区块链技术：“分布式账簿”

文‖《上海国资》记者 陈怡璇

区块链技术：“分布式账簿”

文‖《上海国资》记者 陈怡璇

区块链应用技术类似于一个全球性的分布式账簿，通过与SAP、Oracle等各种财务报告系统对接，可以提高企业购销过程的透明度

基于区块链（Blockchain）的第一个应用比特币（BitCoin）诞生于2008年，此后这项基于网络协议的底层技术被越来越多金融机构所关注并利用。

英国政府在其发行的《分布式账本技术：超越区块链》中明确指出了将首先应用于传统金融行业；欧洲证券及市场管理局（ESMA）提出了“区块链对整个金融行业产生巨大深刻的变化”的论调；纳斯达克建立了首个基于区块链技术的私人股权交易平台Linq，花旗、汇丰、富国等银行纷纷加入R3区块链联盟并设置自己的研究实验室；德勤借助基于区块链的Rubix平台提供咨询和审计。据Magister Advisor分析，到2017年银行在区块链开发的经费将超过10亿美元——是所有企业软件板块发展速度最快的一项。

专家表示，区块链应用技术类似于一个全球性的分布式账簿，通过与SAP、Oracle等各种财务报告系统对接，可以提高企业购销过程的透明度。最终，审计师可以通过实时访问相关数据，实施100%覆盖率的审计工作与自动化的税务合规申报，使用户与监管部门同时受益。

区块链技术已成为目前金融机构及企业资金管控的新星，也是目前全球投资者们热衷的风口。

去中心化

追溯区块链技术的原理，出自于寓言“拜占庭容错”传说。在东罗马帝国时期，一些将军和各自的军队站在城外想要入侵一座城。当一半以上的将军同时率领军队进攻他们才会取胜，否则全军覆没。问题的关键在于将军之间只能靠信使来传消息，一个将军一次只能发送一条信息，而将军之中有叛贼。如何防止被叛徒欺骗而做出错误的决策。当时设计了一套算法，让将军们在接到上一位将军的信息后，加上自己的签名再转发给除自己之外的将军，在信息的连环周转之中，让将军们能在不找出叛徒的情况下达成共识，确保信息和决策的正确性。

这即是一个分布式系统中进行信息机交互时面临的难题，在整个网络中的任意节点都无法信任与之通信的对方时，如何在创建出共识基础上进行安全的信息交互而无需担心数据被篡改，区块链技术正是基于这样的算法。

区块链技术，本质上是一个用于维持信息共享来源的分布式计算机网络节点。每个节点通过保存一套完整历史数据库的副本，参与维护信息的安全性和准确性。从财务信息角度讲，每个节点均保存一套完整的分布式账簿副本，其中包含了参与者的所有历史交易记录；同时，区块链通过加密的形式确保所有节点的账簿交易数据无法被删除、撤销或修改，具备极高的信息安全和可靠性。

由此专家总结了区块链技术具备的五大特征，即去中心化（Decentralized）、去信任（Trustless）、时间戳（Time Stamp）、非对称加密（Asymmetric Cryptography）和智能合约（Intelligent Contract）。

虽然参与者拥有整套加密账簿，每个参与者都可以检查交易账本，但没有任何一个单一公户可以对账户进行控制，而各自的加密私钥只能用于浏览与其相关的交易数据，即建立了一个去中心化、无需信任积累的信用建立范式和集体维护的可靠数据库。

对于每一个参与者来说，账簿既是共享总账，也是个人分账。因此对于参与者来说，既是数据的分布式记录者和维护者，也是数据的使用者和监督者，形成分布式“记账”体系，实现会计责任的分散化。交易数据不是存储在某一个中心服务器上，而是分布储存各个节点之中。即使部分节点受到攻击或者损坏，也不会影响整个数据库的完整性和信息更新，相当于每个参与的节点都是“自中心”。

通过在加密和解密的过程中使用“密钥对”，其中一个密钥加密后，只有另一个密钥才能解开；而其中一个密钥即便公开后，根据公开的密钥其他人也无法算出另外一个密钥，每个参与者都根据公钥来加密一段信息，形成相应的私钥。使用私钥对信息签名，公开后通过其对应的公钥来验证签名，确保信息为真正的持有人发出。非对称加密保证了信息交换的安全可靠。

此外，基于区块链的任何价值交换活动都可通过智能可编程的方式对其用途、方向和各种限制条件等实现调整，因此应用领域十分广泛。

股权市场交易

在证券结算和清算领域上，应用最成熟的案例即2015年10月纳斯达克公布了区块链产品，即为私人股权市场搭建的Linq平台，用于追踪私有企业股权的转移情况。2015年12月Linq完成了第一笔私募股权交易。

Linq平台是由世界知名区块链企业Chain.com搭建的资本市场平台。Chain.com通过搭建一个媒介平台，将现存的大部分金融工具（例如美元、欧元、股票、债券等）嫁接至该媒介上。

在Linq平台上，股票发行者享有一种“数字化”所有权，通过在平台上发行股票，被一个使用区块链技术的投资者买下，缩减了结算时间，且交易双方在线完成发行和申购材料等相关工作，消除了纸质股权证明的需求。Chain公司表示，股权交易市场标准结算时间为3天，区块链技术的应用将效率提升至10分钟，并将结算风险降低至99%。

Chain.com公司目前主要针对电信业、保险业和支付行业的企业项目，包括协助电信商介入金融服务、协调漫游费用的支付；在保险行业，主要是针对基于区块链技术的再保险市场。

专家表示，证券交易市场是区块链存在潜在发展机会的领域。在传统证券交易中，交易指令发出后，需要依次经过证券经纪人、资产托管人、中央银行和中央登记机构这四大机构的协调，才能完成交易，流程效率相对较低，成本较高，并造就了强势中介。据估计，美国两大证券交易所每年所需清算和结算的费用预估高达650-850亿美元。

借助区块链技术，买卖双方通过智能合约实现自动配对，并通过分布式的数字化登记系统，自动实现结算和清算，录入区块的数据不可撤销且能在短时间内被拷贝到每个数据块中，因此交易的发生和所有权的确认不会有任何争议。去中介化的交易流程大幅节省了交易费用。

待解

专家表示，目前区块链技术依然存在推广的几大问题。首先，高能耗问题。正如比特币的实际应用中，其发展带来的结果是实现了计算机硬件的快速提升和膨胀，在“挖矿”过程中的主要成本也转移到硬件成本和由之带来的电力成本等。因此，区块链技术实现权益成本收益后，让其技术功效发挥至最大化将成为未来急需解决的重点之一。

其次，数据的存储空间问题。区块链系统中每一节点的信息记录以及存储更新，都对每个参与节点的存储空间容量提出了极高的要求。

此外，抗压能力问题。基于区块链构建的系统同样遵循木桶理论，网络系统中处理速度和网络环境最差的节点将对整体系统的设计容纳能力造成影响。一旦将区块链技术推广至大规模交易环境下，每秒产生的交易量超过最弱节点的容纳能力，那么交易就自动进入队列进行排队，延长交易时间。以目前的比特币交易为例，比特币交易系统设定每秒记录7笔交易，产生的数据区块大小1MB左右，然而随着加入者的增多，交易量大幅提升，某个数据节点的交互能力差、容纳力不足，致使目前整个比特币的网络已严重超载。