商业银行外汇风险管理问题与对策研究

沈玉琦

（中国建设银行股份有限公司甘肃省分行国际业务部，甘肃 兰州 730030）

一、引言

在我国社会经济不断发展的过程中，市场经济体制改革日益深化，面临全球一体化的发展背景，国内商业银行要想获得进一步的发展，必须要开展外汇资金业务，并具备较高的外汇市场风险抵御能力，全面落实外汇风险的管理工作。所以研究商业银行外汇风险管理中的问题，并总结相应的应对措施具有非常重要的意义，可以有效的降低商业银行外汇市场风险，减少外汇资金业务的经济损失，创造更大的经济效益，为相关研究提供参考意见。

二、商业银行外汇风险管理问题分析

（一）外汇风险计量、控制及监测水平较低

计量、监测外汇风险是对其进行有效管理和控制的前提，由于我国的外汇市场发展起步晚，落后于国外先进国家，应用的风险监测和计量手段不够先进，无法有效的预测风险，不利于风险管理工作的开展[1]。虽然逐渐形成了较为先进的计量系统，但真实的效用却得不到发挥，与日常风险管理工作相脱离，实际作用并不大。

（二）缺乏外汇风险管理意识

当前部分商业银行并没有意识到开展外汇风险管理工作的重要性，无论是银行领导层还是基层工作人员均缺乏良好的风险管理意识，没有考虑到人民币汇率机制可能会对外汇资金业务造成的影响。这就为商业银行的运营埋下了很大的安全隐患，容易出现外汇风险失控的状况，无法有序的进行外汇业务，阻碍商业银行的发展。

（三）外汇交易存在信用风险

因为国内外汇市场中推行的询价交易不具备较高的制约能力，违约几率极大，如果商业银行只凭借原有的场外交易市场方式来开展外汇资金业务，就必然会降低整体风险管理能力。在商业银行开

展外汇交易时，如果没有对交易对方的信用状况进行正确的评估，也会使企业蒙受经济损失[2]。

（四）银行客户承担较大的外汇风险

市场化成为人民币汇率形成机制的一大发展趋势，商业银行在这种背景下开展外汇资金业务时，客户外汇财务及资金头寸都会受到干扰和影响，银行的整体净利润和资产都可能会遭受巨大的损失。客户账户会承担更大的外汇风险，财务状况的稳定程度大大下降，这就使一部分客户无法有效的偿还银行的债款，使银行风险进一步增大。

（五）外汇交易操作及外汇衍生交易风险较大

开展外汇交易过程中，因为商业银行没有对整个交易过程进行有效的管控，未将具体的制度落到实处，在一定程度上也存在增大风险的隐患。除此之外，近年来逐渐增多的外汇衍生产品的定价存在不合理的问题，制定的定价机制不够健全，使得整体外汇市场效益不理想，会增大银行风险。

三、提高商业银行外汇风险管理水平的对策研究

（一）强化银行外汇风险的内部管控

要想做好商业银行的外汇风险管理工作，应从根本上强化银行外汇风险的内部管控力度，针对外汇资金业务，设置专项的外汇风险管控机构，更新和转变外汇风险审计手段，打造一支专业技术能力强的内部风险审计团队[3]。商业银行要针对内部风险审计人员定期开展相应的教育和培训工作，结合外汇资金业务的特点和要求，逐步提升审计工作人员的技术能力，满足外汇风险审计岗位的标准要求，提高商业银行的风险管理能力。

（二）树立外汇风险管理观念

商业银行应将外汇风险管理工作摆在重要的战略位置上，高层管理人员必须要做好带头作用，制定一套健全的产权制度，严格按照制度的要求和规定来开展外汇资金业务。同时还要求商业银行工作者树立良好的外汇风险管理意识，并通过有效的激励和监督措施来提高工作者对风险管理工作的积极性，提升银行风险管理工作水平和质量。

（三）设置健全的外汇风险管理信息系统

商业银行还需要针对外汇资金业务设置健全的外汇风险管理信息系统，高效的完成外汇市场风险的计量、监测等工作，及时的掌握和发现可能存在的风险隐患，全面增强风险定价能力和管理水平，迎合社会和时代的发展。

（四）制定健全的外汇风险管理制度

要围绕商业银行的业务产品、机构，对外汇风险管理制度进行完善和健全，并确保制度可以落实到实处。在外汇风险管理制度中要构建相应的风险模型，明确外汇产品的定价和估值体系，提高总体授信额度的准确程度，为商业银行创造更大的经济效益[4]。

（五）提升外汇风险审计及外汇交易限额管理水平

商业银行在实际开展外汇资金业务时，需要将内部和外部审计工作整合起来，丰富风险审计工作的内容及手段，实时性的监督和查看审计工作的开展状况。实现风险审计工作的系统化发展[5]。还应注重对外汇交易限额的控制，将其纳入到日常风险管理工作内容中，从币种、日限额、止损限额、地区限额及总限额等多个角度开展针对性的限额管理工作，将交易金额控制在合理的范围内。

四、结语

在对经济金融调控体制进行完善的过程中，最重要的一项措施就是改革人民币汇率机制，这就对商业银行提出了更高的要求，一方面应对外汇产品进行大力的开发，另一方面也要加快金融创新力度，拓展业务的规模，使商业银行能够灵活、高效的应对外汇风险。就当前国内商业银行的发展现状来看，大多数银行的外汇风险管理能力普遍不高，存在多种不容忽视的问题，严重制约了外汇资金业务的发展。所在必须要做好商业银行外汇风险管理工作，站在整体的角度，从不同层面入手，实施多样化的措施来完善商业银行的运营机制，增强商业银行的外汇风险管理能力。

[1]李惠，丁峰，鲍珊.我国商业银行外汇风险管理研究[J].科技信息.2010(35).

[2]陈焕焕,金艳芳.??人民币升值条件下我国商业银行外汇风险及其管理研究[J].企业家天地下半月刊(理论版).2009(08).

[3]陈超.我国商业银行外汇风险管理问题与对策研究[J].现代经济信息.2011(18).

[4]邹正方，李健成.基于GARCH族模型商业银行外汇风险管理的VaR方法研究[J].数学的实践与认识.2010(24).

[5]汪洪源，孙静.浅谈商业银行外汇风险管理的对策[J].改革与开放.2010(06).