关于利用融资租赁解决中小企业融资难问题的浅析

张妙航

摘 要：当前，随着我国企业的快速发展，企业在发展的同时也面临着诸多问题，其中我国中小企业融资难这一问题一直困扰着中小企业的快速发展。作者结合自身多年从事银行中小企业贷款和融资业务领域工作经验与研究对策，在通过对大量文献进行阅读与研究基础上，对中小企业利用融资租赁解决其融资困难问题展开研究，并提出如何高效利用融资租赁模式开拓中小企业融资渠道的对策与建议。

关键词：融资租赁；中小企业；融资困难；解决对策

1 我国中小企业融资难问题的背景分析

自我国改革开放以来，国内经济的发展势头迅猛，大批新型公司不断涌现突起。公司制企业已经逐渐成为了当代中国发展的主流形式，其相较于一人独资与合伙制企业拥有更加科学的公司规范制度，从而保证了公司制企业未来的发展空间更加广阔。在国内环境与企业制度不断完善的时代背景之下，我国中小企业已经走上了最为耀眼的舞台，并在国内舞台当中扮演重要的角色，其已经占据了我国企业总量的百分之七十，这一比例是非常庞大的。

当前，中小企业之所以得到了蓬勃的发展，主要在于以下两个因素：第一，中小企业通常具有更加创新的视野和发展战略，其通常选择经营的领域与行业更加广泛，并且由于企业组织结构层级较少，致使其能够根据市场环境的变化做出较为快速的反应；第二，具有优质发展行业与前景的中小企业通常会被我国大型企业作为兼并与吸收的主要对象。基于上述两个方面优势的存在，使当前我国中小企业的发展备受关注。我国政府也逐渐开始放宽了我国各行各业的准入条件，从而给予了我国中小企业发展的制度关怀。除此之外，随着我国社会主义现代化建设的迅速发展，使当前我国中小企业的产品及服务的需求量逐渐增加，由于中小企业能够对市场快速发展，并且会在营销、设计等方面投入更多，从而极大的满足当前我国居民生活、文化日益增长的需要。基于上述的研究，可以发现，以我国中小企业为研究对象，将十分有益于中小企业的健康发展，从而充分发挥中小企业在当前我国社会当中所拥有的重要作用，帶领我国实体经济的快速进步。

2 利用融资租赁解决我国中小企业融资难问题的重要性

在本文的一开始，作者介绍了当前我国中小企业在社会发展当中所占有的重要地位，也研究了中小企业在我国发展的优势。但是，随着互联网与计算机技术的发展，以及我国市场自由化程度的不断提高，中小企业的发展也开始出现较多的障碍，例如：国际企业入驻中国本土、高科技技术更新的需要、产品设计所设计的领域增加等。这些问题的存在都给当前我国中小企业带来巨大困难，使中小企业不得不面临来自国际的竞争、高科技及产品更新和设计的压力。而对于我国中小企业而言，其虽然具有较多的市场发展优势，但是其却存在着较多先天不足之处，例如：中小企业发展的资金实力不足、中小企业内部制度的不完善、中小企业战略定位不明确、中小企业技术及产品开发速度较慢等。

这些问题的存在均使当前我国中小企业在面对现有发展环境及背景时，需要大量的资金投入。但是，对于中国的经济而言，虽然整体上呈现连年上升的势头，并且近年来也出现了较多的中小型企业成功的案例。可是，地方政府对于中小企业的扶持力度及所持态度，均没有等同与对待大型企业、上市公司。这种情况的存在，使得当前我国中小企业从地方财政部门融资、享受地方税务部门优惠、接受地区政府机关引导等方面存在着较大的不足。另外，由于我国中小企业本身存在的资金实力、企业资信、发展潜力、现金流额度等方面存在着严重不足，导致了其从银行、投资公司等地方获取融资也变得较为困难。为此，解决当前我国中小型企业资金融资难的问题就变得十分重要与关键了。融资租赁是属于现代服务业的重要组成部分，租赁方根据承租方需求采购大型机械设备或固定资产等，将其出租给承租人，在租赁期限结束之后，承租方享有优先购买该项固定资产的权力。而这种融资租赁的方式，将能够有效的将中小企业购置固定资产等所需要的耗费平均的分摊到每个月份当中进行偿付，从而极大的减少了我国中小企业所面临的融资难问题。因此，可以发现，通过利用融资租赁的方式来解决我国中小企业融资难的问题将具有十分重要的作用与意义。

3 利用融资租赁解决中小企业融资难问题的可行性研究

3.1 融资租赁对于承租方的可行性

针对融资租赁的投资方而言，也就是我们通常所说的出租方，其在融资租赁业务工作过程当中主要肩负的职责及所从事的工作内容为：根据采购方的需要，向供应商处发送要约邀请，在对方接受了要约之后，与之签订货物供应协议，在固定资产到账之后，将其租赁给承租方，也就是中小型企业。在这一过程当中，针对承租方的行为，其既是购买人，又是出租人。这一身份表明该企业是固定资产的拥有者。在这种操作方式和运作流程中，出租方的闲置资金得到了充分的利用，并且能够根据采购价格相应的向承租方收取一定的额外报酬或者是收益。除此之外，作为出租方而言，其在整个业务操作与运营流程当中担任了投资者的角色，其能够通过上述过程获取直接的投资回报率。针对一些大型企业而言，其业务也许并不会涉及到多个领域，通过开展融资租赁的形式，将能够与承租方建立起良好的业务伙伴关系，他们可以利用中小企业进行代工、储存，或者是修理、修配劳务等，从而使两者之间通过这一利益关系紧密的结合在了一起。

3.2 融资租赁对于中小企业的可行性

针对融资租赁的承租人而言，也就是上文当中所指的中小型企业，其能够通过接受融资租赁业务，迅速的使其添置固定资产的需要得以满足，并且在这一过程当中，其所耗费的资金将通过整个租赁的期限，均匀的分配在每个月份当中，使其能够通过这种融资租赁的方式，充分解放中小企业利用资金用于产品开发、技术研究、生产线扩展、开展业务交流等固定资产的购置。中小型企业通过利用融资租赁的方式，不仅仅可以给其带来融资渠道的拓宽，而且可以利用这一良好的业务关系，与出租方之间构建起良好的沟通桥梁，在经过日常业务合作与联系过程当中，与之互通有无、取长补短。此时，出租方为了保持承租方的连续偿还现金能力，也会积极与承租方开展业务合作，保证其业务经营状况的良好。

4 对如何有效使用融资租赁方式的相关对策与建议

4.1 严格审核融资租赁承租方的信用程度，避免不必要纠纷事项发生

为了不断提升我国中小企业利用融资租赁业务形式解决其融资难的问题，我国中小企业就应当在与出租方合作时，与之保持良好的业务关系。通过加强与其之间的合作，有效的解决与改善、引入与实现企业的良性发展，为企业的发展带来更加充足的资金，使其用于企业的建设当中。为此，作者在本部分主要提出了如何保证两者友善相处的对策与建议。对于我国中小企业而言，其应当严格审核融资租赁承租方的信用程度，避免不必要纠纷事项发生。通过做到这一点，不仅仅能够促使我国中小企业与出租方之间良好关系的形成，并且能够使中小企业建立起良好口碑与银行资信，为中小企业今后发展中新融资租赁关系的形成提供重要的基础与保障。在此方面，我国中小企业应当加强与合作方之间的沟通，利用交易（投资）的关系，不仅仅从出租方处获得固定資产，还可以通过与其日常的沟通发展业务上的往来与合作，从而有效促进两者关系的缓和与改善。另外，我国中小企业还可以对其现有的企业文化进行相应的调整，以便于在与合作方进行沟通时能够更加的顺利与和谐。

4.2 提高中小企业人力资源管理水平，加强对人才的重视程度

人才已经成为了21世纪最为关键的生产力，企业拥有了所需的人才，就为企业经济发展奠定了坚实的基础。通过利用较为完善的人力资源培训制度，将能够有效的提升一个企业现有员工的整体素质，从而有效激发员工的工作潜力与热情，使其能够在为企业工作过程当中保持正确的态度。对于中小企业而言，其更加应当重视人才的培养。诸多客观因素的限制，致使我国中小企业吸引人才的内容不足、人才的培训力度不够。而这些问题已经开始间接的导致当前我国中小企业发展过程当中的弱势。因此，我国中小企业应当不断加强企业现有人力资源管理水平，以提升人才素质、加强人才认同度为根本理念，培养一支属于企业的高素质人才团队，这样一来能高效的使用融资租赁方式，带动企业经济的进一步快速发展。

5 结论

通过本文的研究，可以发现，中小企业的发展对于我国社会主义市场经济的发展十分重要，其在当前我国社会主义现代化建设当中扮演着重要的角色。为此，提升我国中小企业的竞争力，为中小企业的发展开拓新的渠道，将对我国中小企业现有管理水平的提升、制度规范程度的完善、技术科研的攻克等诸多方面产生积极的影响。但是，对于我国中小企业而言，其存在着先天的客观劣势，从而导致了当前我国中小企业融资渠道及途径较为缺乏，这就让我国中小企业在生产线拓展、技术研发、营销渠道拓展等诸多方面存在有较大的困难与障碍，而这些问题的产生主要是由于当前我国中小企业的发展缺乏充足的资金。

融资租赁的方式能够有效解决当前我国中小企业所面临的困境，通过利用该种融资形式，将能够解决当前我国中小企业亟待解决的资金融资难问题，使其在漫长的生产经营过程当中，解放固定资产的购置、技术设备研发等所需要的大量现金流，使其实现资金的良好、健康分配。为此，作者在本文当中就中小企业利用融资租赁方式进行经营的可行性进行了两个角度的分析，并在此基础上提出了有效利用该种融资租赁方式的对策与建议：（1）严格审核融资租赁承租方的信用程度，避免风险和不必要纠纷事项发生；（2）提高中小企业人力资源管理水平，加强对人才的重视程度，发挥人的主观能动性。

参考文献

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