试论如何加强商业银行小企业贷款风险的管理与控制

安爽 胡晓颖 王策

摘要：对于商业银行来说，小企业贷款是一项重要的对公业务，但是其中亦存在很多风险。本文主要针对如何加强小企业贷款风险的管理与控制展开论述，希望通过本文的研究能够为商业银行小企业贷款风险管理的相关研究提供一些指导，同时对于相关领域的其他研究也能起到一些抛砖引玉的作用。

关键词：商业银行；小企业；贷款风险；管理；控制

对小企业贷款存在的风险进行有效的管理，对于商业银行来说既可以推进商业银行小企业贷款业务的长远可持续发展，又有利于帮助商业银行认清楚小企业贷款存在风险的本质，保证商业银行资金的安全。对于小企业来说，商业银行对小企业贷款进行有效的风险管理既可以让小企业从商业银行获得更多的资金，商业银行又敢于给予更多的小企业放贷，这对于商业银行以及小企业是双赢的。那么，究竟如何加强商业银行对小企业贷款风险的管理与控制呢？笔者总结其中的几点论述如下。

1.从小企业方面分析

小企业效益不好是导致目前我国商业银行大量不良贷款的重要原因。要降低商业银行的信用风险，就必须深化小企业改革，建立现代企业制度，完善小企业的委托代理关系及激励约束机制，以此增强企业的经济效益和经营活力，从根本上改变小企业的亏损局面。

因为大部分的不良贷款是政府为弥补小企业亏损的必要补贴，所以搞清楚小企业亏损的原因是必要的。这种亏损如果能够被制止，就不再需要这种补贴，新的贷款质量会提高，所以推进小企业改革是一切银行改革最终落脚点，如果小企业改革失败，政府为了确保社会的稳定，银行信贷输血不能停止，不良贷款的流量无法解决，资本金短缺问题会再度产生，这种在不能解决不良贷款流量问题的情况下实行的不成熟的注资，很容易变为道德风险，必须实施新的更多的注资。

树立商业银行是经营货币的金融企业，是从事金融商品经营的金融法人的观念，使商业银行真正成为“自主经营、自担风险、自求平衡、自我约束、自求发展”的经济主体。只有将商业银行真正推向市场，才有可能使其真正意识到规避金融风险的必要性，形成“自律”行为，注重资产负债的质量，以创造利润和生产财富为内在目标，更好地实现“安全性、流动性和盈利性”的协调兼顾。

改革虽然已经在许多领域取得显著成效，但最艰难的部分，即国有银行与小企业的产权改革并没有获得突破性进展，无论是小企业还是国有银行都还不具备自由选择、自担风险、自主经营、自我发展的能力，还不是真正意义上的市场主体。残缺的国有专业银行与小企业的产权制度加强了商业银行的经营风险。所以，要消除信用风险构成的制度性根源，就必须以产权改革为重点，加强内部控制和约束制度。

为了确保商业银行的信贷资产安全，控制信贷风险，减少坏账率，必须在企业征信系统中建立企业信用与企业股东和主要经营管理者信用关联机制。企业的不良信用直接关联到企业股东及主要经营管理者的信用，发挥企业征信对小企业主及主要经理人的警示作用，当这些人故意逃废银行债务时，他们会掂量所要付出的声誉代价及对未来生活的影响，从而减少利用信息不对称恶意骗贷情况的发生。

2.从银行内部方面分析

国内外很多专家和学者的研究均表明：商业银行在小企业信贷市场的拓展成功与否，最为重要的影响因素就取决于商业银行是不是可以有效制定一套专门的、适合小企业发展的、有利于降低商业银行贷款风险的信贷治理体制。对于这句话笔者进行了深入的思考和研究，最终提出如下建议：

2.1 完善信贷内控制度，防范业务运作风险

2.1.1 健全风险预警和评价机制

首先，在商业银行内部必须要建立一套小企业贷款风险预警体系。通过这套风险预警体系，可以对小企业的经营状况、财务状况等可能造成的风险问题进行及时的预警，从而使小企业贷款信贷人员及时发现这些可能存在的风险问题，帮助商业银行积极采取对策，避免和减少由于风险问题而对银行造成的损失。其次，商业银行内部必须要制定企业信用风险等级评价体系，通过该信用风险评价体系对小企业的生产经营状况、财务状况以及信用状况等情况进行打分评价。做完这一切之后，再把这些得分相加取平均值，确定其存在的风险级别，最终帮助商业银行确定对小企业的贷款方式以及贷款定价等。

2.1.2 加强风险管理队伍建设

为了有效的对商业银行的小企业贷款风险进行管理和控制，商业银行必须要加强风险管理队伍的建设。这支队伍的建设主要以强化风险意识为核心，全面提高信贷人员的风险意识。例如，广东发展银行近期重点加强对信贷人员的十项机制建设。具体内容主要包括：（1）针对信贷人员权力监督的廉政建设机制；（2）针对信贷人员违规必究的责任追究机制；（3）针对信贷人员注重风险收益的业绩考评机制；（4）针对信贷人员全面核算的成本分摊机制；（5）针对信贷人员工效挂钩的费用分配机制；（6）针对信贷人员战略导向的资源配置机制；（7）针对信贷人员竞争择优的末位淘汰机制；（8）针对信贷人员能上能下的干部交流机制；（9）针对信贷人员不拘一格的人才选拔机制；（10）针对信贷人员公开透明的竞聘上岗机制。这十项机制建设，有效的加强了小企业信贷人员队伍的建设。

2.1.3 加强信贷风险机构建设

商业银行为了对小企业贷款风险进行有效的管理和控制，可以建立一个专门的小企业信贷风险管理机构，这个机构下属还需要建立三个部门：审、贷、查。这三个部门要相互分离，必须要有自己独立的主体地位，这样它们之间就可以起到相互监督、相互制约，及时发现小企业贷款所存在的风险问题，并对这些可能存在的风险进行相应的管理和控制，为商业银行小企业贷款风险管理提供强有力的保障。

2.2 科学设计贷款流程，强化信贷管理机制

2.2.1 强化贷前风险甄别与控制

首先，商业银行要对小企业贷款信贷员的信息搜集能力进行强化，提高信贷员的责任意识，训练和培养小企业贷款信贷员对小企业的信息辨别能力；其次，商业银行需要构建一套符合小企业贷款特点的贷款审查制度。这套制度不能过于繁琐，要追求简单实效。笔者建议商业银行可以借鉴国外商业银行的先进经验，建立起一套规范的、科学的审查流程，最终提高商业银行对小企业贷款的审批效率；再次，构建一套小企业信用评级制度。这套信用评级制度要特别对小企业的盈利性以及成长性等关键因素进行评定；最后，建立一套适合小企业特点的抵押担保制度。具体可以分为法人代表承担连带责任贷款、保证人担保、信用贷款以及专业信用担保机构担保等方式。

2.2.2 加强贷款监测与增值服务

首先，商业银行需要加强对小企业的动态监控。商业银行的小企业信贷员可以采用定期结合不定期的方式对发放贷款的小企业进行检查或访问，尤其是对企业的贷款去向进行监督。假如发现问题需要立刻做出反应，控制和管理风险；其次，商业银行需要加强对小企业贷款的增值服务。商业银行对小企业发放贷款之后，可以充分利用自身的人才、技术以及信息优势，为小企业提供尽可能的帮助，从而提高小企业经营的成功率，降低贷款风险；最后，商业银行需要建立一套小企业信贷退出机制。商业银行对小企业发放贷款之后，需要对小企业进行及时的动态监控，在监控的过程中及时发现小企业贷款所存在的风险隐患，如果风险过大，商业银行就可以通过小企业信贷退出机制采取相应的办法来对商业银行所发放的贷款进行保全。

2.2.3 完善贷后风险控制与补救内控机制

首先，商业银行需要对小企业贷款的贷后治理程序和内容进行规范化处理。即对小企业信贷发生到收回整个过程必须要建立严格、科学的治理程序。对于各个治理环节的要求及内容都需要详细明确，还要建立相应的考核、监督制度；其次，商业银行需要积极做好小企业贷款风险的分类工作。大风险大治理，小风险小治理，争取把商业银行的小企业贷款风险降到最低；最后商业银行需要建立一套科学的小企业贷款贷后考核治理办法，通过这套办法切实把对小企业贷款的风险治理工作做到位。

2.3 加强业务技术创新，提高风险管理水平

商业银行需要加强对小企业贷款业务的产品创新。具体可以包括增值服务的创新以及贷款业务的拓展等。增值服务创新可以包括：商业银行为小企业提供理财服务、政策信息、市场信息等；贷款业务的拓展可以包括：购货合同质押贷款、应收账款贷款、无形资产贷款等。

笔者建议商业银行要选择一些适合小企业的信贷品种，对小企业的信贷产品进行优化设计。除此之外，商业银行还需要以更加积极的姿态对小企业的专属信贷产品进行研发，这么做的目的最好可以起到这样的双重作用：既可以满足小企业贷款的需求，又能够满足对小企业贷款风险进行有效的控制和管理的需要。商业银行在小企业信贷产品的创新方面，应该突破单一的贷款品种，实现多样化的贷款品种，例如发展循环贷款、中期周转贷款等多种贷款方式。

商业银行还需要创新对小企业贷款风险管理的方法。当前银企之间存在的最大问题就是信息不对称，商业银行可以通过建立一套风险预警体系来加强对小企业贷款的风险管理。为了创新风险管理手段，商业银行可以与高校的研究机构、国内一些知名的研究机构一起共同研究技术手段的创新，提高商业银行对小企业贷款风险的管理水平。

3.从政府方面分析

从政府角度来说，为了加强商业银行对小企业贷款的风险管理具体可以从以下几个方面入手：

3.1 建立更为完善的差别存款准备金制度

我国对货币管理最常用的管理政策就是公开市场政策、存款准备金政策以及再帖现政策。这三项政策是我国对货币进行有效管理的三大法宝。其中，存款准备金率是高是低，将会对商业银行的放贷资本产生直接的影响，最终对商业银行的贷款收益产生影响。

当前形势下，我国的差别准备金政策的差别究竟体现在哪些方面呢？笔者认为这种差别主要体现在不同银行间。例如，在特殊事件和特殊时间后的地区上，诸如四川省汶川地区发生地震之后的一段时间里四川省和全国存款准备率的差别。再如，国家商业银行和农村信用合作社在存款准备率上也存在差别。小企业是我国社会经济发展的重要支柱，为了鼓励商业银行对小企业发放贷款，政府可以在同一家银行内部依据小企业贷款客户的不同实施差别存款准备率制度。这样一来，可以在一定程度上激发商业银行对小企业发放贷款的积极性。

3.2 建立银行对小企业贷款损失的财政补贴机制

商业银行之所以不愿意给小企业发放贷款主要是因为对小企业发放贷款会承担巨大的风险，搞不好会变得血本无归。但是假如商业银行在给小企业发放贷款造成了经济损失，政府可以通过财政政策给予一定的补贴的话，那么商业银行对于小企业发放贷款的积极性一定会得到很大程度上的提高。例如，商业银行对小企业发放贷款利息受到了损失，国家可以按照一定的比例进行补贴，亦或是本金产生损失国家按照一定的比例进行补贴等。亦或是二者兼而有之。

3.3 创新担保方式，防范和化解小企业货款风险

商业银行防范和控制小企业贷款存在风险的最主要的办法即是要求小企业在向商业银行申请贷款的时候可以提供抵押品。比如土地或者房屋等。不过，小企业的经营和发展规模普遍较小，很多小企业都缺乏有力的抵押品。这种情况的存在就造成很多小企业无法向商业银行申请贷款。基于此种情况，政府可以不断创新适合小企业特点的担保方式，比如，变企业担保为群体担保等。让小企业可以顺利的从商业银行获取贷款，同时降低商业银行的小企业贷款风险。

3.4 切实发挥政府性融资担保机构的融资担保功能

目前，在我国很多地方都已经建立了小企业融资担保机构。不过，从具体情况来看，这些小企业融资担保机构却并没真正发挥其应有的职责，没有真正为小企业融资提供担保。笔者认为，小企业融资担保机构是属于政府性质的机构，这些机构在对小企业进行融资担保的过程中不应该以盈利为主要目的。可以对本地区内一些诚信的、合法的小企业进行筛选，筛选出一些优秀的、具有成长性的小企业，为他们向商业银行进行贷款担保。假如贷款出现问题的话可以由当地的财政出资弥补商业银行的损失，从而进一步降低商业银行的小企业贷款风险。

4.结语

随着我国市场经济的快速发展，银行之间的竞争越发激烈。小企业贷款业务目前无疑会成为众多商业银行竞争的焦点。但是对于很多商业银行来说，小企业贷款又让其望而却步。望而却步的原因主要是因为小企业贷款所存在的巨大风险。笔者认为面对风险我们要积极应对，而不是选择逃避。我们应该积极采取相关措施来规避小企业贷款风险，实现商业银行和小企业的双赢。

参考文献：

[1] 秦江波，于冬梅. 信贷风险预警指标体系的构建[J]. 商业研究，2011，（03）

[2] 盛永志. 商业银行操作风险与内部控制相关性研究[J]. 商业经济，2010，（2）