榆林市农村信用社贷款业务风险防范及对策分析

刘 智

（西京学院会计学院，陕西 西安 710123）

一、榆林市农村信用社发展现状

榆林市农村信用社成立于20世纪50年代初期，是由农民、农村工商户和各类经济组织入股的合作金融组织。

榆林市现有府谷、榆阳、横山和靖边4个农村合作银行，定边、子洲、绥德、米脂、吴堡、清涧、佳县7个农村信用合作联社构成，机构网点遍布城乡，有网点327个，职工2180人，是全市金融系统机构网点、从业人员最多的一家金融机构，承担着全市300余万城乡居民的金融服务的重任。近年来，榆林市农村信用社以求真务实、创新固本、科学发展为指导，以立足“三农”、面向基层、服务社会为宗旨，励精图治、不辱使命，经营管理日趋规范，业务发展突飞猛进，经营效益连年名列全省前茅，受到了上级管理部门的表彰奖励和当地党政的充分肯定。

截止2010年6月末，各项存款余额353.61亿元，占全市金融机构存款份额的27.91%，位居第一。各项贷款余额247.60亿元，较年初增加53.92亿元，增长27.84%，占全市金融机构贷款份额的31.23%，增量占全市金融机构的42.74%，均位居第一。其中，农业贷款余额225.27亿元，较年初增加55.33亿元，占全市金融机构农业贷款份额的98%；不良贷款实现了双降目标。体现了全市农村合机构资金“取之于民，用之于民，服务三农”的宗旨和农村金融主力军作用全市农合机构实现财务收入14.76亿元，12个县实现账面利润9.98亿元，创历史新高。

榆林市综合业务网络系统已全面启动运行，全市范围内通存通兑、汇划资金实时到账，并推出了富秦卡业务和农民工卡业务，极大的满足了广大客户在票据承兑、贴现、代收代付、代理保险、保险箱租赁等业务方面的金融服务需求，成为了榆林市新的业务增长点。

二、榆林市农村信用社的贷款风险

（一）贷款人的还款意识淡薄

拥有了良好的信用环境，农村信用社的经营管理活动才能健康、有效的运行，整个社会的经济也会向好的方向发展，所以良好的信用环境是农村信用社经营活动的重要保障。近些年来，社会的现代化程度整体都在不断的提高，在社会市场经济的冲击之下传统的信用观念却迟迟不前，这对农村信用社的发展造成了很严重的负面影响。比如，部分贷户的诚实守信意识淡化，寻找各种理由来躲避债务，能拖就拖，能赖就赖，再加上部分企业经营以关停、破产等形式逃避债务，这就给信用社的贷款回收工作带来很大的阻力。

（二）随还随贷、借新还旧现象严重

在不以借款人的财务状况、经营情况、担保能力以及真实还款能力来做为贷款的必备条件的情况下，信用社出现了“随还随贷”的现象，即以还款作为再次贷款的条件。这种“随还随贷”现象大幅度的增加了农村信用社的经营风险。

从2001年以来，只要能完成不良贷款的双降任务，部分信用社贷款就采取借新还旧的方式进行收回。然而这种做法不仅违背了信贷管理的有关规定，而且不能真实的反映报告期信贷资产质量，还对管理层的正常决策产生误导作用，进而影响到整个信贷工作的开展。部分借款人想尽办法满足农村信用社再次贷款的条件，贷出新贷款来还旧贷款，从而达到长期占用资金的目的。也有部分农村信用社也把“随还随贷”作为消化不良贷款的主要手段，这样往往造成信贷资金的虚假循环，并且严重掩盖了不良贷款的真实情况。

（三）保证贷款的潜在风险

担保贷款按担保的方式可以分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。担保贷款目前在农村信用社发放的贷款中占主导地位，而且担保方式中以保证居多，所以担保贷款的风险防范必须进一步加强。但是由于保证贷款的程序相对与其他担保方式更为简单、方便，这就使不少人钻了空子，比如，某些信贷人员对担保没有得到正确的认识，没有责任心，他们便假借贷款之机，吃喝卡要，明明知道是关系人保证贷款，也睁一只眼闭一只眼，把它当成了一种贷款过程中必须要走的形式，完全是为了应付上级部门的检查，这就出现了丈夫贷款，其妻子或者其他的亲属作为保证人的不正常现象。还有一些社会公认的有威望的人，便成了很受欢迎的保证人，即多项贷款的保证人来自与同一人等等的现象，使担保流于形式，形成潜在的风险。

（四）信贷员的道德风险

信贷管理人员需要参与信贷制度的设立、制定以及信贷措施的执行。但是当前从事榆林农村信用社的工作人员并不能满足信贷管理的职业需求，其综合素质比较低，根本无法胜任信贷风险管理的工作。根据我们所掌握的数据来看，榆林农村信用社的信贷从业人员中其中的很大一部分都没有学习过全面综合的信贷行业知识，其业务知识大多来源于学习上级文件或者从实践中获得的，其专业知识水平、分析判断能力远不能满足于信贷行业的日新月异。与此同时，其中一部分信贷人员存在着职业责任心不强，在实施信贷发放过程中不能严格遵守信贷行业的从业守则，不能严格履行自己的职责，造成对部分客户的资格审查不全不实，搞形式主义，甚至还有以职务之便谋私利的行为，为他人介绍引荐，使信贷收款的难度增大，严重损害制约了农村信用社的经营发展。

三、榆林市农村信用贷款风险的防范对策

（一）正确处理信用社与地方政府的关系

地方政府应该把农村信用社视为经济发展的一个重要因素，使用扶持政策，大力支持并帮助农村信用社化解风险，实现绿色发展，而不要过多干预信用社的业务。地方政府应当在政策上给予榆林农村信用社优惠，工作上积极鼓励并引导信用社为“三农”服务，加强对农村信用社的宏观性指导，充分意识到农村信用社为地方经济发展的起到了重要支持作用。榆林又是属于欠发达地区，政策支持就显得尤为重要，政府要建立可持续、足够长效的政策扶持机制，为农村信用社尽所能的提供财政、实惠的税收和一些资金上的扶持政策，并能够帮助信用社解决工作中出现的问题，不可以将其他金融风险，间接转向或转嫁于信用社。

（二）加强诚信教育，营造良好的信用环境

农村信用社经营的是信用，所以应该明白，信用社最根本的地方在农村，为“三农”服务是根本宗旨，如果想要获取可观的经济效益，做好经营，最明了的路径就是将服务面向农民。所以，农村信用社要依照农村经济形势的发展，适当加大支农的力度，按批增加农户贷款，重点满足农民生活、生产等方面的合理资金需求。农民最重要的是有“信用”做抵押，不需要其他实物抵押，并能按期返还，信用社就应酌情给他们放贷。

加强诚信方面的教育，增强大多数最好是全体农民的信用观念。诚实守信作为中华民族的传统美德之一，把诚信教育作为农村精神文明教育具有十分重大的意义，而且要采取必要且有效的措施，例如，在农村开展创建信用教育活动活动，有利于提升农民的信用意识，也使广大农民能够深刻认识到“讲信用”不仅仅是做人之本，更是一笔有价值的无形资产，必须好好的珍惜。

（三）加强信贷风险责任、严格内控制度

完善和落实贷款风险责任制，建立信贷岗位责任制，在贷款发放上，坚决取消信用社主任一人独裁决策行为，实行集体决策审批的办法；在贷款的检测管理上，实施问责制，谁发放，谁管理，谁调查，谁承担，权责相结合的三查责任人台账管理，实施台账管理旨在对形成的沉淀贷款按责任人设立清收台账，与经济利益挂钩催收；提高抵押、担保贷款的比重，减少信用放贷，合理完善抵押、担保的手续，对于抵押贷款，要加强对其的管理和评估，所以实行贷款担保抵押，是抵偿弥补贷款风险的有效方法。

（四）加强人员培训，提高队伍素质

榆林农村信用社的领导层对信贷人员素质建设的重视远远不够，信用社社领导应该转变思想观念，首先需要选拔和培训具有渊博知识、品德素质高、业务精的信贷人员加入到信贷队伍中，如果现有的人员还是无法满足信贷队伍的建设，便可以在社会上招聘拥有较高素质、愿意为农村信用社信贷工作献身的人才加入信贷队伍中。其次，加强对信贷人员队伍的培训，既要加强信贷人员队伍业务技能的培训，还要重视基础理论知识的锻炼和培训，使信贷人员熟知法律诉讼知识，使信贷业务人员的工作能力更加扎实，最后通过以老带新的方法来快速提高新进信贷队伍人员的技能。企业的未来发展，人才是关键，全面提高人员素质对企业未来竞争具有重要意义。

[1]朱明文.农村信用社信贷风险管理研究[D].浙江:浙江大学硕士论文，2012.

[2]张嘉诚.农村信用社信贷风险的法律防范[D].四川:西南财经大学硕士论文，2011.