对加强企业信贷风险防范的思考

□文/贾　丹

（中国建设银行河北总审计室河北·石家庄）

对加强企业信贷风险防范的思考

□文/贾丹

（中国建设银行河北总审计室河北·石家庄）

［提要］当前，随着法治中国建设的不断推进，我国政府部门执法力度持续加大，对违法经营企业“零容忍”，触犯法律的企业已成为众矢之的，被勒令关停甚至被起诉。作为支持国民经济良性正常运转的金融机构，应当深入了解信贷客户经营状况，密切关注负面舆情报道，对违法违规企业坚决抵制，控制自身的信用风险。

违法；信贷；风险

收录日期：2015年6月24日

近期，在法治中国的大背景下，我国政府职能部门执法力度持续加大。2015年以来，党报、央视及网络媒体高频度曝光了河北辖区内企业的多项违法行为，各级政府相应采取了关停企业、拘捕违法犯罪人员、停免职地方政府官员及责任人等强力措施，企业违法行为已成众矢之的。基于此，作为支持企业合法经营、维护经济良性运转的金融机构应严把信贷准入关，并加大对存量信贷业务的排查力度，防患于未然。

一、近期曝光的几个典型案例

（一）违反国家税收征管法，企业采取虚开税票、伪造变造相关资料的手段骗取巨额税款。2015年1月26日，国家税务总局在网上曝光了一起重大骗税案，涉案企业为河北兴弘嘉纺织服装有限公司及其关联企业故城县弘兴布业有限公司，以及被其控制的多家企业，通过虚开增值税专用发票34，699份、金额合计33.07亿元、抵扣进项税额5.6亿元，伪造虚假报关单证2，992份，金额合计4.5亿美元等手段，骗取出口退税4.5亿元。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，骗取国家出口退税款，除追缴其骗税款外还将除以五倍罚款，甚至依法追究刑事责任。截至目前，已查明涉案企业374家，共抓捕企业实际控制人及其他犯罪嫌疑人90人，部分涉案企业已无法正常经营。

河北兴弘嘉纺织服装有限公司因其客观的国际结算业务量，成为当地多家金融机构争抢对象。因对其交易背景失察，案发后多家金融机构成为本次案件的调查对象。

（二）违反危险化学品相关管理条例和意见，汽车销售公司违法提供危险化学品挂靠管理服务。2015年2月3日，央视《焦点访谈》栏目播出了题为《运输危险的公司》的专题报道，内容为国家安监总局、交通运输部以及公安部联合调查组赶赴沧州市，对当地危险品运输企业进行明察暗访，发现一些危险化学品运输专业汽车销售公司为了卖车，违规提供危险化学品挂靠管理服务，未进行实质性管理，导致危险化学品运输安全事故频发，给国家和人民生命财产造成了巨大损失。

根据2012年颁布的《危险化学品安全管理条例》、《国务院关于加强道路交通安全工作的意见》要求，上述做法属违法行为。该问题曝光后，当地政府开展了专项治理，并依法取缔了涉事公司。

（三）违反环保法及大气污染防治法，企业违法排放污染物。2015年1月1日实施的《中华人民共和国环境保护法》号称长了“牙齿”的法律，被称为“史上最严厉的环保法”，对超标排污等行为，规定了限制生产、停产整治、停业关闭等严厉的处罚措施。

2015年1月15日，央视《经济半小时》栏目播出新闻报道《聚焦工业污染：说不清的排放》，对衡水深州市制药企业排污问题进行了报道；1月23日，《人民日报》报道了环保部华北督查中心通报衡水深州市3家企业烟囱冒黄烟的非法排放问题；2月26日，央视《焦点访谈》栏目报道，国家环保部约谈了河北承德市及山东临沂市市长，并通报钢铁、焦化等行业未批先建及偷排漏排污染物等环境违法行为；2015年4月12日，央视新闻联播里通报了辛集、定州等五个市县区存在污染严重问题，因履行环保职责不到位，唐山市开平区、沧县、武安市、定州市、辛集市政府被省环保厅公开约谈；从今年1月1日起，省环保厅对全省冬季大气污染防治措施落实情况进行了监督检查，对督查中的35起重点案件进行了通报，其中10家企业因环境违法将被按日计罚。

上述事件曝光后，有的项目被叫停，有的责任人被免职，有的还在进一步追究问责中。在被处罚的企业中，不乏金融机构信贷支持的客户。

（四）违反城市房地产管理法，房地产开发建设项目高比例违法。2015年3月19日，央视新闻和各大媒体报道，2011年以来，河北省共开工房地产开发项目3，386个，存在违法问题的2，079个，违法比例61.4%，其中省会石家庄市违法项目比例高达93.8%。违法问题主要包括：未取得建设工程规划许可证、施工许可证擅自开工建设；违反建设工程规划许可证的规定批少建多、批低建高；未取得预售许可证、未按预售许可证批准的范围擅自进行预售等。

上述问题违反了《中华人民共和国城市房地产管理法》等法律。河北省政府正在组织开展全省房地产开发建设违法行为专项整治工作，多个不具备销售条件等违规楼盘售楼处被关闭，多个项目被暂停施工。

二、对金融机构带来的风险分析

随着构建社会主义法治中国的步伐不断加快，国家职能部门监管执法力度的不断加大，国人的法制观念和维权意识也不断增强，合规合法经营才是企业的立足之本，违法经营将无处遁形。笔者关注到，在各家金融机构支持的存量信贷客户中，有些也存在上述类似违法行为。同时，如果金融机构从业人员相关知识储备不够和敏感性不强，不能准确、详细了解企业生产经营和运营模式等情况，该类企业也极可能成为我行的新增客户。一旦信贷客户的违法行为受到执法部门严厉处罚，甚至被关停整顿时，势必危及金融机构的信贷资金安全。

三、对金融机构防范风险的建议

授信客户的负面舆情表现出很强的突发性、破坏性，一旦未能及时跟踪、妥善处理，会使金融机构的信贷资产面临很大的威胁。银监会曾专门下发了《关于进一步加强大型银行重大突发事件报送制度的通知》，也将“信贷客户被两家以上媒体负面报道”作为重点报送内容。当前，经济环境复杂多变、企业经营困难，各家金融机构应进一步提高对信贷客户负面舆情的关注度，有效防范信贷风险。

（一）加大对信贷从业人员法律法规知识的培训力度，增强其政治敏锐性和对违法经营行为的识别能力，严把信贷客户合法经营准入关，拒绝违法经营企业的信贷需求，确保信贷资金免受损失。

（二）针对存量信贷客户及其关联企业开展偷漏骗税、违法排放污染物、危险化学品运输及证照不全项目等违法经营专项风险排查，发现风险苗头或隐患，立即采取有效应对措施，最大限度规避信贷风险的发生。

（三）密切关注媒体舆论报道，对出现违法违规经营的企业建立“黑名单”，作为新客户不给予准入，而对已给予支持的存量客户要压缩授信尽快退出。■

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