我国农村信用社现状分析

江帅璋

(宁夏省银川市宁夏大学 宁夏银川 750021)

我国农村信用社现状分析

江帅璋

(宁夏省银川市宁夏大学 宁夏银川 750021)

内控制度体系不完善、内控意识不强、风险隐患较大是当前农村信用社的内控现状，信用社由于长期受农行代管，很多制度和管理办法没有一个规范和标准的准则进行经营和管理，很难适应未来经营范围扩大、自主性增强的发展。内部控制只是表面工作没有到位。同时制定的内控制度未能得到具体的实施，信贷风险控制是内部控制的一个重点，也是一个难点，目前仍处于软约束阶段，部分农村信用社仅满足于决策环节的“审贷分离”，而对贷款发生时和发生后的具体风险程度却心中无数，缺乏有效的以风险监测、评估及控制为核心的管理监控。

内控 管理

一、管理体制不完善，是农村信用社出现的问题的根源

内控制度体系不完善、内控意识不强、风险隐患较大是当前农村信用社的内控现状，信用社由于长期受农行代管，很多制度和管理办法没有一个规范和标准的准则进行经营和管理，很难适应未来经营范围扩大、自主性增强的发展。内部控制只是表面工作没有到位。同时制定的内控制度未能得到具体的实施，信贷风险控制是内部控制的一个重点，也是一个难点，目前仍处于软约束阶段，部分农村信用社仅满足于决策环节的“审贷分离”，而对贷款发生时和发生后的具体风险程度却心中无数，缺乏有效的以风险监测、评估及控制为核心的管理监控。[1]

二、外部经营环境不佳，是农村信用社出现问题的客观原因

服务结构单一，不能满足各个层次的需求，由于农村信用社存在与乡镇，相对于其他存在与城市中的金融机构，无论是在硬件设施还是软件设施中都会远远落后。而农村信用社不仅在技术装备滞后，而且服务功能单一，不能满足各个层次的需求，近几年农业银行经过不断创新的发展，在金融产品，先进理念上等多元化服务中取得重大突破，涉及到理财产品、基金产品、保险产品、黄金定投等到各个方面，并由这些产品带来了大量的资金流入。[2～6]

而农信社目前仅限于传统的存贷款业务，结算渠道狭窄，服务手段、服务品种单一，电子化进程缓慢。客户可选择的相对较少。给组织资金、汇兑结算带来了麻烦；并且贷款品种单一，难以满足农村经济发展的多层次、多类型、多领域的资金需求。所以，服务结构单一，不能满足各个层次的需求，造成大量的潜在客户流失，经营困难人员素质、学历不过关。由于农村信用社的从业人员绝大部分是从前乡村信用站的人员，人员处于的老龄化阶段，整体素质参差不齐，缺乏系统的金融专业知识和全面的业务操作技能，难以适应多元化金融竞争局面，与其他商业银行相比，农村信用社从业人员的总体文化程度和业务水平存在相当大的差距，导致农村信用社管理落后，内控软化，对人、财、物管理缺乏有力约束，这将成为农村信用社的发展瓶颈，从根本上制约着农村信用社业务的全面可持续发展。[7～9]

1.国家扶持和优惠政策不到位

资金的趋利性也农业投入限期长，回报低的现实矛盾，决定了再没有足够扶持和优惠政策的前提下，信贷资金是不会背离市场规律，轻易投放到三农经济这块贫瘠的土地上的，而就目前的情况来看，国家对农村信用社的扶持政策也不过就是50％的贷款利率上的浮权和支农再贷款支持，这一政策在目前激烈的市场竞争条件来，利率上浮政策已经难起作用。

此外，新农村建设要干什么?资金缺口有多大？如何才能保证信用社资金安全，并实现农村信用社和新农村建设的双赢?有什么特殊的优惠和股利政策？这些问题，都需要政府来回答清楚，在当前政策模糊的现实情况下，湖北农村信用社暂时把贷款投放重点转移至其他行业。

2.制度基础薄弱，内控能力不强。

内控制度体系不完善、内控意识不强、风险隐患较大是当前农村信用社的内控现状，信用社由于长期受农行代管，很多制度和管理办法没有一个规范和标准的准则进行经营和管理，很难适应未来经营范围扩大、自主性增强的发展。内部控制未到位仅停留在表面。

结语

在经济全球化发展的强大背景下，农村信用社也加入其中要在其中占有一席之位还要不短的改革促进自己的发展完善，有挑战的同时我们也应该看到其机遇，在不同国家进行交流合作时，注重合作金融它仍然是各国金融业中不可或缺的生气勃勃的重要组成部分。因此，完全有必要发育一大批农民自己的真正意义上的农村信用合作组织。产权规范的合作制，更适合农信社的发展，其所体现出来的优越性也不亚于股份制。[10]

[1]王廷科、张旭阳.商业银行的治理结构及其改革问题研究[J].财贸经济，2002(1).

[2]谭震.完善股份制商业银行公司治理[J].金融理论与实践，2004(1).

[3]张凯、丁娟娟、郑春梅.关于农村信用社改革的思考[J].商业时代，2007(14).

[4]冯学敏、占云生.农村信用社贷款利率市场化改革的缺陷及完善建议[J].海南金融，2007(8)

[5]杨荣.推进农村社会信用体系建设改善农村金融生态环境[J].金融与经济, 2006(12)

[6]贾晓辉.农村信用合作社面临的问题与改革思路[J].人力资源管理，2011(1)

[7]熊铭奇,毛雅娟.中国农村信用的特殊性及信用体系的构建[J].农村经济，2009(10)

[8]田海霞.新农村建设中农信社信贷支农工作存在的问题及对策[J].科技资讯.2009(19)

[9]梅锦平,欧阳高晖.农村信用社产权改革的制度经济学思考[J].财贸经济，2004(6)

[10]张步湘.农信社困难与对幕[J].体制改革,2003(5)