企业利用银行服务降低财务费用的研究

摘 要：抓好企业财务费用管理工作，利用银行服务降低财务费用，优化资金运作，是当前企业贯彻落实科学发展观，推动企业又好又快发展的一大创新举措。本文立足当前企业财务费用管理现状，并以此为基础，对企业利用银行服务降低财务费用这一重要课题展开研究。

关键词：企业；银行服务；降低财务费用

财务费用管理工作作为企业资金管理工作中重要的一环，其能否得到全面落实将直接影响到企业的正常运作。然而，在开展财务费用管理工作的实践过程中，仍然无可避免的存在一些突出的问题，这些问题的存在，对财务费用利用情况造成了一定的阻碍影响，已成为制约我国企业发展的一大瓶颈。因此，对企业利用银行服务降低财务费用展开研究，将具有十分重要的意义。

一、企业财务费用管理现状

现阶段的许多企业在管理财务费用过程中仍然沿用传统的“粗放型”管理手段，不但影响管理质量，加大财务费用支出，降低利用效率，更是引发管理混乱、错报漏报、无据决策等管理不当问题，严重制约了企业的发展。现状如下：

1.企业高层重视不足

在企业开展生产经营管理活动的过程中，有些高层管理人员为了追求企业经济效益的提高，往往会把焦点放在企业在经济市场中的占有率、营销团队建设、技术研发成果等环节上，特别是企业能与银行建立良好的合作关系，短期的资金需求能很快得到满足时。企业高层对财务费用管理的重视力度不足，使得资金管理工作地位日趋弱化，往往都要等到面临资金周转出现危机情况时才能真正意识到加强资金管理、降低财务费用的重要性。

2.内部资金闲置与短缺无法调节

企业旗下子公司出现资金充裕时，因无实时收款查询系统，导致企业对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的单位却又向母公司大量拆借资金，在母公司头寸不足的情况下不得不向银行申请贷款。究其原因，缺乏统一的财务资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台，信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使企业总部难以及时、准确、全面掌握资金信息，无法实施有效的管理、监督和控制。这造成了资金分散、效率低下、企业财务费用居高不下。

3.资金散乱，使用效率低下

首先是因为企业子公司多头用户现象比较明显，各子公司均设立独立的财会部门，每个子公司各自开立独立的银行账户。由于在日常经营过程中，每个账户在一定期间内都会沉淀一定金额的闲散资金，汇总之后由于资金金额过大，导致企业资金大额沉淀和闲置，最终导致资金周转速度慢，资金利润率低，财务费用过高，资金运作受到阻碍影响。

二、企业利用银行服务降低财务费用的几点战略性对策

要想全面落实资金管理工作，提高资金利用效率，降低财务费用，企业必须要正视当前财务费用管理工作中存在的问题，走出传统资金管理模式和认识的误区，有效利用银行服务，实现资金管理工作的转型发展，进而提高资金管理质量，降低财务费用支出，优化资金运作，实现企业的可持续发展目标。

1.開展多渠道融资，力争综合成本最低

企业在开展融资工作的过程中，应以国家相关法规政策为基础，在不脱离国家政策法规的范围内，制定可行的融资计划，合理利用银行相关服务，以达到减少筹资费用，降低财务费用的目的。在此过程中，企业可以采用长期贷款和短期贷款并存的方式，脱离过往的单一中长期贷款方式，实施三者并存筹资方式。这样一来，企业就可以根据实际情况选择最佳的筹资方式，减少费用额外支出现象的发生。

2.充分运用生产经营活动产生的资金沉淀

通常来说，企业在开展某项大型的生产活动时都会留出部分的质保金，而这些被保留出来的资金一般都不需要马上支付，可以推后一年。在这一年里面，企业会将资金形成两种方式：一是折旧资金，二是利润沉淀。故此，企业在处理质保金时，可以以降低财务费用为出发点，选择合适的贷款手段，不需要进行全额贷款，在保证企业能够正常支付生产经营的条件下，应有效利用银行赋予资金流动性和价值性这一服务特征，对各种营运沉淀资金进行统筹管理，以控制企业非经营活动资金支持，降低财务费用。

3.启用买方付息银行承兑汇票支付方式

为了进一步降低财务费用，优化资金运作，企业还可以利用买方付息银行承兑汇票方式的服务方式，对企业的常年合作商所支付的资金实施由买方付息的银行承兑方式。这对企业的常年合作商来说没有任何涉及到经济利益的影响，他们的贷款资金依然可以及时收回，所不同的只是收款方式的转变，这对企业本身的利息支出有很大的影响作用。采用这种支付方式，可以为企业节省一大笔利息支出，从而降低企业财务费用。

4.处理好经营发展和资金风险的关系

每一间银行都会把“扩大业务规模，增强资金实力”列为重点发展方向。然而，发展的同时，银行必须要注意风险的防范，因为会计风险的存在，会对银行造成直接的资金损失。同样的，一旦企业无法处理好经营发展和资金之间的关系，势必也会对企业资金管理工作造成影响，引发资金损失，加大财务费用支出。因此，企业可以从自身经营发展入手，从银行所提供的服务出发，重点考虑投资成本，以处理好企业经营发展和资金风险关系。

三、结语

综上所述，现代管理环境下各大企业要高度重视财务费用的管理工作，从企业实际出发，与时俱进，革新管理活动与管理策略，有针对性地利用一些银行服务方式，优化资金管理，从而改变企业财务费用管理环境，进而达到降低财务费用的目的，促进企业的可持续发展。

参考文献：

[1]苗凤宏.论财务费用控制的原则和方法[J].财经界（学术版），2011，10.

[2]李媛媛.加强资金管理 降低财务费用——浅谈资金集中管理下如何降低财务费用[J].财经界（学术版），2011，05.

作者简介：孙蕾（1984.04- ），女，长春市，长春大学，会计专业教师，本科，职称：讲师