浅析金融企业的风险管理

陈慧谕山西财经大学财政金融学院



浅析金融企业的风险管理

陈慧谕
山西财经大学财政金融学院

高负债与高风险是金融行业的特殊性质，所以金融行业在日常经营过程中必须承担着巨大的风险，重视与解决日常经营中的财务风险势在必行，企业应在奉献中寻找生存和发展。本文通过了解对当今金融行业发展的环境与背景的分析，分析了金融企业财务风险的主要形态，指出了我国金融企业财务风险产生因素，提出了控制金融企业财务风险的对策。

金融企业；风险管理；内部控制

1 金融公司财务风险的主要形态

利率风险。我国现如今的利率还没有完全实现市场化，这就导致了我国的金融公司需要面对政策性的利率风险。公司的财务收益受到了政策性银行调整超额准备金的利率的影响。

信用风险。由于股份制改革之前我国商业银行还存在大量的不良贷款，所以信用方面的风险是我国商业银行面临的主要风险，而相对于商业银行，财务公司也存在着信用风险。

市场风险。金融公司在市场方面风险的大小与其投资范围大小有关，一般来说，商业银行在外汇业务方面比财务公司外汇业务较多，所以商业银行存在的汇率风险也较大。但是财务公司一般投资范围较广，所以其综合市场风险一般也比其他公司大。

法律和操作风险。公司的操作方面的风险主要来自于内部控制与公司管理失效两个方面的影响。法律方面的风险主要表现为在日常运营中与服务对象或者股东存在法律纠纷，则会产生法律方面的风险。

流动性风险。流动性风险主要有以下几个方面，例如结构因素、资产质量、资产负债的平衡因素、利率变动因素、央行的货币政策因素与金融市场的发达程度等等。在公司经营发展的上升时期，其流动性风险一般表现的不明显，但在行业发展下降或公司经营发展停滞时期，其流动性风险则会相对增大。

2 我国金融企业财务风险产生原因

2.1 金融企业内部控制不健全

企业内部的控制制度不健全并且制度执行不到位。许多金融企业内部控制制度不健全，不完善。这些使企业的生产经营、财务管理活动无章可循，对人、财、物的管理失控。或者是制度繁多，执行不到位并且无人考察，财务部门也没有权利无法进行询问。财务上的开支混乱，并且伴随有严重的浪费现象。对于操作性强的岗位操作程序，不同的金融企业会计师核算制度差异巨大，金融信息的可比性相对较少，这往往可能会误导决策者，对金融企业带来重大的失误。

2.2 财务信息沟通机制不健全。

财务信息是在风险财务管理中扮演着重要的角色，信息沟通机制的不健全，风险管理系统缺乏预警的功能，到目前为止，风险财务管理没有建立完成一个完整的、灵敏的财务风险体系，而对于财务风险预警系统涉及的更少。金融企业如果没有一个健全的沟通机制，就算这个金融企业拥有再多的先进设备和先进技术，都无法对财务风险中的弊端予以纠正，进而对财务风险控制无法产生有效地作用。并且与此同时，我国大多数金融企业的国际化程度不高，例如金融衍生品不够明显，这些都会导致企业的机制不完善。

2.3 财务风险管理创新能力不高。

金融企业始终处在快速变化的金融市场之中，这一特征必须要求大型金融企业具有在财务风险管理的创新能力。我们都知道创新是第一生产力，缺乏足够的创新能力会导致企业在经营过程中处于被动地位，固步自封会严重阻碍金融企业健康发展，提高创新能力势在必行，企业本身就出在不断变化发展的市场经济之中，只有不断创新才能够迎合市场需求，顺应时代的变化发展，解决时刻可能会发生的问题与漏洞，所以加强企业在财务风险管理方面的创新能力是非常重要的。

3 风险管理对策

3.1 加强金融企业财务风险管理意识

首先，金融企业应当理清各个部门的权利与责任，真正的落实好责任的分配，建立健全企业的内控控制。在企业的经营过程中，加强审核批准制度，杜绝企业领导一人说了算的情况。其次，企业需要加强全体员工的素质与意识，员工素质的高低直接影响到社会对企业的评价，要建立健全企业上下级交流渠道，保证信息的畅通无阻，从而提高员工的积极性，使企业健康发展。最后，要加强企业的机制建设，制度是企业健康发展的根本，为员工提供了解并且学习企业风险及其控制措施的平台，树立重视风险控制的企业氛围。

3.2 建立完善的风险管理规则和防范流程

建立完善的风险管理规避和防范流程需要企业建立健全管理机制和财务管理机制。企业的管理机制要求企业各部门上上下下都各司其职，完成好自身本岗位的职责，担负起自身相应的责任，而财务管理机制则要求企业的财务管理真正的服务于风险管理控制，保证企业的金融安全，防范并抵御来自金融领域的风险。完善的风险预警机制可以有效地对未来可能面临的金融风险进行预防与识别，并运用分析的模型与方法对风险进行评估，从而减轻财务风险的损失。

3.3 提高组织结构的管理水平

风险管理的前提是风险管理组织系统的建立，它包括了一整个科学的风险防控组织系统，系统内至少应当包括董事会、风险管理委员会、风险管理职能部门、其他支持部门等层次。它要求组织内分工明确、密切合作，在一起形成一个完整、高效的风险管理组织体系。提高各个部门的协同管理能力，齐心协力共同处理财务风险的影响，提高企业的应对风险的能力，做到有准备、可控制风险的企业风险处理模式。

3.4 推动财务信息化，提升财务人员素质

现代企业竞争的关键是信息，所以这就要求我们要推动财务信息化，使信息分析的准确性提高，促进信息分析的全面，降低出现财务风险的概率。另外，要使财务部门保持相对的独立，防止信息的泄露。除此之外，应当建立防止系统产生错误的管控机制，进而形成独特的金融企业财务风险控制体系。

3.5 建立互动的信息交流平台

推动建立互动的信息交流平台需要整个企业共同努力，金融企业管理层应科学的根据企业自身的条件，制定出符合本企业实际情况的相应政策，尽量细化平台建设环节，为公司发展指明正确的发展方向，而企业员工应当积极配合公司管理制度，增强自身做企业主人翁的意识，为互动信息交流平台的建设加砖加瓦，从而真正地发挥信息交流平台的作用。

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