，逐步帮助我国中小企业解决融资问题，有效地促进中小企业的不断发展和进步。随着中小企业信用担保机构数量的增多，运行中出现了许多不规范的问题。因此，有必要对中小企业信用担保体系进行深入研究，以规避、防范、化解其在发展中可能出现的问题。

一、简述中小企业信用担保体系的发展史

中小企业信用担保体系按时间划分，经历了三个阶段，分别是试点阶段、快速发展和规范完善三个发展阶段。

（一）试点阶段：1998-2003年

1998年5月，世界三大担保保险联盟之一的泛美担保协会正式接纳中国经济技术投资担保公司为会员，标志着我国担保业得到世界组织的认可。2000年8月29日，国家经贸委又下发了《关于建立全国中小企业信用担保体系有关问题的通知》，决定加快建立信用担保体系，努力为中小企业融资创造条件。2002年6月到2003年7月，针对中小企业的相关法律，更好的规范了中小企业风险担保的问题，解决财务问题。

（二）快速发展阶段：2004-2008年

2005年3月20日-2008年5月份，随着各类大大小小的信用担保机构的建立，更好的在实践中完善了相关体系。例如，到2009年5月份，我国在25各省建立了担保协会。

（三）规范完善阶段：2009年到现在

2010年5月，工信部下发《关于加强中小企业信用担保体系建设工作的意见》。于本年9月份，中国银监会陆续发布了《融资性担保机构经营许可证指引》、《融资性担保机构重大风险事件报告制度》、《融资性担保行业年度发展与监管情况报告》等文件，加快了融资性担保法制的建设

二、信用担保体系在发达国家的运行状况

（一）中小企业信用担保体系在美国的发展

作为市场主导型国家，经过长期的探索，美国形成了相对完整的小企业法律融资体系，探索出适合本国国情的全方位、多层次的信用担保体系，为中小企业融资做出了巨大贡献。美国的信用担保体系在实际操作中可划分为两类：一类是政策性担保机构，包括美国SBA和美国进出口银行;另一种是商业性担保机构，主要为投资者到发展中国家投资的政治风险做担保业务，包括世界银行多边投资担保机构、美国城市债券保险公司以及美国国际集团。美国信用担保体系的特点是：拥有健全的法制体系;担保基金主要来自政府财政;有效地形成了风险的规避和分散机制。

（二）中小企业信用担保体系在德国的发展

早在1954年德国就成立了第一家具有担保性质的银行。该银行由保险公司、相关信贷机构以及工商业协会出资组成。政府部门为银行提供求偿担保。目的是更好的实现三方信用担保的体系，提高信用度。德国的担保银行受国家政策支持，采取独立的市场运作，将信用作为运行保障，为创新程度高的中小企业更好地提供担保，解决企业自身的发展问题。

（三）中小企业信用担保体系在日本的发展

在日本信用担保体系中，政府是占有主导地位的，中央和地方政府性的行业协会，更好地解决中小企业的信用担保问题，它的资金来源以政府财政拨款为主，实行多元性投入。日本信用担保体系的主要特点是：制定健全的法律法规和制度;政府的大力支持;金融机构的支持配合;健全的信用担保管理制度。

三、我国中小企业信用担保中出现的问题

（一）监管力量薄弱

监管方在落实信用担保制度时，不能有效的管理和监督担保机构与专业相关的人员，只是单纯的执行了行政管理职责，导致监管不力，反而影响了中小企业的融资问题，影响可持续发展。担保机构的行业准入、业务运作、操作程序、风险控制、行业退出等都规定不严格，其日常执行时面临着繁重的监管任务，导致监管力量薄弱，担保业乱象滋生、违规经营频频出现。

（二）担保机构违规经营现象严重

1.资本金不实、抽逃和挪用现象严重。一些没有资金实力的中小担保机构，通过借入资金完成验资，在注册后即将资本金抽走;一些担保机构缺乏拓展业务能力，账面存在大量闲置资金，它们把公司资金存在公司股东、高管个人账户名下，用于个人购买固定资产、投资或其它用金;部分由财政出资的担保机构的资本金被财政挪用。

2.投资和委托贷款比例过高。我国担保机构普遍盈利能力较弱。尤其是一些商业性的担保公司，受利益的趋势，为获得高盈利，将中小企业的信贷担保份额转入投资业务，将投资重点放在了风险较高的证券和房产行业，因而造成了中小企业融资渠道减少，融资金额不足。

3.对外拆借资金甚至直接发放贷款。有部分担保公司甚至不惜将担保作为噱头，进行非法吸收存款和发放贷款，以高于正常范围的贷存率，来获得高额的利润。这种违规现象不仅影响了担保机构的公信力，更扰乱了正常的金融秩序。

4.收取客户高额保证金。按银行规定，担保机构设立对中小企业信用担保的业务时，需向银行按照一定的比例缴存保证金，同时这部分资金需是担保公司自有的资金，并非是以债抵保证金。某些担保机构为了盈利则将目标定位于受保群体，向其收取大量的保证金，或者以理财的名义账外收取高额的保证金，无疑增加了中小企业的成本。同时收取客户保证金的一些担保机构，对保证金的不合理管理，非法挪用和占用客户的保证金，进行高风险的信贷投资活动，对自身发展形成了巨大的风险。

（三）担保机构风险控制能力有待进一步提高

1.担保机构缺乏有效的风险管理机制。何谓风险管理机制，其包含三部分，针对风险的预警能力，良好的内部管理控制，面临风险时提供的风险补偿等。三方面的发展均有不足，面临担保预警风险，担保机构普遍缺乏行之有效的风险预测和识别能力，不能有效的预估风险。面临内部控制制度，担保机构没有形成高效率的操作规章流程和有效的管理办法。风险补偿机制上，大多数的担保机构，营业时间较短，重点业务比较分散，资金流向趋于多渠道，面临风险时难以快捷有效的解决问题。

2.担保机构资本补充机制不完善。我国的担保机构由于其融资的渠道不同造成不同的性质，大致可分为互助性的担保机构，商业性的担保，以及政策性担保机构。由于资金来源不同形成了不同担保公司在融资上的不同困难。互助性担保机构的资本金来自于会员企业，由于会员企业本身都是中小企业，资金实力有限，要想大规模增资也比较困难。商业性担保公司的特点是资金引入来源较为广泛，在各个渠道可以获得合作，自身利润留存后，仍可以投资。而我国的商业担保公司针对中小企业方面的担保，利润很低，难以寻找投资合作者，所以投资的及时补充成为我国商业担保公司发展面临的瓶颈。

四、中小企业信用担保体系发展的建议

（一）加强政策导向，发挥政府在担保体系中的作用

纵观世界上大多数国家，都是政府主导担保业，担保机构资金大部分来自政府和金融机构，这是担保业的特殊性决定的。我国目前各级财力有限，不能拿出足够的资金投入担保体系，可以考虑在加强政策性担保机构导向作用的同时，搭建政策性担保与商业性担保相结合的中小企业信用担保体系。一是建立政策性担保机构，以政府投资为主，适当吸收民间资金，形成省、市担保与再担保的政策性担保体系。二是建立健全政策性担保机构的资金及时补充机制。三是加强政策性担保机构与商业性担保机构的相互协作，进而为政策性信用担保机构长远发展做出了贡献。通过参股、控股、联保等方式，带动商业性担保、互助性担保体系的建设。四是加强各级政府对担保机构的扶持力度，提高风险补偿和奖励的额度及覆盖面。

（二）建立风险防范机制、强化风险管控能力

我国信用担保体系发展还不成熟，因此，我们更应未雨绸缪、防患于未然。在责任制度上需有明文规定，严格合作的条理，实现权力义务的制度化体现，将责任的形式，所需担保的内容和所承担的责任细化，在对中小企业信用评估上，违约条理方面，代偿等方面做出严格的制度性的规定。通过银行和担保公司共同分担风险，形成责任共担的机制。担保机构和银行需相互监督，定期审查相互的担保信用状况，如审查银行的担保贷款情况，进行适量的抵押，以增强风险的抵御能力，减少损失。建立项目责任制度，强化项目决策的约束机制，加强对担保业务的跟踪管理，以强化担保机构的风险管控能力。

（三）建立和完善再担保制度

我国再担保机构与信用担保机构本身息息相关，互利共存，高效发展。再担保机构在更好的促进担保机构信用度的提升，有效的增强担保机构的信用能力、规范担保机构行营能力、分担经营风险等方面作用很大。我国再担保机构处于初步发展阶段，国家应通过相应法律和法规对其性质、定位和业务做出明确规定，应借鉴发达国家经验，结合我国实际，建立起由政府资金和民间资本共同支撑，以政府资金为主，形成一个由国家级再担保机构，省级再担保机构到市级再担保机构组成的再担保体系。

[参 考 文 献]

[1]王珊珊.中小企业信用担保法律规范体系建设[J].云南民族大学学报（哲学社会科学版），2007（1）：41-45

[2]庞加兰.中小企业信用担保体系建设的国际经验与借鉴[J].国外理论动态，2007（4）：46-49

[责任编辑：王凤娟]