高新技术产业发展的问题及政策建议——以河北省为例

王曙光，王晓君

（哈尔滨商业大学 财政与公共管理学院，哈尔滨150025）

高新技术产业发展的问题及政策建议
——以河北省为例

王曙光，王晓君

（哈尔滨商业大学 财政与公共管理学院，哈尔滨150025）

大力发展高新技术产业是优化产业布局、创新经济增长点的重要举措。但河北省高新技术产业发展存在着高新技术产业规模偏小、缺少外部资本投资环境、科技研发能力相对较弱和企业缺乏高素质的人才等问题，在分析其现行政策的基础上，提出加大财税政策支持力度、创新投融资和信用方式、完善激励创新科技政策和实施以人为本激励政策等政策建议，以期促进河北省高新技术产业的快速发展。

高新技术；科技创新；财税政策；科技政策

1 河北省高新技术产业发展的状况

1.1 高新技术产业发展的基本情况

截至2015年底，河北省高新技术企业达到1 629户，其中本年度新增350家，为历年最高水平；科技型中小企业25 000户，其中本年度新增11 500户、增长84.6%，呈现“井喷式”的发展态势。科技园区基地达到一定的规模水平，其中高新区国家级5个、省级24个（2015年新增4个），10个区市实现了高新区平台支撑，石家庄、保定和燕郊3个国家级高新区进入千亿级园区行列；高新技术产业化创新基地75个，国际科技合作基地57个，为壮大高新技术产业发展和培育经济增长新动能发挥了极为重要的作用。

科技创新应满足“研究开发（R&D）—创新应用—创新扩散”的发展过程。高新技术产业要求科技创新，使之加快产业发展并提高经济效益。本文通过研究河北省分行业规模以上工业企业R&D研发经费投入情况来分析科技创新在企业中的重要程度（见表1）。

从表1中得知：河北省分行业规模以上工业企业R&D经费投入规模较大，且投入强度占比较高，显示其对科学研究和创新的重视度较高。1.2 高新技术产业发展的科技成果

衡量区域创新能力强弱的重要指标之一是科技成果，提高科技含量可促进企业综合竞争力的提升，并带动整个高新技术产业的发展。2014年河北省登记的科技成果 3 085项，2015年 3 140项，同比增长1.78%。其中：应用技术类成果2 902项，占总数的92.42%，同比增长8.57%；软科学类成果50项，占总数的1.59%，同比降低36.71%；基础理论类成果188项，占总数的5.99%，同比降低43.54%。可见，应用技术类成果登记数量虽有所增长，但基础理论和软科学类的成果登记数量均有较大的降幅。

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近年来，河北省各级部门和企业积极创造和提供发明创造的外部环境，鼓励申请各类专利。如2015年河北省登记的各类专利项目895项，同比降低20.27个百分点。其中：发明专利406项，同比降低14.88%；实用新型专利 408项，同比降低24.02%；外观设计专利7项，同比降低84.44%；软著作权74项，同比增长13.85%。其原因主要是2015年处于“十二五”规划的末期，是各类项目完成的时间节点，在数量上会有所减少。但在“十二五”总体上看，其专利成果登记数量还是呈上升的趋势。

2 河北省高新技术产业发展的问题分析

2.1 高新技术产业规模偏小

2014年河北省高新技术企业（556个）占全国总数（27 939个）的1.99%、主营业务收入占全国的1.18%、利润总额占全国的1.49%；在总量上，与北京、上海、江苏、辽宁等省市均有一定的差距（见表2）；主营业务收入和利润总额虽有增长，但增幅较低。

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从表2上看：河北省高新技术企业主营业务收入从2000年155.5亿元，上升至2014年的1 508.7亿元（同比增长9.25%）；利润总额从2000年8.0亿元，上升至 2014年的 107.8亿元（同比增长35.26%）。但与全国其他省份相比总量较低、增长缓慢，如2014年河北省高新技术企业主营业务收入相当于江苏（26 113.9亿元）的5.78%、增长率低于江苏（50.69%）41.44个百分点，可见其高新技术企业在全国范围内仍处于一个较小规模的发展水平和产业链的中低端水平，产业综合竞争力较弱。

2.2 缺少外部资本投资环境

2014年河北省高新技术企业中，大型企业有15个，占总数（556个）的2.69%；中型企业有79个，占总数的14.21%；小型企业有462个，占总数的83.10%。由此可见，河北省以中小规模高新技术企业居多（97.31%），企业扩大规模必然需要资金的支持。

但目前河北省中小企业特别是小微高新技术企业资金投入有限，政府资金的支持引导作用不明显，企业的外部社会资本又缺乏投资引力，多元化科技投入机制因缺乏具体明确的政策而尚未形成。许多小微高新技术企业在发展初期，由于财政补贴门槛过高或缺乏吸引社会资本投入的条件，导致企业难以获得除自主投入外的外部资本投资。

2.3 科技研发能力相对较弱

从根本上说，提升高新技术产业发展水平主要依靠科技创新。但河北省高新技术产业从整体上来看不但科技研发水平较低，且企业科技研发人员的素质与发达区域相比也处在一个较低的水平。由于河北省高新技术企业规模较小、盈利能力有限，以致企业不愿意进行科技研发的资金投入，因此产品自主知识产权覆盖率较低。此外，政府对企业科技研发经费的财政补贴不足，且财政科技支出的区域分布不均衡。河北省科技活动基本情况见图1所示。

从图1中可以看出：河北省财政科技补贴呈明显上升趋势，研发经费补贴占GDP的比重增长较快，从2005年的0.59%上升到2015年1.07%，补贴经费虽在数量上增长迅速，但在R&D经费支出占地区生产总值中的比重看偏低，均低于我国《“十二五”规划纲要》中提出的2.2%，说明河北省在科技创新投入中的支出能力依然有限。

此外，河北省的财政科技支出水平也是较低的。如2015年河北省财政科技支出45.5亿元，占财政总支出的0.81%（同比下降11.34%），远低于2015年全国3.98%的水平；从地区来看，2015年全省仅有石家庄市（1.33%）和唐山市（1.08%）的财政科技支出占当地财政支出总额超过了1%，承德市（0.53%）等其他地区均在1%以下且幅度下降。

2.4 企业缺乏高素质的人才

科技创新的关键在于科技人员的素质，没有高素质的科技人才就不可能产生科技新成果及其成果转化的经济效益。2014年全国规模企业R&D人员达到711 576人，比2010年（463 392人）增长53.56%；2014年河北省规模企业 R&D人员为11 406人（占全国的1.60%），比2010年（7 444人）增长53.22%，其增速低于0.34个百分点，说明河北省规模企业研发人员比重较低，高素质人才较为缺乏。

2.4.1 重点高校较少

截至2016年5月，全国高等学校共计2 879所，其中河北省有120所，高校总数全国排名第7位，但却没有一所在全国有显著影响力的重点大学，培养高端人才的能力较弱；在反映国家科技创新能力的自然科学奖、科技进步奖的项目上，河北省全国排名靠后，反映了河北省高质量的高等教育资源的严重不足。可见，河北省高新技术产业和企业的发展，在短时间内很难摆脱人才需求匮乏的束缚。

2.4.2 “虹吸效应”显明

人才流失现象在不同城市间有所差别，流失程度与经济发展水平成反比。在“京津冀协同发展”的国家战略背景下，北京、天津等地良好的就业机会、发展环境、社会保障和基础设施等条件，使得河北省的大批高素质人才相继涌入，河北籍的大学生毕业返乡率低，给全省高新技术产业的发展带来“虹吸效应”。因此，京津地区的极化作用和高层次人才供给不足，制约了河北省科技产业的升级与发展。

2.4.3 人才结构不够合理

突出表现为河北省经济建设急需的适用型、效益型人才严重短缺。在电子信息、生物工程、现代医药、新材料和光电一体化等领域，河北省高层次人才的缺口比例均在7～8成以上，甚至达到9成以上。这种人才“短缺”中的高端“短缺”，使河北省产业优化升级步履维艰，尽管河北省经济总量连续多年位居全国前列，但高新技术产业的比重始终未有大幅度的提高。

3 促进河北省高新技术产业发展的现行政策

3.1 促进高新技术产业发展的财税政策

3.1.1 高新技术产业创新专项资金

①科技型中小企业技术创新资金项目（如重点支持苗圃和雏鹰企业项目），对初创期（2010年1月后成立）企业给予无偿资助，对成长期（2010年1月前成立）企业给予一般不超过30万元的贷款贴息；②科技小巨人项目，对成熟期科技小巨人培育企业和科技小巨人企业，给予一般不超过100万元的后补助和贷款贴息等；③科技型中小企业服务体系建设项目，给予一般不超过50万元的后补助。

3.1.2 高新技术产业财政科技拨款

对符合高新技术产业认定条件的企业，河北省提供财政科技拨款支持其研发活动，以此促进科技创新和产业的发展。对新注册的处于初创期阶段的科技型中小企业，从认定之日起3年内按新增财政贡献的50%给予财政资金奖励，专项用于企业的研发投入。

3.1.3 高新技术产业税收优惠政策

①对认定的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；②企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用按企业所得税法的规定进行摊销；③企业固定资产因技术进步等原因确需加速折旧的，可缩短折旧年限或采取加速折旧方法；④高新技术企业提供的技术服务、开发、咨询和培训，由征收营业税改征增值税（允许进项税额扣除）；⑤获省部级以上单位和外国组织、国际组织颁发科技奖金及政府特殊津贴获得者，免征个人所得税等。

3.2 促进高新技术产业发展的金融政策

3.2.1 加大科技企业融资力度

①对新设立的科技银行分（支）行和小额贷款公司，3年内按其对地方经济贡献度由同级财政奖励；②创新信贷产品和服务，采取“政府+保险+银行”的风险共担模式，使无担保无抵押的中小科技企业获得贷款；③对获得银行贷款的苗圃工程企业，省级科技型中小企业发展专项资金择优按照银行基准利率的50%给予贴息补助（享受贷款以1 000万元为限）；④对通过知识产权质押融资企业补贴贷款利息的50%（享受贷款以50万元为限）。

3.2.2 拓宽科技企业融资渠道

针对河北省政府科技基金规模相对较小，创业投融资机制仍不健全，中小高新技术企业发展初期缺少有力的资金支持，因而采取了积极拓宽科技企业融资渠道的政策措施。主要包括：一是充分利用资本市场融资，通过债券市场融资，对拟发债科技企业的中介服务费、培训费和前期费用等进行补贴；二是发展各类股权投资基金，加大对R&D资源投入支持等。

3.3 促进高新技术产业发展的科技政策

3.3.1 专利资助政策

通过实施专利资助政策，可有效促进自主创新成果知识产权化，支持发明创造和申请专利的积极性。在河北省注册登记的单位和户籍在河北省的个人，对获得国内授权的发明专利（2015.11.01-2016.06.31），每件资助5 000元；对获得外国或国际组织授权的发明专利（一项国外授权最多资助3个国家），每件资助50 000元。

3.3.2 专利权作价入股

对用于作价出资入股的专利权（包含发明、实用新型和外观设计3种专利），以专利权作价出资入股的企业补贴评估费的50%，最高不超过2万元；补贴专利权作价金额的1%，最高不超过8万元。该项政策的实施，有效地促进了河北省科技型中小企业的快速发展。

3.4 促进高新技术产业发展的人才政策

3.4.1 支持创办科技型企业

如支持省内高校、科研院所等事业单位和国有企业科技人员离岗创办科技型企业，以及保留原有身份科技人员以非职务专利、技术等知识产权出资创办科技型企业等。

3.4.2 科技成果转化与激励

省内高校、公益型科研院所科技人员可通过入股分红或以兼职兼薪创办、服务科技型企业。当科技成果转化后，对作出重要贡献的科技人员和研发团队的奖励报酬（约定的现金及股权收益）都不得低于70%的收益。

此外，河北省对在环首都经济圈的13个县（市、区）实施了“人才家园”工程，为高层次人才提供了良好的外部环境。

4 完善河北省高新技术产业发展的政策建议

4.1 加大财税政策支持力度

4.1.1 实施倾斜性的财政支持政策

河北省高新技术产业总体发展不均衡，需要通过技术引进和科技研发来加固短板。企业科技研发初期容易出现资金短缺、投入资金与经济效益失衡等困境，因而应实施倾斜性的财政支持政策，加大对高新技术产业的R&D投入，增加技术引进和研发过程的财政补贴[1]；在增加财政直补的基础上，可将财政部门管理的小型技改贷款及教文卫行政、工交商贸企业、支农等财政周转金向科技研发倾斜。此外，在科技财政投入上应探索全省地区间的平衡，以缩小各地区高新技术产业发展的差距[2]。

4.1.2 完善多环节的税收优惠政策

河北省现行的税收优惠政策基本上侧重于事后利益让渡的直接优惠，且多是减免税、优惠税率和税收扣除等方式，使企业形成一定程度上的政策依赖性。而事前税收让渡政策则侧重于税前优惠，可以充分发挥政策的引导作用。因此，要注重研究科技税收优惠环节、具体项目和研发过程，其税收优惠政策侧重点从企业转向重要项目、事前环节和关键阶段，如可适度对高风险、高投资、高含量、高效益的科技项目给予减免税，并对试验的中间环节给予一定程度的税收优惠政策。

4.2 创新投融资和信用方式

4.2.1 加快发展专门化科技银行

高新技术产业投资的高风险性与银行贷款的可靠性原则相悖，而解决高新技术企业融资难的问题仍离不开金融支持，更需要专门化科技银行的可靠保障。2015年以来，河北银行唐山、裕东和北京银行石家庄开发区等科技支行的成立，对支持高新技术企业快速发展起到了积极、重要的作用，因而应进一步扩大专门化科技银行的规模，加大贷款帮扶力度，拓宽业务服务范围，如以高新技术企业知识产权为质押、允许证券化融资，重点用于对具有发展前景的高新技术企业科技研发和成果转化等服务。

4.2.2 支持科技企业风险性投资

国家和地方政府除应完善相应的法律法规和营造良好的投资环境外，还应积极拓展科技企业风险性投资的资金来源，如适当放宽对社会保险基金和保险公司投资的限制，并允许一定比例的资金进行风险投资，这样既可满足社会保险基金保值增值的基本要求，还可补充高新技术产业发展的资金缺口，实现“双赢”格局。此外，还应积极吸收国外资金，如采取长期股权投资方式减少国外游资对本省资本市场的冲击，提高外资利用质量，加快高新技术企业技术成果的商品化，创新经济发展的增长点。

4.2.3 促进区域性股权市场发展

区域性股权市场是由地方政府管理的、非公开发行证券的场所。实力雄厚的高新技术企业可通过上市融资，而中小高新技术企业因自身资质和资产实力等缺陷，其证券市场融资能力较弱。因此，河北省应加快区域性股权市场发展，完善股权交易市场法制建设，适度降低企业挂牌条件及获取融资门槛，“加快实施第三方支付、点对点网络借贷（P2P）、股权众筹和商品众筹试点，设置股权众筹交易板块”[3]，并通过相应的财税、信贷等优惠政策支持中小高新技术企业在区域股权市场挂牌融资。

4.3 完善激励创新科技政策

4.3.1 完善专业科技产权交易市场

产权交易市场具有中介服务、制度规范、价格发掘和信息积聚等功能，以及多样化、规范化和现代化的发展趋势。在充分发挥河北省产权交易中心、河北农村产权电子交易中心和石家庄科技大市场等产权交易市场应有作用的前提下，应建立一个全省范围内的专业化科技产权交易市场——河北省科技产权交易中心，以促进全省科技成果转化和科技水平、经济效益的提升，以加快开展对非上市股份有限公司股权的登记托管业务，借此来增加科技产权交易的品种、数量和质效。

4.3.2 完善促进科技创新平台建设

以高新技术产业发展的科技创新为重点联合攻关，积极推进京津冀区域内的技术合作与交流，对引进高新技术产业的共性、关键技术，应组织产学研部门共同分析研究，在消化吸收的基础上进行二次研发并应用到高新技术企业中，从而间接促进河北省高新技术的二次创新[4]。在区域科技合作发展过程中，应加大对本省科研院所投入，适度共享重点实验室与研究基地等科技创新平台；在自主创新方面支持企业技术改造、建立研发机构和技术创新平台，提升科技产业层次与水平。

4.4 实施以人为本激励政策

4.4.1 实施科技专业人才培养战略

高新技术产业人才的整体素质在很大程度上与高等教育政策、培养模式、教育成果等息息相关，因而应完善河北省高等教育体制与机制，实施有针对性的人才培养战略，加强教育教学改革力度，创新培养高新技术产业所需专业人才；强化河北省高等院校、科技企业、研究院所及产学研的密切合作，加大科技研发投入并提高科技水平；针对河北省产业升级和发展的趋势，以及人才差别化和多样化的需求，合理调整和优化专业结构、招生数量，为产业发展输送合格的科技及管理人才提供保障。

4.4.2 完善区域科技人才管理机制

随着京津冀协同发展的有序推进、“两个一体化”等要求，河北省应加强京津冀区域内的人才交流合作特别是科技人才制度的建设与衔接。健全河北省科技人才管理机制，通过完善以增加科技人员收入为核心的科技成果转化等激励机制，以实现留住人才、培养人才和引进人才的目的。如适当调整科技人员个人所得税的免征额（提至5 000～8 000元）和免税条件，给予高学历及职级职称津贴或奖金、中小科技企业银行贷款财政贴息等优惠政策，以激发其科技研发与创新的积极性、能动性。

[1]翟琼,等.R&D投入对区域高新技术产业发展的影响[J].经济地理,2015（35）：129-134.

[2]王曙光,宋佳.促进黑龙江高新技术产业发展的财税政策研究[J].哈尔滨商业大学学报（社会科学版），2013（1）:103-109.

[3]王曙光,李金耀.小微企业税源培育的政策研究:以哈尔滨市为例[J].学习与探索，2016（10）：119-122.

[4]杜鹏程,韦伟.发达国家高新技术产业发展政策及其启示[J].安徽大学学报（哲学社会科学版），2004（3）：95-100.研究报告

［责任编辑：郑德胜］

Problem s And Policy Suggestionson the Developmentof High-tech Industry——Taking HebeiProvince asan Example

WANGShu-guang,WANGXiao-jun
(Collegeof Financeand Public Administration,Harbin University ofCommerce,Harbin 150025,China)

To develop the high-tech industry isan importantmeasure to optimize the industrial layout,and to innovate the economic growth point.However,the developmentofhigh-tech industries in Hebeiprovince has issues that the scale of high-tech industries is small,the lack of external capital investment environment,science and technology research and developmentcapabilitiesare relativelyweak and the lack of high-quality personnel.On the basis of the analysis of its current policy,proposed to increase the fiscal policy support,innovative financing and credit,improve the incentive policy of science and technology innovation and implement people-oriented incentive policy suggestions,in order to promote the rapid developmentofhigh-tech industry in Hebeiprovince.

High and New Technology；Technological Innovation；Fiscal and Tax Policy;Science and Technology Police

F276.44

A

1673-5919（2016）06-0097-05

10.13691/j.cnki.cn23-1539/f.2016.06.030

2016-10-26

国家社科基金项目（14BJY003）

王曙光（1963-），男，山东青岛人，教授、博士生导师。研究方向：财税理论与公共政策。