广西小额贷款公司风险成因分析及对策研究

李燕

摘要：小额贷款公司不仅能够合理、有效地利用民间资金，引导和促进我区民间融资的规范发展，而且有助于解决“三农”和微小型企业的融资难问题。但是由于我区的小额贷款公司成立时间较晚，外部发展环境和内部管理都不够成熟、规范，许多公司在管理制度、客户选择、资金来源等方面都存在诸多问题，使得我区小额贷款公司在经营过程中面临各种潜在风险。本文通过对广西区小额贷款公司发展情况的探究，分析其所面临的风险及形成原因，提出了具体可行的风险规避措施。

关键词：小额贷款公司 风险 资金

一、广西小额贷款公司发展现状

我国于2008年在部分省市推出小额贷款公司试行点，广西区第一家小额贷款公司成立于2009年年初，到该年年底我区共有30多家小额贷款公司获得批准成立。从2008年，国家提出发展北部湾经济开发区以来，广西经济得到了快速的增长。但是为了有效抑制不断上涨的CPI指数，国家央行在收缩银根方面采取了大量的措施，使得企业或个人从银行获得资金的难度越来越大，紧缩性货币政策导致民间资本需求非常旺盛。在这样的经济背景下，广西区小额贷款公司扩展步伐大幅加快。2010年，广西区共成立56家小额贷款公司。2011年，全区共批准127家小额贷款公司筹建。截至到2013年末，广西区已有小额贷款公司277家，遍布全区的各个县市，其中南宁市80家、柳州市42家、桂林市24家、 防城港市21家、百色市21家、贵港市17、玉林市16家、梧州市14家、北海市12家、钦州市10家、贺州市8家、河池市7家，崇左市5家。据全国小额贷款联席会议的相关数据显示，近几年广西区小额贷款公司的发展数量、实收资本和贷款余额的增速都超过了全国平均增长速度，成为增速领先的地区之一。

二、广西小额贷款公司风险成因分析

1、征信体系不完善导致信用风险

小额贷款公司所面临的信用风险主要来源于借款者无法按期偿还贷款所造成的主观违约风险。小额贷款公司的贷款对象一般为三农和微小企业，由于我区经济发展相对落后，农民和微小企业自身资金实力非常单薄，基本无法提供有效的抵押品和担保品，所以很多小额贷款公司在放贷时采取信用贷款方式。要降低贷款风险就需要掌握客户的信用状况，目前我区小额贷款公司在经营业务方面基本上处于各自为政的状态，并没有建立统一的征信系统或第三方评价机制，我区的许多小额贷款公司对贷款人的信用评估依赖于信贷员对贷款对象信用状况信息的收集，没有科学、完整的信用评价体系，导致贷款决策可靠性较差，使得小额贷款公司在贷款发放过程中因为信息不对称而引发逆向选择风险和道德风险的可能性增加。

2、融资渠道单一和“只贷不存”的经营模式造成流动性风险

首先， 我国规定小额贷款公司的融资渠道主要来源于股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。但是由于银行融资门槛和贷款利率过高，目前我区已开业的小额贷款公司很难从银行获得资金，大部分使用公司自有的资本金发放贷款，这种单一的融资渠道很难满足快速增长的资金需求。其次，由于小额贷款公司的经营模式限定其只能发放贷款，不得吸收公众存款，而我区许多小额贷款公司资金贷放的速度快于资金回收速度，不少小额贷款公司开业仅几年，放贷额已接近其注册资本金，这必然加剧小额贷款公司面临的流动性风险。

3、小额贷款公司内部管理制度不完善和员工专业化程度不高而造成操作风险

我区的小额贷款公司是从2009年才开始成立的，由于缺乏管理经验，许多公司在内部治理结构和公司管理制度方面都不够完善，大多数公司简单参考和复制银行的放贷模式，没有建立适合小额贷款特点的商业化、可持续运作模式，这些都将成为发生操作风险的隐患。

由于小额贷款公司自身性质和特点限定其很难招到专业的金融人才，目前我区的众多小额贷款公司的大部分从业人员缺乏金融专业知识和职业培训，因此极易发生因放贷业务存在失误而引发的操作风险。

4、公司经营成本过高、税负过重等因素造成盈利性风险

我区小额贷款公司的服务对象主要为微小企业、个体工商户、农户和工薪族等，由于受到自身资金实力限制，这些客户的贷款规模一般都比较小，还款期限较长，必然会加大小额贷款公司的运营成本。由于小额贷款公司是非金融机构的工商企业，所以需缴纳25%的企业所得税和 5.56%的营业税及附加税，由于自身身份的特殊性，小额贷款公司基本得不到任何类似于其他金融机构减免税收的优惠。过重的税收负担会加重公司的运作成本，也会增加其所面临的盈利性风险。

三、广西小额贷款公司风险防范措施

1、通过多种渠道建设和完善征信体系

针对本身所面临的各种信用风险，我区小额贷款公司在充分发挥自身力量的同时，应通过与小额贷款公司协会、中国人民银行的合作来建设和完善征信体系的建设。其一，小额贷款公司自身应建立对客户的信用评价系统，通过严格审核客户的收入和财务状况、咨询村委会或公司领导、与工商和税务部门合作采集企业经济户口信息等途径评定贷款人的资信等级，并建立客户信用档案。其二，应以广西区小额信贷协会为牵头部门建立专门为我区小额贷款公司服务的客户征信体系，各家小额贷款公司应将客户的借款及还款情况等信用信息在同业间共享，对于那些恶意骗取贷款的客户要采用黑名单的形式公开其不法行为，这将在很大程度上减弱小额贷款公司所面临的信用风险。其三，金融监管部门应明确小额贷款公司作为金融企业的法律地位，充分创造各种条件，使其能够共享央行的征信系统。

2、采用多种方式拓宽融资渠道

要解决我区小额贷款公司融资难的问题，需要以下三方面的共同努力。小贷公司通过各种创新方式，充分利用自身条件开辟融资渠道；发挥广西区小贷协会的作用拓展融资渠道；通过政府和其他金融机构的支持来发展融资渠道。其一，我区小额贷款公司可以借鉴其他省份小贷公司的做法，通过信贷资产回购的方式，与合格的投资人合作，募集资金。其二，通过广西区小额贷款公司的协助，在不同地区或县市的小额贷款公司之间进行资金拆借。其三，我区小额贷款公司可以采用助贷模式，即小贷公司把自己的客户介绍给银行，由银行向其发放贷款，小贷公司作为第三方担保公司的角色，收取除银行利息以外的费用；或者使用与银行联合贷款的模式，小贷公司向客户发放的贷款中部分资金由银行来出，客户开发和评估也由银行来做，贷款利息收入也按照相应比例分享。

3、加强公司内部管理，提高员工业务技能

我区小额贷款公司要减少或杜绝操作风险，需要具备两个条件，一方面公司需要有完善的内部管理制度，另一方面要有高素质、专业强的员工可以严格执行和遵守公司的各项规章制度。首先，小额贷款公司应借鉴其他金融机构在小额贷款方面的经营管理方法和经验，探索出符合自身实际情况的贷款管理制度，明确贷前调查、贷中审查和贷后检查中各项业务的规范操作流程。其次，小贷公司要不断完善公司员工岗位培训制度，对公司员工定期开展职业培训，加强对员工职业操守的培养和信贷业务知识的学习，使员工成为既有理论知识又有操作经验的综合型人才，同时也要不断引进高素质金融人才，全面提高队伍整体素质。再次，要完善公司的绩效考核机制，制定具体科学的考核奖惩措施，充分激发员工在工作中的积极性和创造性。

4、不断创新业务，以提高公司盈利性

我区小额贷款公司要提高其盈利水平，就需要保持快速的资金流通速度，要充分发挥小贷公司“灵活、便利、快捷”的经营特色，在贷款的操作过程中遵守“短、平、快”的原则，将资金重点放贷于周期短、收益平稳、见效快的项目。另外我区小贷公司可以通过业务模式和贷款产品的创新，来增加公司的利润来源，可利用自身的信息和资金流优势投资有发展潜力和竞争优势，但是缺乏资金的中小企业，通过参与企业的年度分红、股权转让等方式获取投资回报。

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本文系2012年度广西高等学校立项科研项目“广西小额贷款公司风险管理研究”（项目编号：201204LX113）的阶段性研究成果。