石油销售企业加油卡资金风险防范策略研究

龙超敏

摘 要：加油卡作为一种新型支付方式已经得到普遍应用，该支付方式扩大了石油销售企业的业务范围，为客户提供了极大的方便，但在实际运行中由于多种因素会给加油卡业务带来风险。本文将对加油卡资金风险类型及其防范措施进行讨论。

关键词：石油销售；加油卡；风险防范

1 概述

隨着信息化技术应用的不断深化，各行业的经济业务形式不断推陈出新，加油卡作为一种新型的支付方式已经在各大石油销售企业得到广泛应用。加油卡支付形式的提出和推广提升了企业的品牌形象，对于维护客户关系，稳定市场，增加企业资金流具有积极作用。而与此同时，加油卡业务的资金规模不断扩大，给企业增加了管理难度和经营风险，如何采取有效措施控制或规避风险是石油销售企业当前关注的主要问题。

2 加油卡业务风险产生的原因

加油卡业务流程主要包括销售、充值、消费、挂失、销户、保管和发票管理七个方面，以下将对各个环节可能产生的风险进行简单介绍。

2.1 售卡流程中的风险

2.1.1 不记名卡带来的风险。在石油销售企业中，销售人员为完成指标经常办理不记名卡，该卡办理时不需要办理人的证件信息，网点操作员可以同时办理多张指标卡。这种工作方式对企业后期的工作考核带来极大影响，办卡情况核实难度大，消费情况也难以识别。

2.1.2 客户信息资料不全或不真实。办理记名卡时，客户应该持相关证件，到加油卡充值网点申请办理，填写申报表格，交由充值网点工作人员受理；工作人员应对客户信息进行审核和登记，在登记过程中可能会由于疏忽导致信息登记不全或者错误，甚至还可能存在伪造客户信息，已完成售卡业务的情况。以上不规范操作必然会给后期的服务带来困难和风险。

2.2 充值流程中的风险 充值系统具有通过充值获得折扣的功能，员工可利用该功能为自己或亲属朋友办理折扣卡；充值员工在没有得到单位主卡的情况下，私自为副卡充值，从而获得高额折扣；员工会在支票未到账的情况下，提前为客户充值，造成资金到账与业务之间存在时间差；加油站人员在输入支票编号时，没有进行规范操作，给后期支票的核实造成困难；加油人员在操作时，由于疏忽导致充值金额与实际金额不符，给资金管理带来难度等。

2.3 刷卡消费中的风险 刷卡消费中存在的主要风险有以下几方面：加油站工作人员通过现金交易客户刷折扣卡，谋取中间差额；通过现金交易客户刷卡获得积分套利；利用银行的优惠措施，通过刷卡消费获取银行的积分或优惠；为外部人员在加油站刷卡套现；违规操作，将现金交易更改为刷卡交易，谋取折扣差额；补录不存在的交易信息，虚构交易，获得私利。

2.4 挂失解挂过程中的风险 加油卡挂失或解挂过程中存在的风险主要有两方面，一是未按照规定办理加油卡挂失风险。加油卡员工没有对客户的信息进行有效核实，私自为客户办理挂失手续；二是没有对黑名单下发情况进行及时监控，导致无效加油卡持续交易造成资金损失。

2.5 销户过程中的风险 销户过程中，没有对客户信息进行核实、未收到规范的销户资料就私自开始进行销户。对单位卡销户时，应对充值发票原件、经办人有效证件、单位有效证件进行核实，合格后才可销户。部分员工会非法冒领客户退款同样会对资金管理带来风险。

2.6 发票管理中的风险 加油站工作人员违规为客户重复开具发票或多开发票；对小票进行收集，统一开具发票获取好处；外部人员收集小票统一开具发票获取好处；小客户把款打给中间客户，再以中间客户的名义与我们发生采购业务，中间客户给小客户开具发票，中间客户从中获取额外的增值税发票，从中获利。以上行为都会对企业的资金管理带来不同程度的风险。

3 加油卡风险防范

根据以上加油卡业务流程中存在的多项风险可知，其风险的主要原因是由于业务流程与管理制度不规范、职务责任划分不明、工作机制不健全、制度执行不到位以及缺乏有效的监督管理所导致的，因此在风险防范上应从技术、管理、运维几个方面展开。以下将以刷卡获利风险为例，对其防范措施进行说明：

3.1 技术防范措施 石油销售企业应对卡系统进行及时的更新和完善，使其具有防范刷卡套利的功能：卡系统要有能够提供折扣合同统计报表的功能、定期对异常刷卡情况进行汇总的功能、能够提供充值赠送统计报表的功能以及具有导出数据的功能等，使公司能对交易客户的消费情况进行查询。

3.2 管理措施 管理措施是各级公司的卡管理部门及相应的财务部门，通过管理制度的发布和执行，对卡业务进行有效管控，避免和防范风险的发生。防范刷卡套利风险的管理措施主要从以下几方面入手，首先加强对员工综合素质的培养，提高职工的专业技能和职业道德，制定合理的奖惩措施，通过奖惩措施消除员工的不规范行为。其次，加强业务操作规范管理，通过员工的规范操作，减少代客刷卡的不规范行为的发生。再次，加强对外部人员通过刷加油卡获利行为的抵制能力，培养员工的责任感。最后，加强信息技术的应用，通过监控技术的使用加强对不规范行为的监督力度。

3.3 运维措施 运维措施是指加油站企业管理系统，为减少风险的发生，通过日常的运维管理，及时检查和排除管理系统中的漏洞。

刷卡套现风险主要通过事前预防、事中监控、定期核查的方式进行防范，事前预防是指业务人员在办理卡流程中，加强手续审批，限制折扣卡的使用范围；事中控制是指卡管理人员应对业务操作人员的操作进行监控，同时对客户的消费情况进行监控；定期核查是卡管理人员定期检查信息系统中的数据，查看监控录像，及时发现和处理违规行为。

4 结语

随着信息管理系统应用的不断普及，石油销售企业的支付方式逐渐转变为加油卡付费方式，该方式极大的方便了企业的业务开展，也为客户提供了很大便利。但在加油卡业务展开过程中，由于技术规范性缺失、管理和监督力度不足，导致在多个环节都存在不同程度的风险，为企业资金管理和客户信息管理带来了极大的障碍。企业只有不断提升信息技术，加强管理和监督力度，才能有效预防加油卡业务流程中存在的各项风险。

参考文献：

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