河南省城乡居民社会养老保险缴费档次选择研究——以开封市尉氏县为例

罗汉群

(河南大学哲学与公共管理学院，河南开封，475004)

河南省城乡居民社会养老保险缴费档次选择研究
——以开封市尉氏县为例

罗汉群

(河南大学哲学与公共管理学院，河南开封，475004)

城乡居民社会养老保险制度将城镇居民社会养老保险制度与新型农村养老保险制度合二为一，打破了城乡二元分割的格局，有利于全体人民共享改革发展新成果。但是，在参保过程中，参保者多选择最低的缴费档次，参保质量有待提升。文章通过对尉氏县实地调研数据的参数检验，找到了影响城乡居民社会养老保险制度参保者选择低缴费档次的原因，得出了只有完善城乡居民社会养老保险的相关制度，才能更好地引导参保者选择更高的缴费档次的结论，并提出了健全多缴多得激励机制、增强制度公信力、提升基层社保经办人员业务素养、加大政策宣传力度等几点建议。

城乡居民社会养老保险；缴费档次；多缴多得

2012年7月，河南省基本实现了城乡居民社会养老保险的全覆盖。[1]城乡居民社会养老保险制度将城镇居民社会养老保险制度与新型农村养老保险制度合二为一，在制度上打破了城乡二元分割的格局，扩大了制度覆盖面，增强了公平性。在缴费档次的设置上，城乡居民社会养老保险分为100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元十个档次，充分体现了保障水平的多层次性。然而在城乡居民参保过程中，参保者多选择较低的缴费档次，较高的缴费档次则罕有人问津，多层次的缴费制度在实操层面遇到了问题，参保者对于较低缴费档次的选择偏好以及如何引导消费者选择更高的缴费档次是值得研究的。本文意在用实证调研来了解河南省城乡居民社会养老保险缴费档次选择的基本情况，通过对相关数据的比较分析以及访谈情况找出低缴费档次受青睐的原因，并提出相应的建议。

一、基本情况介绍

本文选用的数据来源于2013年3月河南大学社会保障专业研究生在河南省开封市尉氏县进行的实地调研。调研涵盖尉氏县的3个乡镇，采取问卷调查与访谈相结合的方式。问卷内容主要包括调查对象的个人及家庭基本情况、对城乡居保的认知状况、参保状况、对该制度满意度等几个方面。本次调研共发出问卷300份，回收有效问卷293份，有效回收率为97.7%，数据真实可靠，本文中未标注来源的数据均来自于此次调研。

表1 年龄分布

此次调研中，男性为142人(48.5%)，女性为151人(51.5%)。调研对象的年龄分布见表1。从表1我们可以看出，60岁以上的老人占调研对象中的45.1%，比例相当之高，结合调研时的实地访谈了解到，该地区的青壮年大多都外出打工，留守老人的现象较为普遍。这一情况对本文接下来的数据分析也将造成一定的影响，例如在缴费档次的统计中，大部分60岁以上老人从未缴过费，我们将这部分个案中的缴费档次设为系统缺失值，以保证数据整体分析的可靠性。因此，在选择缴费档次的统计中，有效的样本数为203个，特此说明。调研地区城乡居保缴费档次选择分布见表2。

表2 缴费档次选择分布

由表2可知，在203个有效样本中，有88%以上的参保者选择了100元的缴费档次，最低缴费档次受参保者青睐，各缴费档次的选择比例严重失衡。关于城乡居保的低缴费档次受青睐的原因国内目前已有不少研究，邓大松，刘国磊(2012)认为个人状况与制度这两大方面对参保者的参保行为产生较大影响；金刚，柳清瑞(2012)认为个人账户的补贴政策及对政策的认知程度影响参保者对缴费档次的选择。综合来看，学界对于城乡居保的低缴费档次受青睐的原因总结为了受两方面因素的影响，即参保者个人的自身因素，以及城乡居保制度本身的政策制度因素。本文将借鉴前人的研究思路，从城乡居保参保者自身因素，城乡居保制度政策因素这两大方面着手，利用最新的调研数据，分析这一问题。

二、最低缴费档次受青睐的原因分析

根据调研问卷设计情况，在分析城乡居保参保者的自身因素时，本文将选取参保者文化水平、家庭年收入水平这两个子因素进行分析；分析城乡居保政策制度因素时，将选取对城乡居保制度了解程度、若落实多缴多得政策是否会选择高缴费档次这两个子因素进行分析。数据分析所用软件为SPSS18.0，置信区间百分比为95%。选取选择缴费档次为检验变量，依次选取参保者文化水平、家庭年收入水平以及对城乡居保制度了解程度为分组变量变量，分别进行独立样本t检验；对若落实多缴多得政策是否会选择高缴费档次这一因素进行直观的数据分析。

(一)参保者的自身因素对缴费档次选择的影响分析

1.选择缴费档次与参保者文化水平间的独立样本t检验

该地区参保者的文化水平分布见图1。可以明显地看出，该地区的参保者半数以上为小学及以下文化水平，因此进行独立样本t检验时分组变量以小学以上文化水平为割点，见表3(a)，分析结果见表3(b)。

表3 (a)组统计量

表3 (b)独立样本t检验

根据表3(b)可知，两总体方差有显著差异，因此对应的t检验的概率P值为0.260。因为置信区间设置为95%，所以显著水平α为0.05，P>α说明小学及以下文化水平和小学以上文化水平的参保者在缴费档次的选择上无显著差异。独立样本t检验的结果说明在该地区城乡居保参保者的文化水平对选择缴费档次无明显影响。

2.选择缴费档次与参保者家庭收入水平间的独立样本t检验

图1 参保者文化水平分布

图2 参保者家庭收入水平分布

由图2可以看出，该地区的参保者家庭收入水平以下游和中等偏下水平居多，两者相加占总体的一半，因此进行独立样本t检验时分组变量以中等收入水平之下为割点，见表4(a)，分析结果见表4(b)。

表4 (a)组统计量

表4 (b)独立样本t检验

根据表4(b)可知，两总体方差无显著差异，因此对应的t检验的概率P值为0.406，显著水平α为0.05，P>α说明家庭收入中等以下水平和中等及中等以上水平的参保者在缴费档次的选择上无显著差异。独立样本t检验的结果说明在该地区城乡居保参保者的家庭收入水平对选择缴费档次无明显影响。

(二)城乡居保政策制度因素对缴费档次选择的影响分析

1.选择缴费档次与参保者对城乡居保制度了解程度的独立样本t检验

由图3可以看出，该地区的参保者对城乡居保制度不太清楚的最多，但考虑到现实情况中完全不清楚制度与其他两种情况差别更大，辨识度更高，因此进行独立样本t检验时分组变量以不太清楚以下为割点，见表5(a)，分析结果见表5(b)。

表5 (a)组统计量

表5 (b)独立样本t检验

根据表5(b)可知，两总体方差有显著差异，因此对应的t检验的概率P值为0.136，显著水平α为0.05，P>α说明不清楚城乡居保制度和清楚城乡居保制度的参保者在缴费档次的选择上无显著差异。独立样本t检验的结果说明在该地区城乡居保参保者的家庭收入水平对选择缴费档次无明显影响。

2.若落实多缴多得政策是否会选择高缴费档次的数据分析

图3 参保者对城乡居保制度了解程度分布

图4 若落实多缴多得政策是否会选择高缴费档次的选择情况

由图4可以看出有超过63.64%的参保者认为若落实多缴多得政策就会选择更高的缴费档次。由此说明，落实多缴多得的缴费政策对参保者选择高缴费档次的激励性很大。

(三)结论

通过对参保者的自身因素及城乡居保政策制度因素对缴费档次选择影响的数据分析，可以得出以下结论：

1.参保者的自身因素对参保者选择缴费档次无显著影响。随着经济社会的发展，养老保险制度的推广已不再受城乡居民文化水平的制约，随着货币总量的增加，每年几百元的养老保险费对绝大多数城乡居民家庭而言已能够较为轻松的承担。

2.城乡居保政策制度因素对参保者选择缴费档次造成了一定的影响。主要表现为超过半数的参保者认为，若是落实多缴多得的缴费政策，他们将选择更高的缴费档次，说明了当前的城乡居保制度存在着激励性不足等诸多问题。

3.只有完善城乡居保的相关政策制度，才能更好地引导参保者选择更高的缴费档次。

三、城乡居民社会养老保险制度运行中的问题分析

根据数据分析的结果，政策制度因素是城乡居保低缴费档次受青睐的主要原因。结合问卷分析的结果以及在尉氏县实地调研时的见闻，笔者认为当前的城乡居保制度在运行中存在以下问题：

(一)制度激励性不足，未真正体现多缴多得

根据现行制度的规定，“地方政府应当对参保人缴费给予补贴，补贴标准不低于每人每年30元”。[2]在实际的操作中，对所有参保者，不论选择何种缴费档次、连续缴费多少年，每年每人均补贴30元，这就意味着年缴费100元的参保者与年缴费1000元的参保者享受一样的补贴。而且现行的待遇给付制度对于高档次缴费的参保者也无明显倾斜，基金的保值增值方式只是将基金存入银行收取利息，所谓的多缴多得的所得部分基本等同于个人多缴费的部分，制度激励性严重不足。通过访谈，笔者发现，在“理性人”假设基础上，人们宁愿拿多余的钱去进行投资理财或购买商业保险也不愿用来缴纳城乡居保。所以，绝大部分参保者选择了最低档次即100元。

(二)待遇给付周期长，部分参保者心有疑虑

中国有句俗语：“手上有粮，心中不慌”。这是中国人民从古至今对待粮食或者说是现实利益态度的真实写照。就城乡居保而言，个人账户的钱虽然是参保者自己的但是当期毕竟不在“手上”，许多参保者虽然知晓缴纳城乡居保的好处，但认为这笔钱看得见摸不着，待遇的给付往往需要等十几年甚至几十年，难免会有一部分参保者心有疑虑。对于这部分参保者而言，不论未来能领多少养老金，当前多留一些钱才是最踏实的。这种疑虑的存在，直接影响了部分参保者选择低缴费档次。一般来讲，养老保险制度都具有相当长的待遇给付周期，对于城乡居保而言，如何消除参保者的疑虑，让参保者吃下“定心丸”是制度完善过程中应该顾及的。

(三)基层社保经办服务人员的引导失当

党的十八大报告针对社会保障领域明确提出了“全覆盖、保基本、多层次、可持续”的工作方针。各级社保机构、经办服务单位都要在这一方针的引导下开展工作。尤其是“全覆盖”方面，需要基层社保机构大力推进。为了完成任务、凸显政绩，各级社保机构层层下压任务，引导城乡居民参保以提高参保率，达到全覆盖，而这样的全覆盖只是面子工程，基层社保经办服务人员为了完成任务只会引导居民缴费即可，但不会将工作重心放在提高参保者的缴费档次上。对于部分不愿参保的居民，经办人员会想尽办法诱导其参保，但是参保之后参保者具体选择何种缴费档次，就罕有工作人员问津了。城乡居保的高覆盖率下还隐藏着诸如此类的问题，如何提高参保质量即缴费档次是需要各级社保机构思考的。

(四)选择缴费档次时的羊群效应

所谓羊群效应，是指人们经常受到多数人影响，而跟从大众的思想或行为，也被称为“从众效应”。在缴费档次的选择上表现为，城乡居保制度运行中的诸多问题导致一部分城乡居民选择了较低的参保档次，而这部分居民会又在日常生活的交往中影响周边的其他居民。当周边的亲友因为种种原因都选择了最低的缴费档次100元时，还在犹豫不定的居民也会受到他们的影响而选择同样低的缴费档次。

四、引导参保者选择较高缴费档次的路径选择

中共中央十八届三中全会通过的《关于全面深化改革若干重大问题的决定》中强调要“建立更加公平可持续的社会保障制度”。[3]要实现这一目标，我们必须保证社会保障制度中各个子系统科学合理的发展。就城乡居民社会养老保险而言，绝大多数参保者缴费档次偏低，这将造成保障层次少、水平低的问题，不利于提升城乡居民社会养老保险的多层次性与可持续性，不利于社会保障制度的整体健康发展。要解决这一问题，我们应该通过完善制度，加强引导等措施来鼓励城乡居民提高缴费档次，实现城乡居民社会养老保险的健康发展。具体而言，可以从以下几个方面着手。

(一)健全多缴多得机制

尽快改进针对所有缴费档次一律补贴30元的个人账户缴费的地方财政补贴机制，建立起有层次的缴费激励机制。例如，实行差别利率的个人账户补贴形式，提高缴费档次，实行从4%～8%的差别利率(100元～300元的缴费档次实行4%的利率补贴，300元以上的缴费档次每多缴100元利率补贴提高1个百分点，至8%封顶)，[4]激励城乡居民参保，提高缴费档次，切实做到多缴费者多补贴。在补贴方式上 ，由中央财政与地方财政协同补贴，明确补贴具体额度，杜绝“不低于”等不准确用语。适度拉开城乡居保的保障层次，让参保者感受到较高缴费档次的好处。

(二)增强制度公信力

在确保多缴多得的同时，使个人账户更加透明化信息化，切实增强城乡居保制度的公信力。城乡居保经办服务机构应做好关于个人账户的运作机理、补贴政策以及预期收益等一系列个人账户具体内容的解释及公示工作。例如，在个人账户基金精算基础上，绘制不同缴费档次在不同缴费年限情况下所对应的个人账户余额积累情况及未来领取养老金时每月预期水平的图表。通过具体的、简单直观的宣传方法，使参保者对自身个人账户的资金结余及预期收益情况有所掌握。这样可使参保者像了解自己的银行账户一样了解自己的个人账户，提高参保者对城乡居保制度的信任程度，进而增强制度公信力。

(三)提升基层社保经办服务人员业务素养

一方面，各级社保经办服务机构应深入领会十八届三中全会精神，以“公平、可持续”为导向，定期组织基层社保经办人员进行培训。针对当前城乡居民社会养老保险制度中欠科学的问题进行纠正，引导基层社保经办人员重视参保者对缴费档次的选择，使基层经办人员在深入理解的基础上大力宣传多缴多得政策，引导参保者选择高缴费档次；另一方面要建立并完善对于基层社保经办服务人员的监督考核指标体系，从制度上规范、引导他们在开展工作时重视城乡居保制度的可持续发展。

(四)大力宣传，引导城乡居民认可高缴费档次

一是要利用报刊、广播、电视、网络等大众传媒，以群众喜闻乐见的形式宣传城乡居保制度中的多缴多得政策，营造深入立体的宣传效果，让广大城乡居民了解选择高缴费档次的益处；二是在基层社保经办服务机构开展工作过程中，应耐心向城乡居民进行宣传，讲解城乡居民社会养老保险缴费和给付的水平及多缴多得政策等相关知识，在健全多缴多得机制的基础上引导社会舆论，让广大城乡居民了解高缴费档次的好处，引导大众认可城乡居保的高缴费档次。

[1]《河南基本实现城乡居民社会养老保险制度全覆盖》， 2013-01-08、2013-11-15，http：//www.csstoday.net/Item.aspx?id=42017&flashget_index_jsp.

[2]全国人大常委会法制工作委员会行政法室、人力资源和社会保障部法规司编著：《中华人民共和国社会保险法释义与案例》，64页，北京，人民出版社，2010。

[3]《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，45页，北京，人民出版社，2013。

[4]郑秉文：《完善统账制度有两个思路》，载《中国劳动保障报》，2013-11-15。

TheSelectionofUrbanandRuralSocialPensionInsurance’sPaymentGradeinHenanProvince——Case from Weishi County

LUO Hanqun

The system of Urban and rural residents pension insurance combined the Social endowment insurance system for urban residents and the new rural pension insurance system， break the pattern of urban-rural split and it is helpful to share the new achievements of reform and development of all the people. However， in the course of the insured， most of the insured choose the lowest pay grade， the quality of insured should be improved. Through parametric tests of field research data on Weishi County ， we found the reason why most insured choose low pay grade and came to the conclusion that only improve relevant social endowment insurance system for urban and rural residents can we have a better guide the insured chooses to higher pay grade. Finally， we propose some suggestions， such as a sound incentives of pay more for much， enhance the credibility of the system， improve the social security personnel grassroots business literacy， and increase policy advocacy efforts， etc.

urban and rural residents pension insurance，payment grade，pay more for

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