辽宁国有企业股权多元化改革的问题研究①

辽宁国有企业股权多元化改革的问题研究①

沈阳工学院 崔君平 鲁梅

国有企业作为辽宁省经济结构的主体，对全省的经济发展影响较大。进入21世纪以来，国有企业进行了很多机制改革，但国有企业股权多元化改革问题一直没有取得突破性进展，这成为了辽宁省国企发展的最大阻力。本文将具体分析现阶段辽宁国有企业股权多元化改革存在的问题，并以此提出促进国有企业股权多元化改革的建议。

国有企业 股权多元化 改革

1 相关理论概述

1.1 国有企业的概念

国有企业是指企业全部资产或主要资产由国家投入和所有，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定登记注册的非公司制的经济组织。在中国，还包括由地方政府投资参与控制的企业。

国有企业除了具备一般企业的基本特征外，还具有以下几个特点：(1)从事生产经营活动不以盈利为唯一目的；(2)仅依靠或主要依靠国家投资；(3)既适用国有企业特别法，也适用一般企业法的有关规定。除此之外，国有企业还兼具私法人、社团(财团)法人、营利法人与公益法人的特点。

辽宁省具有代表性的国有企业主要有：鞍山钢铁公司、沈阳飞机制造公司、锦西化工总厂、辽宁轮胎厂、辽河集团公司、大连化学工业公司、沈阳化学工业公司、朝阳重型机器厂、东北制药集团、抚顺铝厂、葫芦岛东北有色金属集团公司等。

1.2 股权多元化改革的概念

股权多元化指的是放开一部分国有企业(主要是竞争性领域国企)的产权，让民营资本进入，让这部分国有企业真正实现市场化。

十八届三中全会提出的“国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济”，这为国企股权多元化改革建立了基本思路。

1.3 国有企业股权多元化改革的重要意义

(1)国有企业的股权多元化改革有利于紧跟时代步伐，尽快构建具有时代特色的现代企业制度。

(2)国有企业通过股权多元化改革对企业产权制度的改变具有推进作用，有利于减少政府对企业的经营管理干预程度，确保企业在全民创新的时代具有自主决策和管理的能力。

(3)国有企业股权多元化改革可以改变企业的集资方式，扩大企业的资金来源范围，及时解决国有企业的资金链问题，为企业发展提供强大的资金支援支持。

(4)国有企业股权多元化改革是建立在国有企业股权结构改变的基础上的，这有利于吸纳各方资源，引进国内外先进技术，增强企业的市场竞争力。

(5)国有企业股权多元化在一定程度上对企业的监督管理机构进行了重整和改进，完善了内部监督管理机制，而多方的监督管理支持有利于最大程度地保障股东和投资者的利益。

2 辽宁省国有企业股权多元化改革存在的问题

辽宁省国有企业的经济贡献率在全省的经济发展过程中充当着领航者的角色。但随着社会主义市场经济制度的建立，国有企业开始步入股权多元化改革的行列。但改革不是一蹴而就的，国有企业的多元化改革还面临很多难题。

2.1 省内国企股权改革起步晚，基础薄弱

工业革命后，很多西方发达国家就开始推翻原有的封建经济体制，致力于近现代市场经济的建设。所以，国际社会的股权多元化改革推行是比较早的。但对我国而言，国有企业的股权多元化改革是从20世纪90年代才开始的，与国际社会相比起步较晚。辽宁省相对于经济发达的上海、北京而言，国企的股权多元化改革还处于缓慢发展的阶段。

美国、德国等发达资本主义国家的国企在改革过程中，政府作为主导力量给予改革以自然的引导，这使得他们的国有化改革受到强大的政府政策支持，在改革的道路上虽然面临过很多困难，但由于起步较早并且及时解决，具备了良好的国权多元化改革基础。辽宁省的国有企业长期以来具有股权结构单一、国有股份占股比重大的特点，这使得国有控股在企业决策管理中一股独大，制约了相关的企业资源配置，阻碍了经济结构调整，高度集中的股权造就了辽宁省国有企业多元化改革薄弱的基础。

2.2 相关法规制度和政策机制建设不够完善

任何一项改革的成功都离不开相关制度建设的保证，辽宁省国有企业股权多元化改革自然也不例外。在辽宁省的股权多元化改革进程中，很多企业在债务重组、财产清查、产权交易、资产评估、相关业务审计等方面都缺乏规范化的管理，这不利于对所有者权益的维护。

很多外资企业追求利益最大化，他们独特的管理机制对我国企业而言是很大的竞争。而在辽宁省国有企业股权多元化的改革过程中，出于对民族企业自主创新和个性发展的考虑，相关改革扶持机制建设处在一个徘徊状态。

2.3 股权多元化改革的社会接受度不高

辽宁省国企股权多元化改革的社会接受度不高，这是针对国企内部和外部两方面而言的。

(1)国企外部：自改革开放以来，辽宁省作为东北老工业基地，是国家率先开发的省份，当地居民资产国有化认识程度较高，国有企业占据辽宁省企业的绝对地位，在市场经济环境中处于支配地位，在稳健国民经济的过程中发挥的作用得到了大家的支持，这也进一步奠定了辽宁省国企的深厚根基和地位。国有企业在国民经济中的“老大哥”地位不容质疑，社会大众普遍认为国企是能够给大家带来高福利的企业组织。这种认识的偏差使他们不愿意接受国有企业的股权多元化改革，也在一定程度上阻碍了国有企业股权多元化的改革进程。

(2)国企内部：国有企业的相关薪酬和福利待遇较高，工作强度也不高，是在职人员心中公认的“铁饭碗”“金饭碗”。如果进行辽宁省国有企业股权多元化改革，很多以利益最大化为经营目的的企业将进驻国有企业，这势必会给国企在职人员的工作带来一定影响，大家比较倾向于原本的稳定状态，不希望进行大型的股权多元化改革。

3 解决辽宁省国有企业股权多元化改革存在问题的对策及建议

加快推进辽宁省国企股权多元化改革，尽快适应当下市场化、国际化的新形势是我们国企改革的目标和方向。

3.1 加强与国际资本合作，积极推动国企股份多元化改革

辽宁省相关企业应该在与外商的合作中不断吸取外国股权改革的经验，结合自身社会主义市场经济的特征，健全国企股份多元化改革的机制。

辽宁省具有强大经济实力及技术水平的国有企业，应当利用自身优势，通过增资扩股、吸收合并、股权置换等方式引进国外资本，鼓励国有企业参与股份多元化改革。在辽宁省政府的引导下，尽快成立企业联合集团，促进与不同区域国家的合作交流，同时也可以适当发展辽宁省内的金融信托产业，不断深化辽宁省国有企业股权多元化改革，尽快实现省内国有企业多种经济所有方式并存的企业股权多元化结构格局，推进国企股权多元化改革进程。

3.2 加强与民间资本合作，大力推动国企股份多元化改革

民间资本主要是指私营企业和个人的资金。国家鼓励并积极引导民间资本进入相关基础产业和基础设施领域，通过民间资本进入市政公用事业和政策性住房建设领域，进一步促进民间资本进入社会事业领域。因此，民间资本的进入，将大力推动国企股份多元化改革。

3.3 加强国企股权多元化改革的相关法规制度和机制建设

(1)辽宁应结合国家总体经济布局，合理调整国有经济进入和退出的领域和战略，不断完善社会保障制度。

(2)辽宁应加快转变政府职能，不断总结国企改革经验，继续加大国有企业高级管理人才的市场化选聘和监督管理力度，逐步建立职业经理人制度，以此规范管理层，实现对领导人分层分类的管理，积极探索混合所有制经济实行企业员工持股的有效途径和办法。

(3)辽宁应从“国有企业管理”“国有资产管理”向“国有资本管理”转变，健全法人治理结构及股权管理监督机制。

(4)辽宁省政府和财政部门应该逐步健全完善现代企业制度，加强市场法规建设，不断加强国有资本管理和立法工作，健全监督股权交易机构，以确保国企股权多元化改革的成功。

3.4 提高国企股份多元化改革的重要性认识，提高民众接受度

由于社会各界对国有企业股权多元化改革的了解不够，很多人对此持消极态度。我们需要从两方面来提高民众对该改革的了解度和接受度。

(1)国企内部：首先，在改革的过程中注重调节企业控股比例，不要过分降低国有资产的比重，这会打击大家对国企的信任度和积极性。其次，要合理安排企业内现有职工的去留问题，尽可能减少职工的工作岗位变动和工作区域变动，保障企业工人的合法权益。

(2)国企外部：有关的政府部门应该积极营造国有企业股权多元化的改革有利氛围，形成正能量。相关国企在改革的过程中，也应循序渐进，坚决保证辽宁省各地区的区域经济建设不受影响，实现辽宁省经济的稳定改革，构建稳健的改革环境。对已经改革或是正在改革的国有企业应当积极鼓励和吸引具有资金、技术、管理优势的国外投资者、民间投资者及战略投资者，积极参与国企的股份多元化改革。

4 结语

辽宁省为尽快落实和推进国企股权多元化改革，应当尽快建立现代企业制度，形成参与国有企业多种所有制形式的局面，实现混合所有制经济共同发展，促进各种所有制资本之间的相互借鉴，取其所长补己之短。

国有企业产权制度改革过程中遇到的问题既给我们带来了阻力，也在一定程度上成为我们前进的动力。

[1] 张瑶．国有企业多元化未来道路展望[J]．现代经济信息，2014(12)．

[2] 陈越．股权多元化的回顾与总结[J]．黑龙江对外经贸，2008(10)．

[3] 代英姿，刘春节．我国国有企业股权改革多元化的新思路[J]．辽宁税务高等专科学校学报，2008(10)．

F276.1

A

2096-0298(2015)11(c)-144-03

2016年度辽宁经济社会发展立项课题：辽宁国有企业股权多元化改革问题研究(2016l slktzijjx-40)阶段研究成果。

崔君平(1967-)，男，辽宁沈阳人，沈阳工学院会计学教研室，博士，高级会计师，中国注册会计师，主要从事会计理论与实务、企业精细化管理方面的研究；鲁梅(1994-)，女，浙江嘉兴人，沈阳工学院经济与管理学院会计学专业本科在读。