基于改进AH P 和GRA煤炭企业采购绩效评价研究

张晓娜，杨玉中，高学鸿 ZHANG Xiao-na, YANG Yu-zhong, GAO Xue-hong

（河南理工大学 能源科学与工程学院，河南 焦作454000）

(School of Energy Science and Engineering, Henan Polytechnic University, Jiaozuo 454000, China)

0 引 言

近年来，由于国内、外经济形势的不景气，对煤炭行业冲击巨大。煤炭行业所谓的“黄金十年”已经过去，据近期中国煤炭工业协会发布的报告，全国逾七成煤炭企业出现亏损，经营困难。在市场需求不旺、产能建设超前、进口规模较大等多重因素影响下，2014 年煤炭市场供大于求矛盾突出，库存增加、价格下滑、效益下降，企业经营压力加大，整个行业运行形势严峻。现有煤炭企业在连续开采大量煤炭的同时，如何加强企业物资采购的有效管理，最大限度地缩减物资采购综合成本已迫在眉睫[1]。

就采购绩效而言，英国学者肯尼斯·莱桑斯将采购绩效评价定义为“在给定的时间内，在数量上和质量上来评估采购的经济性、效率和有效性相关的企业目标或运作达到程度及其完成的情况”，这是早期对采购绩效的定义。在早期学者的基础上，Baily 和Farmer 将采购绩效评价的指标进行了详细的分析和整理，具体指标分为以下五个方面：价格、质量、时间、数量和运营成本。而现代的采购绩效评价指标的制定，需要结合企业本身的特点，以保证评价结果的有效性。

1998 年，Tan et al 发现与供应商分享关键采购信息，对于企业的总体绩效有着积极的影响；2000 年，Krause et al 通过对供应商的采购过程进行实地访问并评估，可以提升企业采购绩效；2007 年，王治，王宗军运用多层次多目标模糊综合评价方法对政府采购绩效进行评价，评价结果表明采购绩效评价能够有效减少政府在采购过程中出现的浪费现象，进而有效减少了采购成本；2011 年，张斌从战略采购的角度对企业的采购过程进行分析，通过运用方正模型对所提出的假设进行了论证，说明采购绩效的提升对于企业整体绩效的提升具有重要意义。2014 年，付森，高文青运用综合评价模型对企业电子采购绩效评估体系进行分析研究，有效地控制了采购的成本，节省了时间，企业也获得了良好的经济效益。

在查阅大量相关文献之后，不难发现在评价企业采购绩效的原则以及方法等方面，大部分都已与当前煤炭形势背景相脱节。因此，就需要在当前煤炭形势下建立评价指标原则，并选择相应的评价方法，在提高采购绩效的同时，帮助企业缩减采购成本，发展企业核心竞争力。

1 采购绩效评价指标体系

在建立采购绩效评价指标前需要遵循一定的原则，即：重要性原则、可控性原则和全面性原则。按照上诉原则，针对现代煤炭企业采购绩效目标，按照“3E”标准进行构建采购绩效指标体系。“3E”标准代表着效益性（Effectiveness）、经济性（Economic） 和效率性（Efficiency）[2]。

依据以上原则和标准，建立采购绩效评价指标体系如图1 所示[3]。

各指标具体含义及评价标准：

（1） 采购成本：是指一定时间范围内，采购企业完成相应采购任务支出的成本费用总和。

（2） 采购费用率：是指一定时间范围内，采购费用占采购总金额的比率。采购费用率=采购费用/采购总金额×100%。

（3） 采购资金节约率：是指一定时间范围内，采购资金节约金额占采购总金额的比率。采购资金节约率=采购资金节约金额/采购总金额×100%。

（4） 货物及时送达率：是指货物按照准确时间到达数占送货物总次数的比率。货物及时送达率=货物按照准确时间到达数/送货物总次数×100%。

（5） 质量处理成功率：指用来衡量采购机构所提供的售后服务水平。质量处理成功率=成功解决质量问题次数/出现质量问题次数×100%。

（6） 产品合格率：指采购产品的质量。产品合格率=合格产品数/总产品数×100%。

（7） 上级满意度：指上级对采购机构的满意程度，凭上级经验打分获得。

（8） 货物与要求吻合度：指考核采购的货物是否符合所需要达到的设计要求，包括数量要求、使用年限、节能、环保等要求。

图1 采购绩效评价指标体系

2 建立基于改进AHP 和GRA 的采购绩效评价模型

2.1 改进的层次分析法简介

层次分析法是对于某些工程问题中非定量事件做定量分析的一种简单方法，也是对主观意见做定量描述的有效方法，在运用该方法的过程中，必须检验构造矩阵的一致性。而改进的层次分析法则有效避免了检验矩阵一致性，可以直接求出各指标的权重值。改进的层次分析法主要包括以下几个步骤，具体如图2 所示：

2.2 灰色关联分析法简介

灰色关联分析法（GRA） 是指对于两个系统的因素之间，随着时间或者不同对象而变化的关联性大小，用关联度来表示。在系统发展的过程中，两个因素变化的趋势越一致，即同步变化程度越高，则可称两个因素之间的关联度越高；反之，则较低。本论文中灰色关联度是指各个供应商指标值与理想最优指标值间的关联程度。灰色关联分析法的主要步骤如图3 所示。

图2 改进的AHP 流程图

图3 灰色关联分析法的主要步骤

2.3 确定各指标权重

（1） 建立改进的判断矩阵A*

对底层指标间进行两两比较，这里采用1～9 级标度法进行相对重要性的判断，得到原始判断矩阵A：

在原始判断矩阵A的基础上进行改进，得到新的矩阵B：

其中：bij=lgaij。

对B矩阵进行改进，得到矩阵C：

其中，cij为：

最后，对矩阵C进行变形，得到改进的判断矩阵A*：

（2） 计算权重矩阵

求解判断矩阵，得出特征根和特征向量，利用和积法求解A*最大特征值，具体计算步骤为：①将改进的判断矩阵每一列正规化：

②每一列经正规化后的判断矩阵按行相加：

④由于在原始判断矩阵的基础上得到了改进的判断矩阵，改进的判断矩阵具有完全一致性，因此，不需要再检验矩阵的一致性。

2.4 建立绩效评价模型

（1） 确定最优指标集

（2） 指标值的规范化处理

由于评价指标具有不同的量纲，不能直接进行比较，因此对矩阵M进行规范化处理。

对于极大型指标（百分比变换法）：

对于极小型指标（倍数变换法）：

据此可得规范化后矩阵K：

（3） 确定灰色关联系数矩阵

根据规范化后的矩阵K，运用灰色关联分析法求得第i个方案的第j个指标与第j个最优指标的关联系数εij：

式中ρ 为分辨系数，ρ∈[0,1]，一般情况下取ρ=0.5，将ρ=0.5 带入上式中，可得关联系数矩阵E：

（4） 确定灰色关联度

根据关联系数行向量Ei和指标权重向量W*，可求得各有效决策单元的灰色关联度Qi：关联度Qi的大小表示决策单元指标集Mi与最优指标集M0的接近程度，Qi值越大，说明其越接近，因此根据关联度Qi的大小对有效决策单元进行排序，即可遴选出目标决策单元。

3 实证分析

3.1 供应商调查结果

Z 矿业集团公司的4 个供应商经过调查询问，其基本数据情况调查结果如表1 所示。

表1 供应商调查结果汇总

3.2 运用层次分析法确定指标权重

初始判断矩阵为A，如表2 所示。

运用改进的AHP，最终求得各指标的权重为：

表2 判断矩阵A

3.3 运用GRA 计算采购绩效评价结果

经GRA 运算，求得关联矩阵为E：

计算灰色关联度，得：

由于Q供应商C的关联度最高，Z 煤炭企业应选择供应商C 作为其设备的供应商。

4 结 论

本文运用基于改进AHP 的灰色关联评价模型对Z 煤炭企业的采购绩效进行了评价，得出的主要结论如下:

（1） 采用改进AHP 确定指标权重，不需要检验判断矩阵的一致性，计算更加简便。

（2） 在改进AHP 法的基础上采用灰色关联度模型，遴选出了最优供应商，为Z 企业的供应商选择提供了客观、有效、科学的依据。

[1] 赵凤梅. 煤炭企业采购与库存策略分析[J]. 煤炭经济研究，2014(12):66-68.

[2] 朱平檬. 物资采购工作绩效评价体系研究[D]. 西安：电子科技大学（硕士学位论文），2007.

[3] 刘彬，朱庆华，蓝英. 绿色采购下供应商评价指标体系研究[J]. 运作管理，2008(9):20-28.

[4] 谭跃进，陈英武，易进先. 系统工程原理[M]. 长沙：国防科技大学出版社，2008.

[5] 王先甲，张熠. 基于AHP 和DEA 的非均一化灰色关联方法[J]. 系统工程理论与实践，2011,31(7):1222-1229.

[6] 马文娟，王东，高懿. 基于改进层次分析法的汽车零部件物流网络规划[J]. 上海交通大学学报，2010,44(12):1697-1703.

[7] 邹平，袁亦男. 基于EAHP 和GRAP 的供应商选择[J]. 系统工程理论与实践，2009,29(3):69-75.

[8] 王治，王宗军. 政府采购绩效的多层次多目标模糊综合评价[J]. 武汉理工大学学报，2006,28(8):91-95.

[9] 付森，高文青. 基于SCM 的煤炭企业电子采购绩效评估体系研究[J]. 技术与方法，2014,33(10):165-167.

[10] 张斌. 战略采购对于供应商开发和采购绩效的影响实证研究[J]. 北京交通大学学报（社会科学版），2011,10(2):65-70.

[11] 宋华. 供应商选择、参与对采购成本管理绩效的影响[J]. 系统工程理论与实践，2008(12):52-59.