商业银行表外业务的创新管理模式即风险应对策略研究

马丽丽

摘要：本文首先对商业银行的表外业务进行了一些相关概念和理论的论述，在此基础上对国外商业银行和国内商业银行的表外业务发展现状进行了比较，然后讨论了国内的商业银行在表外业务的管理方面所存在的问题以及出现问题的原因，最后笔者给出了自己有关创新商业银行表外业务管理模式的对策建议，希望以此进一步促进国内商业银行表外业务的管理和发展。

关键词：商业银行；表外业务；创新管理模式；发展战略

一、前言

对商业银行而言，其目标就是为了创造最大化的利润，达到这个目的的途径有两种：一是降低成本，二是增加收入，而表外业务就是能够为商业银行提供更大利益的非常有效的业务手段之一。随着越来越激烈的银行业竞争以及迅猛发展的互联网业务，越来越多的创新出现在商业银行业务领域。由于表外业务相对于传统资产负债业务具有低成本、小风险的特点，

二、商业银行表外业务理论论述

对于商业银行来说，表外业务（简称OBSA）也是日常的业务活动的一种，而这种业务活动是存在于资产负债表以外的，商业银行所从事的表外业务这一经营活动是不列进银行的资产负债表的，对于银行的负债总额以及银行的资产也不会产生影响，但是这种业务活动能够对银行的运营资金和当期损益进行改变，从而对银行的资产报酬率也能起到提高的作用。表外业务的实质是对银行的业务范围和规模的扩大，主要是为了增加银行的利润收入。

三、国内商业银行表外业务管理存在的问题

（一）技术含量低

在目前阶段我国的商业银行中，其对于表外业务的创新还是往往集中于一些类似于结算或者代理业务的传统的表外业务方面，在一些金融行业刚刚兴起的金融衍生产品、咨询评估以及投资银行等业务方面，国内商业银行则没有进行过多的创新和开展。虽然在国内的不少商业银行中，其通过与其他的保险公司或者证券公司等金融机构的合作，共同推出了不少深受客户喜爱的业务和产品，比如银证通产品的但是就是一个很好的佐证，但是相比较于国外商业银行在表外业务的产品和服务领域的开展情况来说，国内金融行业仍然处于相对比较低级的表外业务创新发展阶段。

（二）进度慢、规模小

在一些商业银行建设比较成熟的西方国家，尤其是一些发达国家之间，表外业务给银行所带来的利润收入一般能够占到商业银行总体利润收入的百分之三十到百分之八十。相比较于这些海外国家的商业银行建设，国内的相关情况就要逊色很多了，国内表外业务收入在商业银行总体收入中所占的比例远远不能够满足人们的预期，我们拿四大国有商业银行举个例子，表外业务所创造的银行利润占四大国有商业银行总利润收入的比例平均也就是百分之十左右。就像笔者前面讨论的，在我国的商业银行中目前已经开展的表外业务也大多数结算类的或者是代收代付类的，虽然在外资银行所带来的巨大的竞争压力下，国内的一些商业银行也一步步进行贷款承诺、理财顾问、备用信用证以及信用卡等等表外业务的开展。但是大多数的表外业务仍然处于缓慢的探索和实验的阶段，所以其发展进度比较缓慢，开展规模也比较小。

（三）创新能力缺乏

创新能力的缺乏主要体现在两个方面，第一个方面，我国的商业银行在开展表外业务过程中的创新动机缺乏，主要是由于政府部门的管制，造成商业银行在进行表外业务创新的过程中所需要的逃避金融管制等的成本过大，超出其承受的范围，而且由于国有四大商业银行一直以来都是处于垄断地位的，对于其来说并不会产生进行业务创新的积极性，而一些小型的区域性的商业银行则没有开展业务创新的实力，因而导致整体范围内的商业银行表外业务创新动机的缺乏。第二个方面是创新方式和手段的缺乏，细数我国商业银行开展的二百余种表外业务和金融工具，虽然业务的范围对金融行业的各个层次都有涉及，但是其中绝大多数的业务或者工具都是从西方资本主义国家通过“拿来”方式引进的，真正结合我国国情和民情，具有地方特色的产品和业务创新都是比较少的。很多对于国内的商业银行进行的业务领域的创新也都是借鉴的西方商业银行相对比较成熟的业务创新实践，这又进一步限制了国内商业银行对表外业务的创新能力和手段的发展。

四、创新商业银行表外业务管理模式的对策建议

（一）营造合适的宏观环境

国内的商业银行进行表外业务的创新管理，首先就要营造一个适宜其发展的金融环境，通过上文与西方发达国家的商业银行的金融环境的比较我们可以知道：一些国内的金融制度和政策对于表外业务的发展确实起到了一定程度的限制作用，尤其是分业经营的体制严重阻碍了对于表外业务的创新管理工作开展。虽然在金融行业我国对于分业经营的限制力逐步减小，混业经营趋势也日益明显，但是商业银行的许多表外业务还是不能够得到有效的开发。比如衍生金融工具由于出于防范风险的目的，其业务的看展收到苛刻的限制，政策空间和交易市场都是非常狭窄的，甚至接近于完全禁止。这也就是说，为了对商业银行的表外业务进行创新管理，商业银行仅仅凭靠自身主观努力是不够的，还要求管理者营造合适的宏观环境，大力提倡金融业混业经营的政策环境，放开限制，创造需求才能够推出产品、放开市场，从根本上促进表外业务的创新发展。

（二）构建完备的产品开发机制

要建立严谨的表外业务组织部门，要将该组织部门作为对商业银行的表外业务进行创新管理的指导和决策机构，按照实际情况，结合自身特色，建立相应的组织机构或者专门部处。表外业务组织部门要将其在表外业务的创新管理优势进行发挥，将与商业银行的表外业务进行创新相关的市场调查、统一管理、系统开发、科学营销等工作落实到实处。该部门还要负责进行市场调研工作，制定详实的调研报告，一直不断的搜集市场需求信息，科学分析所收集的信息，做好表外业务产品的开发决策工作。

（三）增强风险管理工作

我们在进行商业银行表外业务的创新管理的过程中不可避免的要伴随着一些风险，为了不致对商业银行自身的利益造成损害，我们必须在风险防范意识提高的前提下采取一定的手段或者措施对于表外业务创新管理工作的风险预防进行加强，这样才能推动和促进表外业务创新管理模式的发展。增强风险管理，我们主要可以通过完善内部控制政策、完善内部审计制度、建立风险评估体系等等手段进行。完善内部控制政策，可以实现规范化实施表外业务的管理工作的目标；完善内部审计制度，有利于对商业银行的各项表外业务进行全方位的监控和管理；建立风险评估体系，这样才能对我国商业银行的风险评估检测能力较为薄弱的实际情况进行一定程度的改观，提高商业银行的整体对于风险的评估和检测能力。此外，对金融行业进行监管的当局也要从多个方面加强创新发展商业银行表外业务的风险管理工作。

五、结束语

自从我国加入世界贸易组织（WTO）以来，国内的银行业也逐步进入了对外开放的发展轨迹，这对于我国的商业银行发展来说，既是一个伟大的机遇，也是一个严峻的挑战。作为外资银行主要收入来源和优势业务的表外业务对于我国的商业银行发展提出了巨大的挑战，因此为了保证国内商业银行的利润来源不受到外资银行的冲击，我们一定要建立结合自身特色的商业银行表外业务创新管理模式，增强商业银行对于金融风险的应对能力，希望文中笔者的相关理论和策略分析能够对于我国商业银行的表外业务发展起到一定的促进作用。

参考文献：

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