油田全面风险管理的构建与运行

杜寒松

中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2016）02-000-02

企业风险管理是企业对内部可能产生的各种风险进行识别与评价，并采取有效措施，来综合处理风险，以实现安全保障的一种管理方法。胜利油田作为国有特大型企业，积极构建以风险管理为导向的内部管理体系，在全面风险防范与控制管理，提高油田发展质量方面做了有益的探索和实践，取得良好的成效。

一、油田构建风险管理体系的必要性

（一）实施全面风险管理是现代企业发展的要求。在经济全球化，竞争日趋激烈的环境下，风险管理是现代企业经营的重要内容，风险管理对于企业目标的实现，经营效率的提高都是十分重要的。它对于提升企业在激烈的市场竞争环境下的生存能力，增强企业的核心竞争力具有不可替代的作用。只有做好企业的风险管理，企业才能稳健发展，才能步入全球经济的浪潮，可以毫不夸张的说企业风险管理是企业发展和存续的基础，也是企业盈利的保障。

（二）实施全面风险管理是国家法律、法规的要求。2006年，国务院国有资产监督管理委员会印发《中央企业全面风险管理指引》，要求国企结合自身行业特点，开展全面风险管理工作，进一步提高企业管理水平，增强企业竞争力，促进企业稳步发展。中国石化作为特大型石油石化企业集团，是国家独资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司，实行全面风险管理势在必行。

（三）实施全面风险管理是企业内部管理的要求。胜利油田作为中国石化上游的龙头企业，集资金密集、技术密集为一体，所面临的生存与发展、内部与外部的风险非常多。同时，随着市场竞争的不断加剧，各种不确定因素增加，降本减耗，挖潜增效、精细管理等经营目标对油田的内部管理提出了更加严格的要求和挑战。

二、胜利油田全面风险管理体系的建立

按照总部内控制度要求，2013年，按照中国石化的统一要求，胜利油田本着风险与内控一体化的原则，以现行内部控制为基础，建立全面风险管理组织体系、制度体系、评价与考核体系，突出油田重大、重要风险的预警与管控，构建油田特色的全面风险管理体系：

（一）成立风险管理组织机构。建立内部控制管理领导小组和办公室；油田机关部门根据管理需求，配套建立风险管理一体化的组织体系，组织协调本系统风险管理工作；各单位成立全面风险管理领导小组，成立或指定风险管理职能部门，配备专（兼）职风险管理人员，负责本单位全面风险管理体系建设和运行。

（二）建立完善风险管理相关制度。依据《中国石化全面风险管理（暂行）办法》，结合油田实际，制定了《胜利油田全面风险管理（暂行）办法》；开展风险识别和评估，编制油田风险清单。

（三）结合内控手册的修订情况，制定四级风险的应对措施。建立四级风险与公司层面控制、业务层面控制的对应关系；不能与公司层面控制、业务层面控制建立对应关系的四级风险，相关责任部门落实了专业管理制度或现行措施。

（四）确定油田重大、重要风险，建立风险库。针对重大、重要风险，将管理责任落实到岗位、人员，制定风险应对措施，确定风险预警指标，建立风险库。

三、胜利油田全面风险管理体系分类

胜利油田风险清单分为一级风险、二级风险、三级风险、四级风险，其中：

一级风险5个，是集团公司按照《中央企业全面风险管理指引》划分的，分别是战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险。

二级风险67个，是集团公司以风险动因、性质、应对风险的责任部门/公司业务板块等为分类依据细化的风险，分别是HSE风险、采购管理风险、存货管理风险、成本费用控制风险、工程项目风险、合同管理风险、技术风险、廉洁防控风险等。

三级风险445个，是集团公司从风险动因、性质、业务环节、部门下设职能处室及岗位角度细化的风险，分别是新区勘探风险、现金管理风险、银行账户管理风险、供应商失信违约风险、人力资源引进/开发风险、三废管理工作组织与程序风险、质量管理考核风险等。

四级风险633个，是胜利油田在集团公司三级风险的基础上，结合油田实际，进一步细化、补充完善的风险，分别是勘探部署实施风险、储量升级风险、开发部署风险、探井弃置风险、投资项目计划执行风险、应收账款管理风险、采购价格不合理风险、劳动用工风险、HSE应急预案编制及应急处置风险、承包商工业事故风险、作业井控风险、付款审核不严格风险等。

四、油田全面风险管理取得成效

通过不断完善制度建设，加强风险管理的宣贯，定期开展检查等措施，油田全面风险管理水平进一步得到提升，风险管理取得明显成效。一是建立了“横向联动，纵向互补，共同监督”的工作机制。各单位立足即查即纠，实施自我评价；各部门对所负责的业务流程，开展季度穿行测试工作；财务监控中心、审计、纪检监察等部门发挥监督检查职能，加大对重点业务的专项检查，注重事前和事中控制，有效监控和防范风险；油田立足全面覆盖、突出重点，组织开展年度综合检查。同时，对重点单位、重点流程、不定期实施内控专项检查。 二是改进内控评价和考核方式，重点关注重大、重要风险的防控效果。以风险管理为导向，将内控缺陷和风险管控情况作为考核的主要内容，通过日常监控、年度考核，逐步实现内部控制与风险管理检查评价、考核一体化。三是内控检查评价考核结果与单位领导班子业绩考核挂钩。

通过内部控制与风险管理的一体化运行，油田各级管理部门风险意识明显增强，管理重点从事后控制向事前控制和事中控制转变，更加注重科学决策和管理，取得了明显成效。

五、需要进一步完善的相关工作

（一）加强与日常工作的融合。风险管理工作的特殊性在于它存在于企业的日常生产经营工作中，涉及到生产经营的各个环节，并不断由管理层面向基层延伸。要将风险管理内置于每天的工作中，形成一种制度，形成常规的管理和运行机制，成为内部管理过程的一种自律行为，成为每个员工的自觉行动。

（二）进一步加强风险管理文化建设。风险管理文化是现代企业文化的重要组成部分，胜利油田要把对风险的理解和态度融入油田的发展战略，经营决策和生产活动中去，使风险管理成为每个员工的自觉行为。要牢固树立“风险无处不在、风险无时不在”的理念，特别是注重提升领导干部的风险防范意识、工作责任意识，形成胜利特有的风险管理文化。

（三）完善全面风险评价体系。要根据国内国际形势的发展、经营环境的变化、业务发展的状况以及实际风险水平等因素不断修正和完善风险评价体系的内容和程序，找出企业管理中存在的薄弱环节，逐步建立适应胜利油田持续健康发展的风险评价体系。同時将风险评价结果纳入各单位的承包经营考核，与单位负责人的业绩收入挂钩，推进全面风险管理各项制度的落实执行，为油田的转型发展奠定基础。