江苏银行金融支持中小企业现状探究

范鸿莹

中图分类号：F830 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2016）02-000-02

摘 要 中小企业在我国的经济发展中有着重要作用，融资难融资贵问题一直阻碍着小企业的发展。本文从中小企业的发展现状着手，分析了我国中小企业发展中存在的优势和劣势，对江苏银行中小企业金融支持上提出建议。

关键词 企业 融资

一、小企业发展现状

众所周知，小企业在国民经济社会发展、优化经济结构、缓解就业压力等方面起着举足轻重的作用。不仅仅是因为小企业数量庞大，在全部注册企业中占据了绝对多数，更是因为小企业创造了大量的GDP、税收利润和就业岗位。它们是促进市场竞争和经济繁荣的基础力量，是经济增长的主要源泉和推动技术创新的主导力量。 我国小企业发展中存在一些优势和劣势，它们对小企业的发展起到了减缓和推动的作用。

二、小企业发展前景

抓好小企业可谓是一举两得。在满足社会需求，就业岗位的基础上，也增加了社会的有效供给。

1.小企业是促进经济繁荣、保持社会稳定的重要力量。小企业为我国四分之三非农业劳动者提供了就业岗位，这在社会总需求中占有相当大的份额。

2.小企业是推动经济从低谷到高潮的幕后支持者。任何一个国家的经济都会有处于被动的时候，这个时期，政府就会出台一些政策以刺激经济的增长，与此同时，小企业就会趁着良好的经济政策与势头卯足劲的迅速成长，从而推动经济走出低谷。

3.小企业是技术创新的动力源泉。几乎所有的电脑技术一开始都是由小企业发明的，几乎所有的电脑大公司都是由小企业改革创新发展壮大而来的。正如法国总理雅克·希拉克所说：“在一个越来越全球化的世界上，小企业正在日益成为我国经济活动中的柱石。”

三、江苏银行小企业金融支持的对策分析

（一）加强小企业信用评价指标建设

结合小企业信贷特点从财务和非财务两个方面去建立信用等级评价体系，偿还债务能力是财务的核心指标，包括企业的偿债能力、盈利能力、营运能力、现金流量、发展能力，通过财务因素的定量分析去评价企业的经营实力和财务状况。

1.偿债能力。偿债能力是信用评价的关键，偿债能力强，企业信用等级就高，融资就容易。中小企业贷款以短期流动资金需求为主，应重点分析企业的短期偿债能力，具体选择流动比率、速动比率，资产负债率三项指标。

2.盈利能力。盈利能力与偿债能力密切相关，是偿债能力的基础，盈利能力及其稳定性是企业偿还债务的基础，盈利能力及其稳定性是企业偿还到期债务的关键，具体选择销售毛利率、净利润率和净资产收益率三项指标。

3.营运能力。营运能力反映企业的资金周转状况、资产利用效率和流动性好坏，是偿还到期债务的保障， 具体选择存货周转率、应收账款周转率和总资产周转率三项指标。

4.现金流量。现金流量是企业偿还债务的直接来源，主要分析企业经营活动的现金净流量，用它与流动负债、营业收入、以反映企业的现金流量情况，具体选择现金流动负债比率、营业收人现金比率和资产现金比率三项指。

5.发展能力指标。发展是企业的生存之本，获利之源，发展是企业偿债的潜力，小企业多处于发展期，应重视发展能力的分析，发展指标包括营业收入增长率，净利润增长率，总资产增长率三项指标。

对于小企业信用等级的评判就不能仅仅只依靠财务指标，还应重视非财务指标的定性分析。

1.行业状况。企业的外部环境分析中最重要和最直接的就是对企业所处的行业状况分析，主要从产业政策支持、行业发展阶段、市场进入障碍和行业集中度四个方面评价企业所处的行业状况。

2.企业基本素质。企业基本素质是影响企业信用状况的内在因素，包括企业领导者素质、员工素质、管理水平等。领导者是中小企业的领军人物和中流砥柱，其素质直接决定企业的管理理念和管理方式。企业员工是企业的大多数，其素质直接影响企业战略的实施和企业文化的形成。管理贯穿于企业生产经营的全过程，合格的管理是企业实现经营目标的必要条件。

3.領导者素质，主要分析企业领导者的品德、能力和业绩等。员工素质主要分析员工的年龄结构、文化技术水平等。管理水平主要分析企业管理制度与执行、决策机制等。

4.企业竞争能力。对于中小企业来说，企业竞争能力是信用评价中非常关键的因素，是企业各项能力的综合体现，是企业生存与发展的重要保障。企业竞争能力评价主要分析企业在产品、技术等方面的优势与不足，产品竞争力可以通过产品的替代性、市场占有率等来反映。技术竞争力可以通过企业的技术先进性、研发创新能力等来反映。其中研发创新能力是企业竞争力的关键，中小企业要不断创新才能在激烈的市场竞争中取胜。

5.履约情况。在中小企业信用评价中，偿债意愿评价是不容忽视的一个环节，履约情况既能反映企业的偿债能力，又能反映企业的偿债意愿，是企业的经营状况和领导者素质的综合体现，可从企业的银行信用状况和商业信用状况两个方面来反映。

（二）大力发展科技金融，支持小企业创新业务发展

江苏银行将进行科技和金融结合试点，开展科技保险、科技担保、知识产权质押等科技金融服务。利用互联网金融平台服务科技创新，完善投融资担保机制。以江苏银行科技之星产品为例，该金融产品具有以下的特点：

1.政府的引导性。政府出资设立补偿资金，由财政部门会同科技部门推荐科技贷款项目，体现政府引导、促进科技与金融结合的政策导向。这与一般贷款银行自主营销、企业自行谋贷明显不一样，很大程度上方便了科技型企业从银行融资或获得其它金融服务。

2.利率的优惠性。与一般小企业贷款利率上浮相比，科技金融业务的贷款利率具有优惠性，原则上实行基准利率。与一般小微企业贷款基准利率均要上浮20%以上的情况相比，科技金融降低了科技型企业的融资成本。

3.风险的分担性。科技之星产品风险分担比例是省生产力促进中心、地方补偿资金各承担45%本金损失，银行承担10%本金及利息损失。银行还可以引进担保或保险机构，构建“资金池+银行+担保（保险）”风险共担体，可进一步分散信贷风险。

4.资金的撬动性。按照合作协议，补偿资金额度的信贷放大比例，原则上不低于10倍。从江苏银行科技金融业务发展6年的结果看，贷款规模已达80亿元，由此可见资金池的放大效应与资金的撬动效应。

目前银行科技贷款基本集中投放于已具备一定产业化规模的创新产业发展“后端”，对处于成果孵化到产业化“中间阶段”的科技企业很少问津。因此，建议银行着力研究科技型产业发展的各个阶段的风险特征，根据科技型中小企业的生命周期，研发创新金融产品，探索针对科技型中小企业的融资新渠道，才能抢占市场先机。

1.对初创期的科技型企业，可推动“贷投结合”支持模式，开展以股权投资为基础的“创投+担保+信贷”模式的债权融资支持。

2.对成长期科技型和成熟型企业，开展“苏科贷”、应收账款质押业务，办理专利权、商标权、版权等知识产权质押贷款和股权质押贷款等业务，多采用组合担保方式，增强新模式的风险缓释能力。

3.丰富金融服务手段，拓宽服务渠道。积极参与直接融资，充分运用短期融资券、中期票据、集合票据等直接融资工具，可组织联合发行“高科技企业集合票据”，“高新技术企业融资信托计划”。

（三）利用大数据平台创新小企业金融产品

银行要充分利用客户的各类数据信息实现对小企业信用情况、经营状况、生产规模的充分了解，同时根据小企业具体情况进行特色金融产品的设计。大数据对金融产品设计带来新元素。利用大数据提供的信息了解企业的生产经营状况、生产周期、资金运用等情况，为小企业金融产品设计在期限、额度、利率和还款时间上都能够统筹考虑并融入到产品设计中。