支持中小企业发展经济学视角与实例研究

国增华

摘 要：中小企业在促进经济社会稳定发展、推进科技创新和吸纳劳动力就业等方面起着大企业无法替代的作用，以江苏近年来促进中小企业发展为例，就目前中小企业发展外部环境中存在不同程度“市场失灵”现象，进行经济学理论与实践探讨并提出相应政策措施。

关键词：中小企业；经济学；经济政策；实例

中图分类号：F270 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）24-0011-03

一、中小企业在国民经济中起着重要作用

中小企业是中国也是经济大省江苏创造社会财富的主体之一，在经济中起着中流砥柱的作用。至2013年12月底，中国境内中小企业数量已超过4 200万户，占全国企业总数99%以上，众多的中小企业贡献了58.5%的国内生产总值、68.3%的外贸出口额、52.2%的税收和80%的就业人口。江苏的中小企业共140万户、占企业总数比99.9%，数量位居全国第一，创造了60%的国内生产总值，70%的外贸出口额，50%的税收和70%的就业人口。

中小企业分布领域广、机制活，发挥着大企业无法替代的作用，成为推动现代产业发展的有机组成，中小企业与大企业集团有机互补，使得大集团企业得以规避臃肿庞大的生产管理体系，集中优势资源进行核心领域的科技创新和管理创新。在现代产业分工中，没有中小企业配套，大企业产业链无法畅通运行。中小企业也是大型集团和企业成长的摇篮，江苏的苏宁电器、沙钢集团年营业收入超过2 000亿，最初都是从中小企业羽化而成的大企业集团；中小企业也是成长最快的科技创新力量，在当下的软件信息、物联网、生物科技、新材料等领域，科技型中小企业表现踊跃。江苏科技型中小企业已超过7万家，创造全省新兴产业产出60%份额，成为江苏产业结构调整、转型升级的排头兵。

二、中小企业成长中的“市场失灵”现象

现代经济理论和实践证明，完全的市场机制存在其内在缺陷，中小企业发展过程中存在“市场失灵”现象。中小企业科技开发投入有限，而科技创新又存在很强的外部性；融资难也一直是困扰中小企业发展的制约瓶颈，导致一些成长性、市场前景好的项目难以获得融资；在资金、技术和人才等方面，中小企业在市场中处于不平等的竞争地位；与其他经济主体相比，由于信息不对称影响，经济行为难免存在自发性和盲目性。总体而言，中小企业成长中面临的“市场失灵”现象，主要表现为以下几个方面：

1.科技型中小企业成长会形成经济外部性。科技型中小企业是科技创新最有活力的主体，承担了大量应用型科技研发和产业化项目，对经济转型升级、提高国内外市场竞争力有着积极的推动作用。但中小企业科技创新活动具有明显的经济外溢性。科技创新活动排他性成本高，企业无法清晰地定位利益边界，创新和技术易于以准公共产品形式，为其他经济主体使用和借鉴，产生缺少经济补偿的“免费搭车”现象。中小企业会考虑自身成本收益情况，抑制具有正外溢性如项目研发和推广的投入，将经营资金投资于收益直接、见效明显的项目。

中小企业的科技创新活动，由于经济外部性而导致的“市场失灵”，需要政府进行介入，进行干预解决这类问题。支持具有正外溢性经济主体行为，是政府公共财政的基本职能之一。政府通过提供科技创新服务平台等公共产品，出台促进科技发展财税支持政策，采取如庇古经济理论所提出“对产生正外部效应的单位予以补贴”，补贴中小企业研发资金，解决外部性产生的“利益缺口”；制定有针对性的税收优惠政策，引导社会投资方向与结构；对特定项目的投资给予贴息或担保，将特定科技产品与服务，纳入各级政府采购范围，以政府政策扶持的方式，缓解中小企业科技创新的外溢性问题。

此外，中小企业总体生产技术水平较低，资源利用率低、环境污染严重等“外部不经济”现象比较普遍，给社会、经济可持续发展产生一定的压力。对此，除通过采用行政和法律手段，有必要采取相应的经济手段，如运用税收等政策工具，对产生污染的中小企业进行惩罚，控制和约束这部分企业的粗放式生产行为，控制其产生的负外部效应；相应地运用财政补贴政策，鼓励、支持社会优先采购和推广清洁生产设备，投资绿色、环保生产行业及项目。

2.中小企业发展所需各类公共品缺失。完善的公共型服务体系，是中小企业可持续发展保证。经济运行中类似公共产品或准公共产品的服务，具有公共产品的 “非排他性”和“非竞争性”特点，较为容易地为全体经济主体共享，企业收益边界模糊，中小企业群体缺少投入主动性与积极性。由此，有必要发挥政府提供公共产品职能，通过运用和整合社会公共资源，投资地区性基础设施，建立促进中小企业发展社会化设施及服务环境，提供创业辅导、市场信息、信用担保、人才培训以及国际合作等服务，为中小企业提供基础性的支持。

3.中小企业外部发展环境存在“信息不对称”现象。市场中的大企业，特别是登陆沪深交易所的上市公司，企业经营等信息有一定的公开披露要求，商业银行等金融机构可以便捷获得这些企业各类信息，进行信贷决策；中小板创立至今的十年间，在江苏也只有94家苏企在中小板上市，绝大多数仍是非上市企业。大多数中小企业经营信息不透明，金融机构难以对各类状况的中小企业进行资信甄别，开拓与发掘有发展前景的中小企业，出于控制风险的要求，对中小企业信贷业务存在不同程度的歧视性，从而导致因为信息不对称形成的“市场失灵”，中小企业“融资难”问题长期得不到有效解决，资金供给方面一直存在“麦克米伦缺口”。政府在对中小企业金融支持方面，可以采用建立中小企业政策性银行，以及政策性信用担保公司的方式，对中小企业融资予以政府扶持，解决单纯由市场配置资金过程中“市场失灵”问题，引导商业金融机构的贷款流向，分担中小企业的一部分融资压力和风险。

4.大企业在市场中存在垄断行为。中国大型企业大多为国有企业，由于计划经济和政府特许等历史原因，在市场和资源等方面有着绝对控制力，特别是这几年“国进民退”的现象，导致对其他性质主体存在一定程度排他性控制，形成各类性质的垄断。中小型企业同大型企业相比，在设备、技术、管理、资金和抵御市场风险等方面，均处于较为不利的弱势地位；大型企业往往可利用自身垄断地位，制订影响中小企业经营环境 各种“条件”，如运用以大压小的市场价格，采用一些排他性措施，控制地区性资源等等。这些单纯靠市场上所谓“看不见的手”的调节，人才、土地、资金和技术等生产要素，必然会优先流向大型企业并多数为其控制，由此需要政府采取一定的反垄断政策，对于大型企业长期经营形成的自然垄断及市场垄断，进行干预或调节。endprint

2014年5月，南京朗坤信息技术股份有限公司、与世界五百强的中国建材集团、武汉理工大学共同组建了中国第一家央企、民企、院校合作的混合制软件企业，央企的资源、市场优势，民企、股份制企业灵活的机制优势，以及高校研发优势得到整合，对江苏对发展混合所有制进行了实践和探索，为中小企业发展开拓出新的路径。但总体而言，虽然地方政府进行了大量工作，国企“不愿混”、“不想混”，即使显性门槛降低之后，民间资本进入垄断领域在利益分配、权益保护、平等参与等方面仍然缺乏具体的细则与措施，在江苏省中小企业局的问卷调查中，不少企业表示在参股国有企业运营过程中，就曾遇到过“国有资本对民资的天然抵触”。因此地方政府对中小企业的政策法规等扶持措施，还急需与国企改革等措施进行通盘考虑，拿出切实可行的方法，进行大胆尝试。

三、支持中小企业发展的经济学视角及实例分析

1.“政府干预”经济理论。政府运用政策、法律及经济手段干预经济，即主要是政府对市场经济中的“失灵部分”，采取法律规范、产业政策及财税政策等，对市场进行干预、修复和补充。（1）政府政策促进生产要素得到合理配置。经济学理论认为，市场存在一定程度自发性、盲目性，在调节方面存在滞后性，由此需要政府的适当介入，政府通过宏观调控，运用产业政策、经济调控政策，发挥经济杠杆的作用，力争使各类资源在市场中得以优化配置。这些年中国包括江苏省制订了对中小企业转型创新的鼓励政策，支持中小企业进行科技研发和新技术应用；通过支出政策或税收优惠政策，扶持重点产业中的中小企业，引导市场生产要素优先配置给相关行业和企业；通过税收等限制性政策和措施，限制、淘汰污染及技术落后的中小企业进行了诸多尝试。但即使在市场经济发达、中小企业活跃的江苏，中小企业、民营企业在与国有企业在诸如贷款、拿地等方面竞争中总是低人一等、滞后一步；从法律体系看，现有法律还不能完全保护各种所有制经济同等受到法律保护，不能完全保护各种所有制依法平等使用生产要素、公开公平公正参与市场竞争。江苏的问卷调查显示，大部分民营企业表示“市场门槛不平等”，并对发展混合所有制经济感到失望。（2）经济政策调整影响中小企业经营水平。各类生产要素供给、有效产品市场是企业持续发展关键。政府可以施用不同的政策杠杆，从中小企业生产经营的原料采购、资金需求、技术创新和产品销售等环节，影响中小企业的生存与发展的经济环境。如政府可以制定各种有利于中小企业融资的政策，制定科技政策支持中小企业自主创新行为；可以通过政府采购政策，增加对符合国民经济转型升级科技型中小企业产品的采购，同时规避购买采用落后、污染工艺生产的产品；政府可以通过减免税政策改善中小企业的财务状况，直接扶持中小企业效益的提高。如江苏省在扶持中小企业方面，拟采取结构性减税的减负政策，在转型升级的艰难时期，减税让利，主要是通过取消类似税种、直接减税、降低税率、缩短折旧时间等多种形式，扩大企业的盈利空间、放水养鱼。（3）政府政策促使中小企业生产方式优化转型。政府按照中长期社会、经济目标，通过经济政策及经济杠杆，改变中小企业经营行为和价值取向，引导其经营方式。特别是在中小企业转型创新方面，政府可采取投资、税收和政府采购等政策，积极支持和引导中小企业优化结构、转型发展，建立一个符合可持续发展方式的政策取向。如江苏近年的政策资金，大多是引导中小企业经济增量转向增量优、数量精、效益好转变，流动贴息资金将重点关注新兴产业或先进制造业领域市场潜力大、产品附加值高的项目。

2.政府与市场关系理论。作为中小企业大省的江苏，近两年实现了全省中小企业服务中心、小企业创业基地、融资担保机构三个市、县全覆盖，组织中小企业积极参加各类国内外展会，帮助中小企业实现与大企业配套需求总额近百亿元，搭建起交流合作的平台。同时营造创业氛围，加快培育小企业创业示范基地，加强小微企业培育服务，目前省级小企业创业示范基地累计达185家。全年累计为中小企业培训20万人次，企业发展的外部环境得到不断改善和优化。（1）经济活动应以市场配置资源为前提和基础。在政府支持中小企业发展过程中，首要的是应发挥市场配置资源基础性的作用。政府不介入市场能够正常供给，并且更能实现效率的私人产品范围，以提高市场自身效率、维护市场秩序和实现社会公正。政府支持中小企业各项政策，应在市场经济中建立和维护中小企业正常生产、交换和分配行为为前提，遵循市场机制的内在规律，在中小企业经营过程的“市场失灵”领域，发挥政府各项政策的扶持与调节功能。（2）在合理的“边界”中发挥政府作用。在正常的市场经济社会中，政府发挥资源配置功能，主要是修补“市场失灵”，政府应充当社会秩序守夜人、公共产品公益人和经济失衡协调者三种角色。政府为市场经济提供公共服务、调节收入分配，是对市场机制缺陷修正。政府与市场关系更多地体现为政府对市场的补充关系，除一些特殊领域外，经济中应不存在政府放任市场，以及市场排斥政府等极端情况。无论是政府对市场调节和修补，还是市场变化引起政策的再调节等，这其中都有一个合理的度量，这个度量就是政府和市场共同有效作用的均衡区域。无锡尚德曾经是江苏省政府和无锡政府悉心培育光伏领域领军企业，在“孵化”阶段，政府的土地、资金、创投、人才等各方面的扶持，使它一度迅速崛起；但尚德的破产也与政府的过度关爱、盲目支持、过度扩张有关。

政府与市场关系的准确合理定义与定位，是政府宏观调节与支持中小企业的实践基础。在市场经济条件社会中，政府首先自身需要遵循市场规则，强化政府对经济主体及经济运行服务和公共产品供给功能，同时，在市场机制不能发挥或发挥不好的范围，及时的介入，进行修补和调节。此外，政府调节经济主体活动，力求更多采用法律和经济的手段，市场、中介组织和企业能够做好的，政府尽量减少介入，让微观经济主体在市场机制中独立地采用各种经营措施和决策。

3.新制度经济学“政区竞争理论”。新制度经济学主要论述的是制度在一国经济中作用，其主要观点为：有效保护产权的国家，能促进经济绩效。新制度经济学研究了两方面主要问题，第一，国家主动保护产权的原因；第二，国家、产权与经济绩效之间，是否具有一定的必然联系。新制度经济学由此提出政区竞争理论，政区竞争即为两个以上的行政区域，有竞争地供给公共产品，以吸引区域性投资和发展经济，这种竞争包括两国之间竞争，以及一国内部各个地方政府之间竞争，即类似于中国目前普遍存在的地方政府招商引资活动。一个地区的政区竞争力和区域所辖中小企业发展水平，基本上互为正相关。endprint

江苏中小企业快速发展，首先是因为江苏地处东部沿海地区，市场化程度比较高，政府服务意识强，为中小企业发展营造出了比较良好的环境。第二，在重点行业、重点产业培育了一批中小企业公共服务平台。第三，小微企业规模培育也日益加强，组织专家团队开展创业辅导，提高创业基地培育小微企业的能力和水平。第四，加快推进中小企业创新转型，全省建立科技小巨人企业培育库，支持中小企业通过技术创新、工艺创新、功能创新、材料创新创造“专精特新”产品，聚焦重点产业领域。第五，推进中小企业产业集聚发展，打造了丹阳眼镜、常熟服装、海门家纺等传统产业基地，并加大对连云港的新医药、建湖的石油钻井设备、航空航天产业、宜兴的水处理设备等新能源、新材料、新医药和新型环保设备等新兴产业集群的集聚。第六，帮助中小企业开拓市场，借助“中博会”、“AEPC”中小企业技术交流暨展览会等国家级中小企业展会平台，支持中小企业进行有效的市场开拓。第七，提高中小企业融资水平，健全担保体系，以中小企业发展基金、统贷平台、融资超市、中下企业融资专项资金为抓手，有效帮助中小企业融资。第八，做好中小企业人才培训，每年为中小微企业主、民营企业高层管理人员进行各类高端品牌培训。

从江苏的中小企业发展中，我们可以看到政府的有形之手和市场的无形之手都在发挥作用，同时也提供了尚德这样的案例可供汲取经验与教训。可见在地区性经济运行中，地方政府和中小企业之间的关系，以及互相间的影响和作用，可以得到一些基本观点，即优化投资环境和政府服务、完善保护产权有效制度的地方行政区域，将获得较大的竞争优势。

地方政府可采取不同的政策与公共服务措施，提高政府效率和完善投资环境，以提高地方政府自身的区域竞争力，从而吸引更多高端人才和优势资源，进入本行政区域创业投资，有利于促进区域内中小企业的发展；另一方面，地区性中小企业兴旺发展，反过来又促进提高本地区财政收入和就业水平的提高，使得该地区更有财力提高基础设施及公共服务水平，提升区域性经济发展规模效应，从而更加吸引更多资本、技术和人才进入。

参考文献：

[1] 吴易凤.当代西方经济学流派与思潮[M].北京：首都经济贸易大学出版社，2005.

[2] 易国庆.中小企业政府管理与支持体系研究[M].北京：企业管理出版社，2001.

[责任编辑 刘娇娇]endprint