EXCEL在财务工作中的应用

文/周兰芳

EXCEL在财务工作中的应用

文/周兰芳

在很多小微企业并没有购买电算化软件，而是在传统会计方法基础上，配合EXCEL进行财务分析、达到财务功能。本文研究介绍EXCEL在现代财务工作中应用的必要性及其具体运用情况，介绍其功能，并提出适当运用该工具对企业财务具备较好优化作用的结论。

EXCEL；财务分析；财务工作

一、EXCEL在现代财务应用的背景

建立在传统会计基础上的财务主要体现在三个方面： (1)财务人员利用分析手段将财务数据归结分析后，对企业的财务活动及能力进行反应，提供决策有关财务信息的相关职能。(2)根据会计资料及相关信息，对企业的财务经济活动的整个流程进行引导和控制。会计监督包括货币监督及实物监督，其主要的目的就是利用企业的预算会计，对业务的经济效益及成本等进行分析，进而提升企业经营活动的合理性、有效性的全面监督机制。(3)参与经营决策的职能，传统会计的决策参与功能主义是根据采取信息的分析和预测结果，指引企业经营决策的方向，促进企业实现经济效益高效化，这也是传统会计的职能所在。

二、EXCEL在现代财务应用的必要性

EXCEL软件可以方便用户自行设计函数等功能，用户完全可以依据自己的需求对数据进行特殊的归类和处理。这就降低了因此电算化等软件的模块分区局限性引发的一定问题。特别是，目前不同企业的财务软件不完全一致，而EXCEL软件则是建立在大数据库基础上的个性化功能分区。任何企业在软件不一致或者没有使用电算化软件的情况下，都可以借助EXCEL进行数据口径的统一，方便企业对比分析和开展合作。这对于企业的纳税申报等都是有帮助的，可以降低因为数据口径不一致引发的一些财税处理的漏洞。

三、 EXCEL在现代财务中的应用步骤领域

(一)运用步骤

企业财务由财务预测、决策、预算、控制和分析等组成。EXCEL运用在财务中，需要：

首先，确定目标：企业在明确想要达到的财务目标，比如希望通过数据分析明确当前的存货周转情况，进而合理改进存货管理方案等，就可以针对存货相关数据进行专门的筛选与分析。

其次，依据目标构建一个或者多个模型：在EXCEL中有函数库，可以极大的方便用户使用函数工具，进行比重分析、回归分析、趋势分析等，实现横纵向对比或者相关性分析等，这也可以让企业了解不同财务活动之间的关系、发展情况等，以方便后期的财务调整。

最后，明确目标且确定模型后，企业需要收集数据。一般情况下，企业如果没有EXCEL数据存档，必须手工输入。但是目前很多没有财务软件的企业实际上都会对数据进行EXCEL存档，这就可以通过筛选数据完成基本的数据收集。如果需要行业对比等，则需要借助外部数据库完成。

(二)运用领域

1.对会计账簿建立的运用

EXCEL对于会计信息归档建立会计账簿具备很好的适应能力。Excel 建立一个使用方便的账务处理系统: 制作和运行菜单的宏可以利用Excel 的宏功能生成;利用Excel 可以设计账务报表处理系统;安全设置页可以采用Excel 进行。大部分会计处理模块( 账务凭证、科目设置、明细表，总帐、报表、工作底稿等) 都可以利用Excel 的功能。相对于财务软件，EXCEL可以更多的为企业提供独特的账簿名称、明细归类方式，当然这并不是主流选择，却可以为企业的财务工作提供一定便利，提升财务工作效率。

2.函数处理的分析功能

财务分析对于财务至关重要，EXCEL可以在用户自由设计函数的基础上，进行数据关系分析。例如，固定资产折旧是指固定资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。涉及大量运算的折旧计算，利用Excel 提供的直线折旧函数SLN()、双倍余额递减函数DDB( )或年数总和法函数SYD( ) 等进行固定资产折旧计算，可以大量减少财务中的工作量，节省了财务人员的劳动力和劳动时间。

3.EXCEL对财务决策的辅助功能

EXCEL的运用对于财务决策有着很大的帮助，不同于手工的低效率，该软件显然可以更加快速和准确的反映数据关系，为决策提供帮助。也与电算化软件的功能明确在一定范围内不同，EXCEL的决策辅助运用更加灵活。例如，企业可以在投融资数据基础上，引入更多的行业数据、投融资参与方数据及其他的相关因素数据，来进行多元回归分析等，这就可以得出更加客观和全面的分析结果，帮助企业进行投融资决策。

四、应用影响

EXCEL能够对信息进行准确的录入、审核、修订及归档分析等工作，渐渐提高了工作效率。另外，EXCEL软件能够通过编辑公式等自行检测数据准确性，能够及时指出出错之处并能及时提醒较历史数据相比有疑义的数据，有效的提高了准确性。在EXCEL中突破了传统手工记账中会计核算繁杂的环节，会计人员可以借此实现自动生成账目，能够随时查理账目，如此对账不再是难事。更为关键的是，这个软件是任何企业都拥有且可以使用的，随着最新版EXCEL的升级，其功能性更加突出。如VLOOKUP等系统功能对于查账、列数据分析、函数设计与分析等地效果更加显著，对于财务工作的辅助功能也更加突出。

[1]宋萍.EXCEL在财务管理信息化中的应用[J].财经界，2014(6).

[2]李星月.EXCEL电子表格在财务管理中的应用[J].金融经济，2013(7).

(作者单位：理想拉链(江苏)有限公司)