电费一级账户集约化管理模式实施成效分析

摘要：电费一级账户管理模式作为国网北京市电力公司电费集约化管理应用的重点工作，承担着变革电费业务运营模式，提高电费管理信息化水平，全面实现电费业务集约化的重任。总结了电费一级账户管理模式在推广实施中的经验及成效，并对其上线以来所取得的成绩进行了初步分析，为公司进一步深入开展电费集约化工作提供了一定的参考。

关键词：电费一级账户；集约化；成效

作者简介：计力（1980-），男，北京人，华北电力大学经济与管理学院工程硕士，国网北京市电力公司客户服务中心。（北京 102206）

中图分类号：F274 文献标识码：A 文章编号：1007-0079（2014）09-0238-02

长期以来，我国供电公司的营销管理模式特别是电费的管理模式都是以基层或地市级供电分公司为单位的闭环管理，抄表、核算、收费业务全部都在基层或地市级供电分公司内部完成，[1]即所谓的电费二级账户管理模式。但是从业务流程及信息化手段应用情况来看，上述电费二级账户管理模式存在资金归集路径长、人工对账方式分散及工作效率较低、电费资金使用效益低且在途风险较大等几个方面的薄弱问题，[2]严重影响及制约了电费资金使用及回收效率和电费资金可控、在控目标的实现。如能将电费全部回收到一级账户中，不仅能大幅度降低电费资金使用风险，而且可以有效解决上述问题，可谓一举多得。

一、实施意义

自2012年起，国网北京市电力公司（以下简称“公司”）将电费一级账户管理模式（以下简称“电费一级账户”）作为电费集约化管理深化应用的重点工作，以规范电费资金管理，变革实收业务运营管理模式，全面提高电费账务管理信息化水平。电费资金自此全面实现直接缴存到电费一级账户内，不仅能实现电费自动化账务处理，优化账务集成方式，提高账务处理工作效率和电费资金运转使用效益，而且优化了资金归集路径，实现了电费资金数据集中快速的对账处理，减少了电费资金在途风险，实现了售电资金入账全过程、系统化管控。

二、主要问题

在电费一级账户投运之前，各属地供电公司采用手工对账、记账及纸质凭证交接模式处理收取的电费资金，加上资金收入各属地公司电费二级账户后还需上汇至公司本部账户，造成账务人员工作量较大以及工作效率极低。公司的电费管理问题主要集中在以下几个方面：

1.缺乏统一的管理办法及标准

作为一项全新的业务，公司缺乏可供指导电费一级账户工作的办法和相应标准、规范，相关管理制度和考核制度尚不健全。例如，能指导电费一级账户有效开展的相关管理办法尚未出台，各代售电机构以及各供电公司没有统一的电费一级账户执行标准，这些问题直接导致出现了较多差异账。因此，制定相应的规范、办法等制度措施，从管理层面规范各职能的界定成为当前亟待解决的问题。

2.电费资金在途时长过长，存在较大资金管控风险

电费资金在途时长是考核电费资金管理效率的一项重要指标，也是反应电费资金归集速度的重要体现。由于北京远郊区县山区较多，在电费二级账户模式中，部分山区的售电网点因路途遥远而使得电费不能及时缴存，时常造成电费资金在途时长过长甚至超长的问题发生。同时，电费资金在途时长过长问题直接导致资金的管理控制难度增大，存在较大的资金管控风险。

3.各代售电机构账务能力有待提升

公司所属售电网点、各电费业务合作银行以及其他代售电机构（包括缴费联盟、缴费通等）承担着企业、事业单位以及普通居民缴纳电费的业务，也是电费一级账户业务的实施主体。自电费一级账户投运以来，公司与各银行及代售电机构进行了许多前期准备工作，建立了互联互通的沟通机制，也相互取得了较好的信任，为电费一级账户顺利上线奠定了坚实的基础。但在系统投运初期，部分银行及代售电机构由于不熟悉电子对账业务，时常出现人为操作失误、系统接口不畅、传输错误数据、传输数据超时等导致电费一级账户对账错误的问题，在影响公司账务系统正常运行的同时，也带来了较大的资金风险。银行及代售电机构出现的主要问题如表1所示。

三、对策及措施

1.制定业务管理办法，实现制度流程统一、规范

国网北京客服中心（以下简称“客服中心”）作为电费一级账户集约化業务的具体实施单位，努力推进着业务的逐步开展。从电费一级账户投运工作伊始，客服中心根据公司的统一部署和总体安排，依据协调统一、顾全大局、优质高效、有力保障的原则，有力高效地持续推进电费一级账户业务稳步开展，先后协助公司起草、编制了《电费一级账户模式账务处理管理办法》等一系列电费管理规范性、指导性文件。同时，客服中心根据已有的管理办法制定了相关的实施细则，研究制定了《电费一级账户账务及差异账处理流程》（如图1所示）等实施细则，明确了电费各业务职责，提升了工作质量，实现了制度流程方面的安全管控，为进一步保障公司推进电费业务管理工作提供了规范依据。

2.开展电费业务月度分析

要对电费回收进行有效监督和管理，就要对其运营数据进行正确、客观的分析。为此，客服中心创新性开发了《电费集约业务工作简报》（以下简称《简报》），有力地支撑了公司电费一级账户业务推广，并形成了对各属地公司的业务指导。《简报》以公司电费业务整体工作为出发点，统筹兼顾电费一级账户业务、集团户缴费业务、交费渠道建设以及运营情况等电费管理实际业务的开展情况汇总，是以提升电费资金运转使用效率、减少电费资金在途风险及沉淀风险、降低售电资金管理风险等为目的而制定的电费专业的分析报告，对从全面协调、统筹兼顾的角度开展电费业务分析及管理方面起到了指导性作用。

3.开展电费一级账户“回头看”活动，加强对属地公司的指导力度

针对售电机构人员不熟悉操作系统、漏发电子到账文件等人为的操作失误的问题，自2013年3月起，客服中心响应国家电网公司“三集五大工作回头看”工作的要求，启动了电费一级账户“回头看”活动。“回头看”活动以电费资金的总体回收情况及当前突出存在的问题，切实实现电费资金合理、高效管控，是提高账务处理工作效率最直接和最有效的手段为目的，采取赴属地公司实地调研电费一级账户推广情况的形式，实地指导各公司有序开展电费一级账户相关业务，协调解决出现的问题，开展业务经验交流及培训。

四、效果及成效

1.电费资金真正实现集约化管控

目前，公司下属16个供电公司已全部采用电费一级账户管理模式取代二级账户模式对电费资金进行管理，全面完成了电费一级账户投运工作。截止到2013年11月底，各属地供电公司全部实现电费资金的全过程监测，实现了电费资金的全过程可控、在控。电费一级账户管理模式的实施结束了公司长久以来的多级电费账户管理模式，有效规避了电费账户分散、电费资金沉淀等银行账户二级模式中存在的弊端，使电费账务集约处理水平有效提升，资金归集速度显著提高，电费资金管理风险也明显降低，实现了电费资金有效集约化管控，形成了对公司电费集约业务的强力支撑。

2.电费业务实现全自动化管理

自电费一级账户投运以来，公司电费收取实现了全自动化账务管理，极大地提高了账务处理效率。自电费一级账户投运以来，各属地公司省去了二级账户收费、上汇至一级账户的烦琐过程，电费实收人员工作量减轻近50%，而账务人员只需月末核账，工作量减少95%，全面节省了电费资金流转时间；同时，电费一级账户的系统化收费日结、收费解款等工作，账务处理实现了100%的闭环管理，确保了电费资金的全过程量化监管和控制。目前电费一级账户使售电系统实现了按照既定规则自动记账、对账，自动化对账率达99.89%。

3.电费资金归集速度大幅提高

经过近一年的运行，各供电公司在电费一级账户模式下有序可靠的运行，电费资金在途时长较一级账户上线前明显缩短，且一直呈现逐步缩短趋势。在近一年的实际运行中，各供电公司的电费一级账户资金在途时长对比情况如表2所示。

截止到2013年11月底，公司所属16家供电公司电费资金平均在途时间由2012年9月系统投运前的6.12天缩短至现在的2.42天。电费一级账户在实现电费资金归集速度大幅度提高的同时，降低了电费资金管控风险，基本实现了电费资金全程管控。

4.电费业务分析初见成效

《电费集约业务工作简报》从电费应收/实收业务、集团户交费业务等方面指导各属地公司统一开展电费一级账户业务，明确指出各属地公司开展业务的成功经验和改进措施，以专业的指导理念为属地公司提供技术支撑。自开展电费集约业务分析以来，《简报》为协助各属地公司有效推广电费集约业务已制作10期。其中，《简报》先后为属地公司发出电费一级账户工作提示近150条，针对自有网点预付费/后付费资金在途时长情况、自有网点预付费收费资金情况等较突出的问题提出近30条指导意见，有效地指导了属地公司开展工作。

5.电费一级账户“回头看”活动成效显著

自“回头看”活动启动以来，客服中心先后走访了部分属地公司，实地了解了各公司的业务运行情况，并对各属地公司出现的问题提出整改及指导意见。“回头看”活动主要是从监督及时解款确认和主动付款单据认领，规范自用电销欠、支票退票和集中支付退费操作等方面对各供电公司开展指导，并针对预付费售电资金管理问题实现了全生命周期管控和资金流与数据流全程在控，使属地供电公司有效规避了各类电费资金安全风险。通过“回头看”工作的现场指导，提高了各属地公司开展业务的水平，为减少出现人为账务差错以及切实提高员工的工作效率提供了有力保障。

五、结束语

截止到2013年11月底，公司所属的16个属地公司已全部完成了电费一级账户上线工作，各属地公司的电费缴存均由原来的二级账户模式转换为一级账户模式。作为取代了原來手续烦琐、费时费力的人工纸制对账形式的新收费模式，电费一级账户管理模式采用由各属地公司、代售电机构或代收缴电费的银行通过电子对账的形式直接将收缴的电费汇入公司指定的账户，缩短了电费资金的流转周期，实现了电费收缴无纸化，基本实现了电费资金可控、在控的目的。

参考文献：

[1]曾鸣，王鹤，王涛，等.供电公司电费管理中心建设若干问题探讨[J].电力需求侧管理，2008，10（3）：24-26.

[2]陈媛.电网企业电费管理研究[D].北京：华北电力大学，2011.

（责任编辑：孙晴）