我国中小外贸企业融资策略分析

张明超

摘 要：随着世界经济的飞快发展，对外贸易已逐渐演变成了我国经济中的一个不可忽略的部分，面对广阔的世界市场，国内中小外贸企业的融资现状如何？如何帮助我国中小外贸企业迅速发展？研究此问题不仅有助于帮助我国中小外贸企业缓解融资压力，而且对于我国经济的长远发展和社会的繁荣昌盛具有重大意义。

关键词：企业融资；外贸融资；融资困境

中小外贸企业占据的位置在我国外贸行业中起着举足轻重的作用，它所产生的经济效益，通过经济产业升级和结构调整和对社会的经济稳定造成的影响是不可计量的。但由于我国目前正处于经济转轨时期，经济环境相对不稳定，经济体制单一，缺乏资金、技术和存在的一些自身的问题，造成了自身的发展困难，加之受金融危机国际大环境的影响，中小外贸企业发展步履维艰，而在这其中融资则成为一项必要问题。

一、企业融资

企业融资，就是企业根据生产经营所需、对外投资的需求或者是调整资本结构，通过必要的渠道，采取适当的方式，经济有效地获取所需资金的一种行为。[1]资金是企业生存和发展的一个必要条件。企业创建之前需要筹集资金；企业为了增加收入，降低成本，提高利润水平，要根据市场需求扩大生产经营规模，调整生产经营结构，研制开发新产品，所有这些经营策略的实施都需要筹集资金；为获取投资收益而进行的投资活动需要筹集资金；为更好的适应市场环境的变化而调整企业资本结构也需要筹集资金。总之，一个企业自始至终都需要筹集资金。

当前，资金链的短缺成为了大多中小外贸企业发展缓慢的主要原因。我认为中小外贸企业要想快速成长，应该在解决资金短缺的问题上多下功夫，比如筹资拓展空间，筹资渠道等方面挖掘潜力。

外贸融资的方式主要有以下几类：

1.出口押汇。出口押汇就是意味着出口商发出货物并递交了合同要求的所有单据或信用证并在银行作为抵押，在收到贷款之前，向出口商融资。

2.打包贷款融资方式。它的优势是不需占用企业的自有资金，在资金短缺的时候也可顺利开展业务，能不失时机的把握贸易机会。

3.出口退税账户托管贷款方式。它是为了尽可能的避免企业会因为出口退税的不及时造成的短时间的资金链的短缺，而对企业出口退税专用账户进行托管，然后再把企业提供的应收出口退税作为企业的还款保证的一种短期贷款方式。

4.出口信用保险项下的融资方式。它是指保险公司与银行联手合作，为外贸企业提供的出口信用保险+银行贷款的服务。因此，申请出口信用保险项下贸易融资较更加方便，而且也减少了对企业利润因为坏账而造成的不利影响，达到规避风险的目的。[2]

（1）中小外贸企业融资困难的自身原因。在中小外贸企业自身也存在着管理和资产充足率等主要内在问題。自身信用水平低，管理制度不完善、财务会计制度不健全、管理人员的管理能力弱、企业相关人员对金融机构所推出的各类融资业务不熟悉、为了贷款的快速到位，甚至弄虚作假、部分中小外贸企业不屑于或忽视用好政府服务和政策支持，使得中小外贸企业被“边缘化”，融资思路、方法和渠道狭窄等内在问题，严重拉低了外部组织特别是金融机构对中小外贸企业的评价，直接影响到融资成效。

（2）外在原因。a.外在主要是指金融体系，目前我国的金融体系还不健全，以银行为主体的间接融资结构失衡。四大国有银行倾向于向大企业放贷。虽然政府出台了很多有关鼓励商业银行加大对中小企业的资金扶持力度的政策，但是，它的审批手续非常繁琐，也鲜有风险激励措施，这就在很大程度抹灭了银行工作人员的放贷热情。b.信贷担保体系不健全，专业服务于中小企业的金融机构的缺乏。影响银行对企业贷款的重要因素之一就是信用担保和我国企业评价体系的缺乏。对于中小外贸企业而言，一是抵押品不足，再者很少有法人为其担保，于是获取贷款的难度可想而知。c.政策和制度的原因：①政府对中小外贸企业融资扶持力度不够。第一，公司上市的标准过高，大多中小外贸企业达不到这个标准，不能上市就意味着企业失去了在资本市场融资的最佳方式。第二，是大多数中小外企业自身存在着各种问题，影响了自身的信用等级，比如经营不善，假破产，逃税漏税等不良行为，以至于银行对中小企业的贷款风险加大，所以银行的大部分政策偏向于那些国有大型企业。第三，我国现有的贸易体系中同样存在着诸多问题，例如政策内容的不完善，体制不规范等问题，这也同样减慢了中小外贸企业发展的步伐。②再从银行政策的角度来看，虽然我国政府出台了一系列的法律法规，例如：《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》等，它们都是有助中小外贸企业筹资融资的政策法规，但这并不能解决中小企业发展环境、从根本上消除融资待遇的不平等。③中小外贸企业融资策略。

1.改善企业内部治理结构，提高内部管理水平。中小外贸企业应该不断健全法人治理结构以及科学的决策机制；要产品创新，不断增强产品竞争力，扩大市场占有率，增强企业的抗风险能力。中小外贸企业也要深化产权改革，通过产权多元化，经营权、所有权的分离等途径，逐步建立健全产权的当代企业轨制。

2.提高中小外贸企业自身的信用等级。企业在银行的信用等级是企业不断成长的必要保证，所以说，中小外贸企业只有不断提高自己的的信用等级，才能得到银行等贷款金融机构的信赖，才更容易取得金融机构的贷款，才能尽可能的避免企业资金链短缺的的现象发生。企业自身的内部会计信息也要尽可能的透明化，这样就可以尽量使交易双方的信息对称。账务处理中，要严格遵守会计各项准则。

3.建立健全我国的金融体系。以政策为导向，大力扶持中小银行和小额贷款公司等中小金融机构，建立健全有层次的金融体系，这些中小金融机构主要服务中小企业；同时，通过发展融资租赁业务的方式不断提高企业的信用能力的要求、低租金的支付便利、降低风险和减缓资产的实际折旧，不断优化资本结构，提高社会生产要素的使用效率等，可以解决中小企业的融资问题，建立一个更完善的保险制度，解决中小企业信用的问题，从而更有利于其融资。

4.拓宽融资渠道，健全信用担保体系。中小金融机构无疑是实现中小外贸企业融资的最佳方式。中小金融机构的资金，无法为大企业融资，反而更能满足具有贷款短、小、频率快的特点的中小外贸企业。同时中小金融机构在信息化程度上更具優势。国内的中小金融机构大多都具有地方性质，他们与中小企业经过长时间的合作，对中小企业有了必然的了解，这就可以避免因为双方的信息不对称而给彼此造成损失。于是，地方性质的中小金融机构的迅速成长是解决中小外贸企业融资难的最有效的方法。

5.加大对中小外贸企业的政策支持。第一，政府应该加大对中小外贸企业的关注度，适当出台一些有利于中小企业的融资的政策，尤其是在国际环境不稳定的时候，应当给予适当的财政政策支持，以缓解企业因为外部环境的不稳定产生的资金短缺问题。第二，大力引导商业金融机构对中小外贸企业进行贷款，使中小外贸企业可以及时获取资本，迅速的成长。第三，建立健全相关法律法规，在政府已然出台的各种相关法律的基础上，再次，之相配套的更为详细的法律法规，使得融资主体的责任范围、融资办法、保障措施等方面更为细化。最后，政府要不断加强对中小企业发展的宏观指导。[6]

四、结语

中小外贸企业融资难的问题，是我国经济发展中不容忽视的一个问题，这里面既有企业自身的原因，也有企业外部环境的原因，因此无论是企业自身还是外部因素，例如，政府政策等，应积极的找寻相应的策略，也可以借鉴国外的一些成功的经验，尽快地找出适合我国的能够解决中小外贸企业融资困难的最佳方式，更好地推动我国中小外贸企业的发展，使它们持续、高效地为我国经济的快速增长作出应有的贡献。（作者单位：兰州商学院）

参考文献：

[1] 高健.浅谈企业的融资[J].2009

[2] 侯小坤。外贸企业的融资方式.经营与管理[J].2008.35-36

[3] 王晓玲.中小外贸企业融资现状及对策研究.中国对外经济贸易会计学会2012年学术年会论文集[C].2012

[4] 张晓月.中小外贸企业融资现状及对策分析.海峡科学[J].2007

[5] 赖玉霜.我过中小企业融资现状及对策分析.现代企业教育[J].2013

[6] 王昊.浙江中小外贸企业国际贸易融资的研究.[J].2013