上海自由贸易试验区与香港自由港市场准入制度对比

魏柴扉

【摘要】2013年9月29日上海自由贸易试验区正式挂牌成立，由上海市外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和上海浦东机场综合保税区等四个海关特殊监管区域组成，成为我国第一个自由贸易试验区。

自由贸易园区是指主权国内的自由贸易化区域，具体表现为某一国家或地区境内设立的小块特定区域，在该区域内实行特殊的税收和监管政策，与目前国内其他保税区相比，自由贸易园区享有更加优惠的政策以及更高的开放程度。本文主要针对上海市自由贸易试验区这一新兴的国内海关特殊监管区域与香港自由港的市场准入制度从企业注册、外商投资以及注册资本三个角度进行具体的比较和分析，研究两者之间差距对上海自由贸易试验区的功能和定位造成的影响。

【关键词】上海自由贸易试验区 香港自由港 功能定位 市场准入

一、企业注册

上海自由贸试验区内实行“一口受理”的注册公司制度。“一口受理”即，由一口受理窗口向工商部门统一接收来自工商、试验区管委会、税务和质监部门的所有申请材料。材料收齐之后，在部门之间内部流转完成所需的各种审批和备案流程，统一向申请人返回各类审批结果或证照。在此制度下，企业只需通过“中国上海”这一门户网站或者直接在试验区综合服务大厅中提交企业注册申请，工商部门会在3个工作日内对相关申请做出登记决定，而后，税务、质监部门将在工商部门做出审核决定之日后的1个工作日内对于申请企业核发证照。这就意味着内资企业以及负面清单（外商投资准入特别管理措施列表）以外的外商投资企业能够在4个工作日内申请到包括营业执照、机构代码证、税务登记证等在内的各种证照。这一程序与香港自由贸易区企业注册处的一站式公司注册登记服务向媲美，将企业注册程序控制在4个工作日以内，与自由贸易区外的国内企业注册所需近一个月的时间相比大大缩短，避免了企业资源不必要的占用。

在这项制度的基础上，10月8日，中国（上海）自由贸易试验区挂牌成立的当天，迎来了第一波投资注册咨询高峰。仅一天的时间内，自贸区综合服务大厅就接待约1480次咨询达，办理注册登记577人，共2057人次，这一数量几乎与外高桥保税区一年的新增企业数相当。截至2014年3月底，上海自由贸易试验区内海关新增注册企业2438家，总数达7392家，发展速度快速增长、发展规模呈现多元化态势[1]。

二、外商投资

上海自由贸易试验区对于外商实行“准入前国民待遇”，对于其投资的监管采用的是“负面清单”（试验区外商投资例外管理措施表）的模式。所谓准入前国民待遇，是指在试验区投资的外商享有中国国内投资者相同的国民待遇，中外合资以及外商独资企业作为一种特殊企业类别将被取消，今后内资和外资将平等对待，不再按照不同的企业性质进行区别。所谓负面清单是指，列出禁止投资或者限制投资的领域和项目，而在清单之外的所有项目都向外商开放投资。上海的这份清单明确列出了国民经济行业1069个小类中17.8%的不予外商投资或有限制的领域，而其余超过八成的行业都对外商开放投资。

准入前国民待遇简化了外商投资的手续，避免了以往需要经过不同级别政府部门批准才可进行投资的步骤。同时，相对于长期采用的正面清单管理方式，负面清单的形式大大增加了试验区经济的市场化。以往的政策是政府指定出企业可以做的事情，或者是企业根据政府的优惠项目名单而进行相应的市场活动，对于企业来说，可选择的范围就很小。而负面清单对于禁止做的事项给予明确，剩下可由企业自主选择的范围可以说是无限大的，也正是从这个角度上企业经营的自主权和机动性就更强，也更够促进自由贸易试验区的市场化。

与此同时，上海自由贸易区将外商投资企业的合同章程审批修改为合同章程备案管理。这不仅从很大程度上简化了投资的手续，也进一步扩大了外商可投资的领域。

在香港，非法行业以外的任何企业都可以在港投资，没有所谓“负面清单”的限制。其开放领域相比上海自由贸易试验区范围更广。其投资限制和投资程序都尽量简化，以吸引外资。而外来投资企业不享有任何特殊优惠，也不存在任何歧视，所有投资政策与本地企业相同。

三、注册资本

上海自贸区对于注册公司资本实行认缴登记制。取消了注册资本最低限额。具体是指，除法律、行政法规对公司注册资本实缴登记有特殊规定以外的其他公司，试行注册资本认缴登记制，工商部门在登记公司注册资本时，不再登记公司实收资本。除对于注册资本有特殊最低限制的公司以外，对其他企业一律取消有限责任公司最低注册资本3万元、一人有限责任公司最低注册资本10万元、股份有限公司最低注册资本500万元的规定，同时不再限制首次出资额及比例、货币出资比例以及出资期限。在这一项市场准入制度上，上海自由贸易区的自由度与香港相同。

表4.1 市场准入制度对比评价

通过上文的对比，我们发现上海自由贸易试验区相对于香港自由港来说，已经有很高的市场准入自由，特别是在企业注册的时间和资本限制上，已经达到先进自由贸易区的水平，而在外商投资方面，还存在负面清单的限制，但是相对于原有海关特殊监管区域的限制已经开放了许多。虽然上海自由贸易试验区还处于探索阶段，但是市场准入的自由度已经充分说明，上海为未来的自由贸易做好了充分的准备。

注释

{1}数据来源：上海自由贸易试验区门户网站 www.ysftpa.gov.cn。

参考文献

[1]潘晓峰.关于工商登记制度改革的几点思考[J].中国工商管理研究.2013（6）.

[2]胡景岩.解读《指导外商投资方向规定》[J].大经贸.2002（6）.

[3]裴峰等.“一口受理”式社区事务受理服务中心的理论与实践——基于上海市徐汇区的案例分析[J]. 科学发展. 2013（2）.

[4]上海海关推出14项自贸区监管服务创新制度.网易财经.http：//money.163.com/14/0422/19/9QF626P600253B0H.htm.

[5]国家工商总局《关于支持中国（上海）自由贸易试验区建设的若干意见》.http：//www.cctong.com/shownews.asp？id=101.