现金池管理模式的企业集团资金管理研究

贵州省广播电视信息网络股份有限公司 庞明华

伴随着社会经济的快速发展，许多企业集团不管是在规模方面还是在业务量方面都是非常大的，许多企业在近些年还努力在实施走出去战略，由此也给资金管理带来了严峻的挑战，如可采取有效的方式管理企业集团的资金，让企业集团的资金得到有效的利用，实现资金价值的最大化，许多企业都在采取现金池管理模式。因为该管理模式管控能力强、人力成本较低、信息化水平较高，对于大多数企业集团来说都非常实用。

一、企业集团现金池的功能优势

经历了长时期的发展之后，当下的许多企业的发展规模非常的大，大多也都在采取现金池管理模式，该模式给企业带来的优势也是显而易见的，主要表现在以下几个方面：一是企业在规模大了之后，会分散出许多的子公司或者管理部门，因此资金也较为分散，采取该管理模式可以有效的实现资金的集中管理，提升企业领导层的控制能力；二是在将资金集中以后，可以将资金进行统筹安排，减少各分支单位对资金的占用，提高了企业的财务支出能力，降低了资金管理的风险，节约了资金管理成本；三是对于走出去的企业来说，可以实施在一定时间内和区域内的集中管理，实现实时全面调度，更好的让资金为企业的发展服务，同时，对于国外剩余的资金进行风险管理。企业每一个部门的资金在每天都集中到现金池以后，可以有效的提升企业对资金的处理能力，同时通过金融市场与外汇市场对企业的资金进行保值管理，进而最大化的发挥企业节约资金的作用，切实有效的从本质上提高企业资金管理。

由此可见，对于企业集团来说，现金池对企业资金管理的意义是显而易见的，可以实现对企业资金的集约管理，可以实时的了解集团旗下各个分公司各个部门的资金运行情况，比如：每一个公司每天流出了多少资金，大致是流向了什么方向，每一个部门每天流入多少资金，进而全面提升对企业的综合控制力。在企业的发展过程中，分公司也好还是各部门也好，出现资金短缺是非常常见的一种情况，通过资金池管理，各分公司之间以及各部门之间就可以通过集体综合管理部进行资金调控，为企业减少了贷款，降低了企业的贷款费用，为企业的平稳健康发展奠定基础。

二、完善企业现金池管理模式应该注意的问题

(一)强化和银行的合作

在目前的国内，许多大型企业普遍都在采取现金池管理模式，在未来还有很大的使用和发展空间。企业在选择了现金池管理模式以后，对和银行的合作提出了更高的要求。其主要的合作内容大致包含下面几类，委托贷款、资金管理、信息服务等。所以，企业在选择了现金池管理模式之后，和银行在行动上形成了一种协作关系，一方面带来了银行的业务发展，同时也为企业的资金管理提供了帮助，是一种双赢的专战略模式，但是，现金池最后能不能取得成功，银行的影响是十分明显的，银行有没有好的服务态度，服务成本的高低等都可能影响到企业的资金管理。因为其信息技术含量高，因此也对银行的服务提出了更高的也奥球，此外，现金池业务要求银行必须具有许多的理财功能。借助这些银行提供的新业务，企业集团可以在不影响分公司和部门的情况下，实现对企业旗下剩余资金的集中管理。所以，在现金池模式下，企业集团强化和银行的合作对企业长远发展是有现实意义的。

(二)强化企业集团的预算资金管理

在开展现金池管理的过程中，企业内部需要调整的内容也比较多，而调整的核心就是企业资金管理制度的调整，集团旗下的各分公司在资金的使用、管理方面必须严格规范。而要想做到这一点，要求企业必须做好资金的预算工作。这一方面要求企业必须实施资金的年预算、季度预算以及每日预算，另一方面还要求企业坚持在预算之外的事情坚决不办，不在预算范围之内的支出不予以支持的管理原则，有效提升企业的资金预算管理，严格依据企业的资金预算开展工作。同时，每月和每季度都必须设立资金支出额度。主要有以下几方面的内容：一是结合资金管理制度，由集团财务主管部门结合自身实际情况，设置资金管理的职责和权利；二是通过集团的统一协调，强化和各分公司之间的管理合作，根据不同的分公司的预算情况，设置好各分公司的资金支出额度。

从本质上说，应该建立完善的预算管理制度，应该改变原有的单一预算模式，解决传统虚报预算支出的情况，强化企业新业务的监督的管控。此外，对于现今的流动情况必须严格管理，在思想上高度重视资金的流动风险，提升处理资金流动风险的能力。对于新的投资活动、企业运行资金周转等进行严格把控，严格执行按月用款，季度还款，杜绝预算之外的现金支出，进而构建起完善的现金池管理体系。

三、结束语

综上所述，伴随着经济社会的快速发展，企业在壮大业务的同时，企业的资金管理也成为一大管理难题。在这种背景下，许多企业都在选择使用资金池管理，都企业的资金管理带来了很大的便利。但是，在管理的过程中，应该强化和银行的合作，提升对资金预算管理制度的完善，降低企业资金的运行风险，保证企业稳定健康发展。

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