钢铁贸易风险管理体系的构建及意义探寻

张涛

摘 要 钢铁贸易中存在诸多风险因素，如若不构建健全的钢铁贸易风险管理体系来强化风险管理，对钢铁贸易风险予以管控，必然会加大钢铁贸易的危险性，引发事故，危及生命财产安全。基于此点，本文将从概述钢铁贸易风险管理体系出发，分析钢铁贸易风险管理体系的构建及其意义，希望对于促进我国钢铁贸易国际化发展有所作用。

关键词 钢铁贸易 风险管理体系 构建 意义

伴随着我国重工业的快速发展，我国钢铁生产量持续攀升，使得钢铁贸易频频。但因为钢铁贸易的贸易环境不稳定等因素的影响，钢铁贸易存在诸多风险因素，如若不对其进行强有力的控制，必然会引发安全事故，造成严重的财产损失，甚至是生命危险。对此，应当构建钢铁贸易风险管理体系，优化风险管理，使之能够有效监控钢铁贸易，提高钢铁贸易的安全性。总之，构建钢铁贸易风险管理体系，优化落实钢铁贸易风险管理是非常有意义的。

一、钢铁贸易风险管理体系的概述

所谓钢铁贸易风险管理体系，是指以钢铁贸易业务开展过程中的风险为目标，依靠风险管理部门、风险管理制度、风险管理手段等的风险管理的一整套运行机制和运行体系。结合钢铁贸易业务实际情况及其特点来看，钢铁贸易风险管理体系包括两大目标：战略目标和经营目标。所以，钢铁贸易风险管理体系能否科学、合理、有效地应用，直接关系钢铁贸易业务的经营与发展。为了切实有效地发挥钢铁贸易风险管理体系的作用，应当将其建立在钢铁贸易实际基础上，依靠风险管理部门及管理制度，正确运用风险管理手段，对钢铁贸易风险进行有效的管控，如此才能使钢铁贸易良好进行，逐步向国际化迈进。[1]

二、钢铁贸易风险管理体系的构建

（1）钢铁贸易风险管理体系构建的原则。在钢铁贸易风险管理体系已经成为大多数钢铁贸易企业运营管理的重要组成部分，直接关系企业经济效益与发展的情况下，明确钢铁贸易风险管理体系构建的原则，科学、合理构建钢铁贸易风险管理体系是非常必要的。钢铁贸易风险管理体系构建的原则为：1）符合全面系统性。钢铁贸易风险因素可能存在于任何一个贸易环节中，为了切实有效地控制贸易风险，所构建的钢铁贸易风险管理体系应具有全面系统性，能够对钢铁贸易的各个方面进行管控，如加强各环节的监督、系统控制和协同各个部门的工作等，尽可能的降低风险因素的产生，并且尽可能地控制风险因素，提高钢铁贸易的安全性。[2]2）符合合理有效性。对于合理有效性原则的遵循，主要是在构建钢铁贸易风险管理体系架构时，严格遵循企业目标，对钢铁贸易中可能存在的风险因素进行评估，进而提出科学、合理、有效的风险管理策略，保证其能够有效控制贸易成本、降低贸易不确定性、改善贸易不足，避免钢铁贸易风险的产生给企业带来严重的财产损失。3）以科学预测为先导。企业的风险是不受人为控制的，风险的产生和造成的后果也无法提前预知，因此必须遵循科学预测作为先导的原则。基于此点，在具体构建钢铁贸易风险管理体系的过程中，工作人员应当对钢铁贸易中可能存在的风险进行评估与预测，并根据评估与预测的结果，制定切实有效的风险管理对策，用以规避风险，提高钢铁贸易的安全性。在此需要说明的是，对于钢铁贸易风险的评估与预测，应以理论与实际结合为基础，同时结合企业以往钢铁贸易情况及企业目标，科学评估与预测。[3]

（2）钢铁贸易风险管理体系的构建。基于以上构建原则的确定，笔者建议在构建钢铁贸易风险管理体系的过程中，应当注意强化以下方面：1）强化风险意识。钢铁贸易企业要想做好钢铁贸易业务，需要企业内每个员工支持与奉献。而保证钢铁贸易安全，就要企业内工作人员树立风险意识，提高风险管理素质，将其融入工作中，时时刻刻注意强化风险管理，钢铁贸易风险自然而然地就会降低。那么，如何强化钢铁贸易企业员工的风险意识呢？答案就是强化企业员工风险意识培训。即定期或不定期地开展风险意识培训，在培训中通过大量典型案例的阐述、风险意识相关理论知识的教授、加之企业文化的熏陶，使企业员工逐步树立风险意识，并将其逐步融入员工的行为中，使员工在工作中无意识的强化风险管理。2）制定完善的风险内部控制制度。基于以往钢铁贸易企业风险控制情况，可以确定企业所面临的风险基本上分为内部管理风险和外部经营风险。而外部经营风险的产生，又是因为企业内部管理不当所引起的。所以，强化企业内部管理是非常必要。而要想实现这一目标，制定健全的风险内部控制制度是非常必要的。对于风险内部控制制度的建立，需要注意以下几点：其一，对于内部控制岗位授权制度中授权对象、授权条件、授权范围、授权期限等方面的确定，应当通过召开讨论大会来决定，而非组织或个人越权决定。其二，内部控制报告制度中应当严格且准确说明报告人、报告时间、报告内容、报告频率、负责处理的部门、处理人员等方面，保证内部控制报告的真实性和准确性。其三，内部批准制度要明确规定批准程序、批准条件、批准范围及批准人所负责任等，提高内部批准的规范性。3）评估风险，提出风险解决方案。钢铁贸易中某些风险的发生是无法预控的，但即使如此，也应当尽量降低风险的破坏程度。所以，评估风险，提出切实可行的风险解决方案是非常必要的。就以今年天津港贸易事故来说，于今年8月12日晚天津海滨新区创库爆炸的发生，使得铁矿石贸易受到严重的影响。对此，相关部门在事故发生的第一时间，就对事故风险做出了评估。即针对钢铁贸易业务的特点，结合风险识别评估要求，详细的、深入的识别评估了此次事故风险，与此同时，积极征求了相关专家及人员的意见。由于仓库爆炸事故的发生，使得滨海新区有关现场的海关正常业务办理受到严重影响、大批货物的损毁、物流工具的损毁等，严重制约了铁矿石期货的按时交付。基于此，应当针对当前局面提出切实有效的风险解决方案，即根据企业自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险承受度、风险管理有效标准等，提出风险转移、风险规避、风险控制等一系列的风险解决方案，尽可能地降低爆炸事故对铁矿石贸易的危害程度。

三、钢铁贸易风险管理体系构建的意义

（1）规范钢铁贸易企业。钢铁贸易中存在诸多风险因素，提高了钢铁贸易的危险性。所以，钢铁贸易企业加强企业内部控制，规范钢铁贸易业务，有利于提高钢铁贸易的安全性。基于我国相关法律法规，构建钢铁贸易风险管理体系，可以优化风险管理，使其有效落实，规范企业内部，提高钢铁贸易的安全性。

（2）推动企业在外部风险环境中良好发展。在日趋激烈的企业外部风险环境变化的逼迫之下，为了防止企业在内部因素和外部因素不断变化的影响下遭受重大风险和损失，可以构建钢铁贸易风险管理体系，强化风险管理，对不确定性风险予以管控，提高企业的安全性，使企业能够更好地应对外部风险环境，良好发展。

四、结束语

钢铁贸易风险对企业威胁较大的情况下，结合企业实际情况，构建钢铁贸易风险管理体系，可以有效地控制风险因素，提高企业规避风险的能力，更好地开展钢铁贸易业务，推动企业良好发展。

（作者单位为山东莱钢国际贸易有限公司）

参考文献

[1] 廖国繁.关于钢铁贸易风险管理体系的分析[J].中国市场，2014（27）：28-29.

[2] 刘旸.构建钢铁贸易风险管理体系的研究[J].铁路采购与物流，2011（12）：52-56.

[3] 陈时伟. COSO风险管理框架下基于国有钢贸企业内部控制研究[D].首都经济贸易大学，2013.