TPP与KORUS FTA和NAFTA的原产地规则对比分析

姜娅楠

摘要：原产地规则是自由贸易协定中的重要内容，由于其所具有的判断货物“法定国籍”的特定角色，所以它在一定程度上决定了自由贸易区的自由程度。本文将先总体介绍原产地规则的相关知识，然后选取TPP中的原产地规则中的几点，分别与NAFTA和KORUE FTA进行对比分析。

关键词：TPP；原产地规则

一、原产地规则概况

（一）原产地规则的概念

原产地规则是国际贸易的一项基本原则，世界贸易组织WTO认为原产地规则是指任何一个国家或地区为了确定货物的原产地而实施的法律、规章和普遍适用的行政命令。原产地是指货物最初的来源地，即货物的开采地、提取地、收获地、出生地、生产地、制造地或加工地。随着国际贸易形式的变化和发展，原产地的含义也有所扩充，还包括发生货物实质性变化的加工地。

原产地规则适用范围

早期原产地规则主要是用于出口产品的身份证明，最普遍的是征收关税和贸易统计，后来逐渐演变为一种非关税的贸易保护工具。在实施反倾销措施时，进口国海关可以根据货物的原产地来确定针对该货物是否征收反倾销税或采取临时措施；此外，政府还可以根据原产地规则来进行政府的采购。

二、TPP、NAFTA、KORUS FTA

（一）三大自贸协议概况

1.NAFTA：北美自由贸易协定（North Amecria Free Trade Agreement，简称NAFTA）是由美国、加拿大、巴西在19912年8月12日签订的，在1994年正式实施。NAFTA的原产地规则被喻为是世界上最成熟、最复杂的，成为后期自贸区原产地规则制定的范本，NAFTA总共22章，原产地规则位于第4章，共15条，4个附件。

2、KORUS FTA：美韩FTA是美国继NAFTA之后签订的最大规模的自由贸易协定，该协议总共24章节，原产地规则位于第6章，包括三个附件。美韩FTA的签订，有助于美国重返亚太地区的战略部署，而该协议对韩国的经济政治必会带来重大影响。

3、TPP：TPP最早是2005年5月28日由文莱、智利、新西兰、新加坡四国协议发起的，后来随着美国的加入，使得该协议备受世界关注。2015年11月5日美国贸易办公室发布了TPP的官方文本，TPP协议总共30章，原产地规则位于第3章，共两个附件。

（二）内容对比分析

1.原产物定义：原产货物的情况，NAFTA规定了四种情况，KORUs规定了三种情况，TPP也规定了三种情况，（1）完全获得或生产物（2）在生产过程中完全使用原产材料（3）生产中所使用的非原产材料要符合附件中的税则分类变更或其他要求相关。这三种情况二者规定相同，在（4）中，NAFTA明确提出了对某些零部件的判定标准。KORUS在原产物定义中明确提出非原产材料，一是满足税则分类改变，二是满足任何一个区域价值含量要求和章节中的其他要求，总体来看三大文本在原产物的定义中没有实质性变化。

2.区域价值成分：区域价值成分又叫做从价百分比或增值百分比标准，当商品中含有进口成分时，只要商品中的区域价值成分（原产成分或非原产成分）占据制成品的百分比符合规则要求标准，即可满足原产地规则。区域价值成分的计算方法主要包括成交价格法和净成本法，净成本主要是总成本减去营销费、包装费、运输费和利润后剩下的计算，在区域价值成分的计算的过程中，有时还会涉及到累积原则。表1-1分别列出了TPP、KORUS和NAFTA中区域价值（RVC）的计算方法。

从上面的列表可以看出，从NAFTA到KORUS FTA，再到TPP，区域价值的计算公式越来越细化。NAFTA时，只有基于非原产材料价格扣减法和净成本法，到KORUS FTA时便增加了基于原产材料的价格增值法计算；在美韩区域价值计算公式的基础上，TPP在基于非原产材料的计算中更是详细的细分了以特定非原产材料和非原产材料为基础的计算。此外，基于非原产材料RVC的计算，在产品价值的核算中，美韩FTA所使用的商品调整之后的AV比PTT文本中的VOG更加的科学，TPP的计算方法又比NAFTA中用离岸价更好一些。

3.累积原则：累积规则是指一个成员国在生产加工中使用来自另一个成员国的中间品，仍可以累积到前者的原产地价值成分中，作为自己的原产成分，而非进口成分，从而不影响前者优惠协议下优惠待遇的享用。

一般来说，累积规则可以分为三大类，双边累积、对角累积和完全累积，不常用的还有地区累积和单边累积，其中双边累积是最基本的累积形式。

从上表可看出三个自由贸易区分别采取了不同的累积方式，TPP原产地规则指定的目的主要就是“促进区域供应链、确保缔约方而不是非缔约方成为协议的主要受益者”。所以TPP使用的是地区累积，更强调维护泛太平洋地区国家集团的利益。这些规定有利于促进TPP成员国间的生产和供应链整合，形成整体单一的亚太市场。而NAFTA采用的是完全累积，这种累积方式也有利于区域内企业的合作和分工。美韩FTA使用了累积规则中常见的双边累积。

4.微量允许：微量允许是指产品在生产过程使用的原材料经过加工后不能够满足税则分类改变要求，但该材料的价值低于一定的百分比，即可满足原产地规则。微量允许也被称作容忍规则，不同自由贸易区设置的微量容忍度是不尽相同，根据容忍度的大小可以判断出该自贸协议原产地规则的严苛程度。

NAFTA的微量容忍度为7%，KORUS FTA的容忍度为10%，TPP的容忍度跟美韩FTA的容忍度一样，同样为10%。由此可见，TPP和美韩FTA的微量允许的严苛程度要比NAFTA的宽松。此外，并不是所有的非原产材料都是用为量允许，TPP、KORUS FTA、NAFTA分别在附件中列出了特例，即使这些产品中的非原产材料都小于容忍幅度，但它们还是不能视为原产。

三、总结

TPP的原产地规则可以促进区域供应链的发展，维护区域内缔约方的利益。它的实施，必将会对现有的全球价值链产生极大影响，同时也对非缔约方带来利益伤害。所以我国应加强TPP中还未与我国签订FTA，其他成员国的区域贸易协定谈判，以此来对冲我国未能加入TPP所来带的伤害。

参考文献：

[1]北美自由贸易区的原产地规则问题研究，厉力，上海交通大学学报（哲学社会科学版），2011-6

[2]北美自由贸易协定货物贸易原产地规则探析—兼谈对中国-东盟自由贸易区原产地规则的启示，朱雅妮，求索，2008-8

[3]美韩自由贸易协定的影响与效应—基于原产地规则的研究，赵钰，硕士学位论文

[4]优惠性原产地规则中累积规则中的累积规则研究，孟国碧，法学家，2008-3