集团企业资金管理的现状及改善

□张红敏

（太固控股集团有限公司浙江义乌322099）

集团企业资金管理的现状及改善

□张红敏

（太固控股集团有限公司浙江义乌322099）

自21世纪以来，我国社会经济正处于飞速发展中，经济一体化进程日渐加快。随之，集团化已成为新时期企业发展的核心方向，资金成为集团企业生存、发展的首要前提。为此，在运行过程中，必须综合分析集团企业资金管理现状，通过不同途径，采取多样化的措施，科学管理已有资金，避免内部资金链断裂，持续增强企业在行业发展的竞争力，更好地应对瞬息万变的社会市场环境，集团企业走上健康持续发展的道路。

集团企业；资金管理；现状；改善

1 集团企业资金管理现状

1.1 缺乏健全的资金管理体系

想要科学管理集团企业资金，必须具备科学化的资金管理体系。在社会市场经济背景下，我国2/3集团企业并不具备科学化的资金管理体系，资金管理处于散乱状态，大量资金外流，内部资金利用率低下，已有的资金管理体系已经无法满足新时期经济发展客观要求，不具备先进的管理理念，管理方法落后，缺乏先进性、科学性，资金管理不合理，严重阻碍集团企业的持续发展。在此基础上，企业工作人员无法随时动态统计各种和生产、经营相关的数据信息，企业管理者、经营者无法动态掌握内部运营情况，制定科学化的决策，确保一系列经营活动的顺利开展。

1.2 缺乏健全的监管机制

在运营管理过程中，构建科学化的资金管理机制，有利于提高资金利用率，避免大量资金外流。在知识经济时代下，我国经济形势比较好，部分企业集团并没有合理利用已有的资金，没有动态关注社会市场变化，经常盲目投资，没有结合自身运营情况，完善已有的资金监管机制，财务人员受命于其企业经营者、管理者，资金去向不明、盲目投资等现象普遍化，大大增加了企业投资风险以及失误。面对这种情况，企业资金管理者无法掌握内部运营的具体情况，客观地分析新时期社会市场形势，采取适宜的措施加强资金管理，导致一系列经济活动无法顺利开展。

1.3 资金管理人员不具备综合素质

从整体上说，我国集团企业资金管理人员的综合素质普遍偏低，人力资源利用率低下。在运营过程中，资金管理人员不具备扎实的理论知识，专业化的技能，没有意识到资金管理的重要性，以至于，在招聘过程中，没有根据岗位特点，提出合理化的招聘要求，相关人员专业水平参差不齐。而在日常工作中，集团企业没有对资金管理人员进行系统化地培训，无法很好地胜任本职工作，工作效率极其低下，导致资金管理工作无法顺利开展。此外，资金管理人员不具备必要的职业素养，思想觉悟低下，思想观念落后，不能客观地分析当下经济发展形势以及自身发展特点，科学管理内部资金。在日常工作中，为了自身利益，资金管理人员没有严格遵守相关的准则，导致内部发展处于不平衡状态，内部资金利用率低下。

1.4 缺乏科学化的管理程序，管理方法落后。

在运营管理过程中，高层管理松散，低层管理不给力，集团企业经营者、管理者无法准确获取相关的财务数据信息，监督与管理方面存在较大的漏洞。同时，下级工作人员没有严格按照相关规定，具体分析投资、开支等各方面情况。在对外投资方面，投资者也没有做社会市场调查工作，全方位分析内部情况，做好投资前的准备，而在购买投资保险的时候，没有综合考虑各种影响因素，尽可能实现风险最小化。这些都是因为缺乏科学化的管理程序，资金管理不合理，导致集团企业无法处于持续发展中。此外，在运营过程中，大部分集团企业的组成并不清晰，没有根据自身运营情况，明确资金股份分配，没有采取多样化的管理方法考核内部员工，导致员工工作积极性、主动性低下，经常采用口头汇报的形式去呈现内部财务状况、经营管理情况，会计核算随意性较大，没有优化利用先进的科学技术，构建电子计算机财务信息核算、监控等系统，工作效率极其低下。

2 集团企业资金管理优化措施

2.1 优化创新管理方法、管理手段

就集团企业而言，在运营管理过程中，必须通过不同途径优化创新管理方法，促使内部资金得到优化利用，确保各项工作顺利开展。集团企业要优化利用网络技术，根据资金管理特点，构建科学化的网络平台，借助网络具有的“先进性、科学性”特点，科学管理企业资金，优化利用已有的人力、物力等资源，为资金管理人员提供重要的信息数据，采取可行的措施加强资金管理。在日常工作中，企业资金管理需要严格按照相关规定，采用合理的结算方法，控制好放账额度，科学管理内部放账，灵活应用信用保险，有效减少贸易风险，优化客户调查方法，客观地评价客户，建立好客户档案资料信息，并安排专业人员进行科学化的管理。此外，在管理合同签订、审核中，要是注意对应的格式、内容，有效防止不合法公司投机取巧，合同中存在漏洞，给自身运营造成严重的经济损失。在此过程中，需要动态管理内部员工流动情况，使其各尽其责、各明其职，避免内部人员大量流失，增加人员利用成本。

2.2 健全监管机制对于集团企业来说，在运营管理中，需要结合自身运营情况，健全已有的监督管理机制，使其充分发挥自身作用。主要是因为在新发展形势下，拥有健全的监督管理制度是集团企业对已有资金进行集中管理的关键所在，在明确资金使用方向的同时，合理控制现金流量，提高其透明度。通过健全已有的监管机制，科学约束、规范资金管理的各个环节，集中管理内部资金。借助科学化的监督管理，促使资金管理人员转变已有的管理理念，合理分配使用资金，有效防范存在的各类资金管理风险。还要动态监控工作人员，不断规范他们自身行为，确保所提供的信息数据更加准确、完整，制定科学化的决策，集中管理内部资金，提高资金利用率。

2.3 健全规章制度、人员培训制度

在社会市场经济背景下，集团企业必须结合自身发展实际情况，构建科学化的核算跟踪体系，优化已有的业务考核方法，构建资金跟踪监控体系，采用三级核算方法，做好核算业务工作。集团企业要根据不同岗位要求，制定科学化、多元化的制度考核方法，全方位考核业务人员，其考核结果和他们的绩效工资直接挂钩，并作为奖惩员工的重要凭证，采用精神与物质相结合的方法，提高员工工作积极性，全身心投入到工作中，还能在一定程度上优化调整资金周转，增加集团企业的运营利润。此外，需要构建责任制，明确不同岗位工作职责，防止权与责混淆，落实到具体的工作岗位上，使不同岗位工作人员认真做好本职工作，构建可行的逾期账款催收制度，要把相关责任落实到个人身上，对于尽快收回贷款的工作人员给以适当的奖励，调动员工工作主动性。此外，在日常工作中，集团企业要根据不同岗位需求，构建科学化的人员培训制度，定期对内部员工进行系统化的培训，对他们进行在教育学习，不断完善他们已有的知识结构体系，提高专业化技能，积累丰富的工作经验，能够有效解决工作中各种突发情况，确保各项经济活动顺利开展，避免增加运营成本，提高资金利用率。

结束语

运营管理过程中，集团企业必须充分意识到资金管理的重要性，要全方位分析自身发展的客观要求，集中管理已有资金，提高资金利用率，构建科学化的管理制度，制定可行的管理流程，优化资金管理方法，多角度提高资金管理人员综合素质，确保集团企业已有资金得到优化利用，高效管理内部资金，有效防止内部资金大量外流，避免内部资金链断裂。以此，在合理控制运营成本的基础上，实现最大化的经济效益，不断增加集团企业的核心竞争力，更好地应对来自各方面的挑战，走上健康持续发展的道路。

[1]焦丽.浅谈企业集团资金管理现状及对策[J].企业研究,2014,No.44002:60-61.

[2]耿瑞琴.现代企业资金管理的现状及改善对策[J].经营管理者,2014,19:65.

1004-7026（2016）09-0124-01

F275.1

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.09.084

张红敏，女，会计师、经济师，财务管理。