伦敦城市轨道交通资产管理经验启示

王 耀，叶小春*，吴珂琪

（1.北京市基础设施投资有限公司，北京100101；2.北京交通大学 城市复杂系统理论与技术教育部重点实验室，北京100044）

伦敦城市轨道交通资产管理经验启示

王 耀1，叶小春*1，吴珂琪2

（1.北京市基础设施投资有限公司，北京100101；2.北京交通大学 城市复杂系统理论与技术教育部重点实验室，北京100044）

我国城市轨道交通近年来发展迅速，固定资产总额快速激增，轨道交通企业的资产管理面临越来越大的压力.本文通过对我国城市轨道交通系统资产管理现状进行调研，分析当前城市轨道交通资产管理存在的主要问题，并对伦敦城市轨道交通资产管理方法进行梳理，提出供我国城市轨道交通管理参考的借鉴经验.在充分考虑国内城市轨道交通系统实际情况和国外经验启示的基础上，阐述了我国城市轨道交通资产管理的主要对策:树立资产全生命周期管理理念；统一资产分类标准及登记规则；引入第三方管理和定期审核机制；建立健全完善的资产管理信息系统；实施资产维护与更新改造精细化管理.

城市交通；城市轨道交通；资产管理；发展对策

1 引 言

近年来，我国城市轨道交通快速发展，轨道交通资产成倍增加.2015年，预计北京地铁运营线路总长度将达666 km，总资产将超过3 437.28亿元，轨道交通出行有望占公交出行的50%以上.面对庞大且快速增长的资产，轨道交通企业的资产管理将面临越来越大的压力.加强轨道交通资产管理工作对提高城市轨道交通的经济和社会效益具有显著作用.

针对国内目前轨道交通资产管理经验严重不足、管理手段相对传统、管理效率不高等问题，已有学者开展了相应研究.一方面，部分学者从管理模式、信息化等方面提出了城市轨道交通资产管理的建议[1].刘哲等[2-4]针对城市轨道交通资产管理信息系统及一体化信息管理平台建设做了相关研究.田振清等[5]分析了城市轨道交通资产管理四种典型模式的特点.另一方面，部分学者归纳总结了轨道交通发达城市的资产管理经验.陈蕾等[6]梳理了香港地铁的资产管理办法，指出港铁采用风险判别及全生命周期资产管理的管理方法，能够实现在保证服务水平的同时，有效地降低运营成本.

本文将结合我国城市轨道交通快速发展和资产管理的现状，分析当前城市轨道交通资产管理存在的主要问题，通过借鉴伦敦地铁管理流程、管理措施等方面的成功经验，为我国城市轨道交通资产管理提供相关建议.

2 我国城市轨道交通资产管理存在的主要问题

“十二五”期间，我国年平均建成轨道交通线路约300 km，已批复的36个城市的规划建设规模将达6 173.3 km(不含磁浮和有轨电车).另外，加上已通过评估但尚未批复的线路，2013年至2020年建成规模将达5 300.6 km，总投资将超过3万亿元[7].我国轨道交通建设规模和强度较大，轨道交通存量资产逐年增加，给资产管理带来了更大的挑战.通过调研，可以发现我国多数城市轨道交通资产管理存在下述问题.

(1)城市轨道交通资产管理仍采用目录式的静态管理，未关注资产全生命周期表现.

目前，我国城市轨道交通资产信息登记仅关注资产数量、名称等信息，缺乏资产形成、使用、维护、更新、废弃各阶段的资产运行表现，以及各阶段资产信息的定期更新.并且，目前资产报废仅根据资产规定的报废周期进行报废，缺乏资产性能及运行状况的了解，造成资源浪费，尤其是当资产规模进一步扩大，目录式的静态管理模式难以满足城市轨道交通运营要求.

(2)城市轨道交通资产管理基础工作薄弱，标准体系缺失.

目前，既有运营线路轨道交通资产信息登记、决算转固的严重滞后，以及新建城市轨道交通资产信息登记标准缺失，造成城市轨道交通资产管理基础工作薄弱.而造成这一问题的原因包括两方面.一方面，资产移交环节缺乏明确的交接规范与流程.虽然，部分城市如北京市出台了相关城市轨道交通管理办法，但对于验收完成后的资产信息登记主体未明确提及，资产移交环节缺乏交接规范与流程，导致资产基础信息的缺失.另一方面，资产分类与明细内容缺乏统一的标准.目前，国家层面尚未出台统一的城市轨道交通资产分类标准，资产分类与登记信息内容不一致，增加了资产管理的困难.如，北京市建设管理公司仅按建设合同规定的资产类别及数量移交运营公司，未按资产类别和功能模块进行信息登记，造成运营公司对资产的掌握不够清晰，需对建设管理公司提供的资产信息与类别进行拆分重组，资产信息往往不准确.

(3)城市轨道交通资产精细化管理工作有待进一步加强.

资产精细化管理是实现城市轨道交通可持续发展的重要条件.目前，国内大多数城市更多地关注建设工程与进度，对资产在运营中的表现关注较少.但随着资产规模的不断扩大，对资产管理计划、信息化及成本效益等方面提出了更高的要求.因此，需要进一步优化城市轨道交通资产信息登记、资产决算转固、资产报废处理及资产盘点处理等环节的工作.

(4)城市轨道交通资产更新改造管理工作有待规范.

由于资产属性、生命周期、采购价格等信息的缺失，造成更新改造项目审核缺乏依据.目前，大多数城市轨道交通资产的更新改造几乎都是主观决策，日常设施设备运营维护工作几乎是处在被动维护阶段，造成更新改造和设施设备运营维护费用激增.为此，有必要规范城市轨道交通资产更新改造管理工作，为企业采取延长设施设备使用寿命、优化更新改造流程，减少更新改造开支等措施提供依据.

3 伦敦城市轨道交通资产管理经验及启示

伦敦市城市轨道交通资产主要由伦敦地铁有限公司(以下简称“伦敦地铁”)管理.伦敦地铁负责轨道交通资产的账面管理，并将固定资产更新改造和升级业务交由三家私人基础设施建设公司负责地铁资产的维修养护、更新改造工作.具体流程如图1所示.

图1 伦敦城市轨道交通资产管理流程Fig.1 Urban rail transport asset management process in London

3.1 伦敦城市轨道交通资产管理流程

(1)建立资产信息系统.

伦敦地铁对已转固的资产进行登记，根据使用寿命进行分类并建立资产需求预测系统.资产管理部门依据资产信息及需求预测系统编制ELLIPSE企业资产管理计划.伦敦地铁公司会根据资产运行情况及时更新系统信息，实现固定资产信息化管理.

(2)资产更新改造.

首先，根据ELLIPSE中的资产状况及维修作业计划对资产能力进行评估.由基建公司上报资产更新改造计划，伦敦地铁公司审核批复后，由基建公司对资产进行更新改造.更新改造完后，基建公司需要将资产更新的信息及资产价值变化上报伦敦地铁公司，由伦敦地铁公司及时更新资产信息系统及ELLIPSE企业资产管理计划.

(3)资产报废.

ELLIPSE企业资产管理计划会根据固定资产报废年限及资产维修作业情况提醒资产报废.由基建公司上报伦敦地铁需报废的资产，伦敦地铁批复并对报废资产进行报废处理，并更新资产信息系统.

3.2 伦敦城市轨道交通资产管理经验借鉴

(1)建立严格科学的资产分类标准.

伦敦地铁按照属性将资产划分为系统、分组、类型和型号四个层次.其中，资产系统按照资产功能属性进行划分，又可分为多个资产分组；资产类型以资产可维护单位为基础进行划分，是资产分组的细分；资产型号是资产类型的子集，根据制造商或资产规格的不同进行登记.

(2)严格规定资产登记信息.

伦敦地铁采用公共私营合作制(PPP模式)，伦敦地铁公司与基建公司签订PPP合同，合同严格规定了伦敦地铁公司与基建公司的职责.其中，控制标准II规定了基建公司资产填报形式及内容，并需按规定期限和格式更新.

资产信息中除包括资产编号、资产分类、设计寿命、安装日期等一般化信息外，还增加了资产原料、资产能力等资产属性信息，施工说明书、维护人员、维护手册等维修相关信息，以及安装图、最新参考图等资产维修、更新改造的状态更新信息.

(3)强化资产维护、更新改造管理.

伦敦地铁实行资产计划管理方式，资产更新改造既要考虑资产使用寿命因素外，还需要对资产运行状态进行评价，在充分考虑成本风险条件下，对需要维护或更新改造的资产设备进行维护和更新改造.伦敦地铁维护及更新改造符合资产风险管理，并有助于实现资产动态管理.

(4)引入第三方审核机制.

伦敦地铁由仲裁机构聘请行业专家对工程质量进行考核，审核分为定期审核(7.5年)和非定期审核，有利于政府对伦敦地铁的资产状况进行把握.

4 研究结论

借鉴伦敦地铁资产管理经验，结合我国城市轨道交通资产管理手段单一、管理方法落后、标准体系缺失等问题，提出以下建议.

(1)树立全生命周期资产管理理念.

要求城市轨道交通企业从全生命周期资产管理角度出发，对资产的规划、形成、使用、维护、更新、废弃等各个阶段的状态进行动态监测，并定期进行稽核、评估、反馈，实现对资产的全方位管理，提高资产管理效率.

(2)统一资产分类标准，规范登记规则，建立良好的信息共享机制.

建议从国家层面建立城市轨道交通资产分类标准及资产登记制度，以指导企业日常资产登记.同时，应要求企业建立资产信息管理共享平台，并设置统一的资产管理部门对资产进行管理和及时更新，实现资产信息对称，便于不同资产涉及部门对信息的处理，以提高资产管理效率.

(3)引入第三方定期审核机制.

轨道交通资产涉及多个部门(单位)，不同单位和部门之间的权责和利益不同，会造成各方衔接环节效率较低.建议建立第三方管理和定期审核机制，对资产状况进行审查，有利于提高资产监管力度及资产管理水平.

(4)强化资产管理信息化建设，实现资产精细化动态管理.

信息化技术是企业实现资产精细化管理的重要手段.建议建立企业资产信息管理系统，将资产登记造册、资产更新改造、资产报废、资产盘点等工作集成在信息化系统中，实现资产信息动态化管理.同时，通过信息化建设，实现资产风险预判、提前计划，并在考虑成本风险的基础上进行资产维护及更新改造工作.

[1] 李永亮，王耀.北京市城市轨道交通资产管理问题及对策研究[J].交通运输系统工程与信息，2012, 12(2)：194-197.[LI Y L,WANG Y.Problems and recommendations of Beijing metro asset management[J]. Journal of Transportation Systems Engineering and Information Technology,2012,12(2):194-197.]

[2] 刘哲,张建勋.北京轨道交通资产管理信息系统研究[J].中国西部科技，2009，8(3):31-34.[LIU Z, ZHANG J X.Study on Beijing metro asset management system[J].Science and Technology of West China,2009, 8(3):31-34.]

[3] 朱永现.城市轨道交通企业一体化资产管理信息平台初探[J].中国外资，2011，(7):149-150.[ZHU Y X. Research on the integration of urban rail transport enterprise asset management platform[J]. Foreign Investment in China,2011(7):149-150.]

[4] 高平，李承超，等.轨道交通资产管理系统应用研究[J].福建电脑，2011，27(6)：20-21.[GAO P,LI C C. Research on railtransportation assetmanagementsystem application[J].Fujian Computer,2011,27(6):20-21.]

[5] 田振清,梁衡义.北京城市轨道交通资产管理模式研究[J].综合运输，2010,(7):27-30.[TIAN Z Q,LIANG H Y.Research on Beijing urban railtransitasset management mode[J].Comprehensive Transportation, 2010,(7):27-30.]

[6] 陈蕾，吴道章.城市轨道交通资产管理初探[J].都市快轨交通，2007,20(4):21-24.[CHEN L,WU D Z.Asset management for urban rail transit[J].Urban Rapid Rail Transit,2007,20(4):21-24.]

[7] 杨永平，边颜东，周晓勤，等.我国城市轨道交通存在的主要问题及发展对策[J].城市轨道交通研究, 2013,(8):1-6.[YANG Y P,BIAN Y D,ZHOU X Q,et al.Problems and development strategy of urban rail transit in China[J].Urban Mass Transit,2013,(8):1-6.]

Experience and Enlightenment of Asset Management in London Urban Rail Transit Systems

WANG Yao1,YE Xiao-chun1,WU Ke-qi2

(1.Beijing Infrastructure Investment Co.,LTD.,Beijing 100101,China;2.MOE Key Laboratory for Urban Transportation Complex Systems Theory and Technology,Beijing Jiaotong University,Beijing 100044,China)

The urban rail transit systems develop rapidly in China recently,the management of the huge assets is becoming more and more important.Based on the investigations on the assets management of urban rail systems in different cities,this paper analyzes the existing problems in asset management of urban rail transit systems in China.Then this paper sums up the asset management strategies in London urban rail transit systems,and provides the strategic countermeasures for China urban rail transit system operation, considering the actual operating situation in China urban rail systems.These countermeasures include establishing the concept of asset life cycle management,developing uniform standard for asset classification and registration,introducing third-party managementand regularauditmechanism,building and consummating the asset management information system,and implementing delicacy management of assets maintenance and renovation.

urban traffic;urban rail transit;asset management;development strategies

2014-05-07

2014-07-28录用日期：2014-08-05

国家基础研究计划项目（2012CB725406）；国家自然科学基金项目（71131001）.

王耀（1978-），男，山东人，经济师. *

yxc@bil.com.cn

1009-6744（2014）06-0219-04

U491

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