商业银行贷款五级划分应注意问题分析

【摘要】在商业银行贷款的时候，想要预防信用风险，最为重要的便是进行五级分类制度的划分。这种制度在商业银行贷款的时候，起到了非常重要的作用，但是在其执行的时候依旧存在着各种各样的问题，这些问题的存在也加大了商业银行贷款的风险。本文主要对商业银行贷款的五级划分中存在的问题进行了研究，希望能够找到措施，更好的改进五级划分制度，降低商业银行贷款的风险，让其更好的发展。

【关键词】商业银行 贷款五级分类 问题 办法

在国际上，运用比较多的贷款风险划分方式便是五级分类，其核心内容便是通过研究贷款规划的可能性也就是贷款损失的可能性来进行级别的划分，决定是否将钱贷出去。在进行级别划分的时候主要是通过研究贷款人的实际经营状况来确定的。通过监督贷款人的实际经营情况，做好跟踪工作，将信用风险更好的反映出来，保证信贷资产本身的安全性和完整性。

一、商业银行在进行五级分类中存在的问题

（一）对于清分工作认识的不够到位

首先，很多人没有并没有真正的认识到对贷款进行五级分类，对于银行本身的意义，在进行分类的时候，只是敷衍一下，走形式；其次，有些商业银行的领导在进行贷款五级分类的时候，不愿意将大量的人力、财力投入进去，甚至认为进行五级分类是完全没有必要的；最后则是，很多信贷工作人员在进行工作职责履行的时候，责任意识比较的差，收集资料的时候也不够及时，并且工作的时候主动性非常的差。

（二）信贷人员本身的业务素质比较低

很多信贷人员本身没有足够的业务技能、法律方面的知识以及足够的社会经验，在企业经营分析的时候，能力也比较的差。有些信贷人员虽然掌握了上面的一些技能，但是在政策领会和方法运用的时候存在一定的不足。还有些信贷人员在进行文字方面的阐述时，不是过于简单便是用词不够恰当，甚至有些时候会给人造成一定的误解，这些因素都会直接影响到商业银行贷款的五级分类方面的工作。

（三）人为的对贷款质量的真实性进行掩盖

有些商业银行为了更好地降低计提损失准备金，更好的帮助银行在短期内获得更高的利润便采取一些不合理的方式对贷款的形态进行调整，甚至有的人会故意缩短贷款的期限，来达到逾期后获得高利息的目的，这也直接导致了贷款的形态失真严重。并且现在商业银行在进行五级分类管理的时候，使用的依旧是一季一定、层层审批的办法，这也直接导致了管理的时候比较的滞后，决策者很难及时的掌握商业银行贷款的实际情况，在进行风险管理的时候也比较的困难。

（四）在进行期限分类的时候运用简单置换的办法

有些商业银行在进行分类的时候，只是简单的将四级分类和五级分类对接在一起，将那些逾期的贷款列成次级，将那些呆滞的贷款列为可疑，將那些呆账的贷款直接看成损失，把按期限分类的正常贷款，看成正常的按五级分类的贷款，关注类贷款中不包含余额，经常会出现期限贷款简单置换的情况，这种办法是非常不合理的，甚至会给银行带来非常严重的损失。

（五）进行分类的材料档案不够齐全

很多商业银行在进行贷款资料整理的时候严肃性很差，很难真正的保证贷款档案本身是完整和连续的，在对档案进行补充和完善的时候，相关的工作比较滞后，并且在进行内部管理的时候还存在一定的漏洞。有些信贷人员在进行贷款要素审查的时候不够严格，需要进行调整的类别并没有进行调整，并且那些发生变化的贷款要素在进行表格填制的时候没有根据实际的情况进行，比如说欠息数额和担保调节系数等等，随着时间的变化，相应的数额也会发生一定的变化，若是反映的不够真实，那么很容易会直接对贷款风险的认识带来一定的影响。

（六）在进行信贷资产清理的时候，相关的工作力度不够

首先，很多地方在资产清理的时候会受到当地行政力量的干预，直接导致了很多信贷人员在进行信贷资产清理的时候比较消极，并且对于这些不利因素也没有有效的措施，这直接导致了很多可疑类的贷款变成了商业银行的损失。其次，在进行贷款跟踪的时候相关的管理工作不够到位，对于在进行分类的时候发现的一系列问题，改正的时候不够及时，对于那些企业存在的会对商业银行权益造成损害的一些行为，反应比较的迟钝，并且相应的风险防范措施也不够有效，这也直接给信贷资产质量的提高造成了非常严重的影响。

（七）在进行五级分类的时候，相关的制度不够完善

首先，《贷款风险分类指导原则》在进行贷款管理的时候，具体要求不够明确，仅仅是对贷款分类的要求、目标、实施以及相关的监管制定了一定的条款，各个银行在进行执行的时候，标准各不相同。其次，很多商业银行在进行贷款质量分类的时候，使用的都是逐级审批的办法，这也直接导致了权利和责任存在严重的失衡，很多工作人员本身的责任心非常的差，这也给五级分类带来了一定的负面影响。

二、解决五级分类问题的一些建议

（一）加强对商业银行贷款五级分类工作的认识

对商业隐患的贷款进行五级分类，是降低银行贷款风险的重要措施，所以必须真正的认识到其重要程度。在进行信贷管理的时候必须认清贷款本身的质量以及实际的风险程度，发现日常工作中存在的一些不足，对管理进行改善，化解那些可能出现的风险，努力的提高商业隐患实际的经营管理水平。这就要求，相关的领导以及信贷人员必须真正地认识到贷款进行五级分类对于银行发展的重要意义，做好相关的工作。

（二）必须加强对信贷人员业务方面的培训，落实责任，进行责任的追究

商业银行想要提高贷款五级分类的水平便必须采取措施提高信贷人员本身的水平，提高其进行贷款五级分类时候的实际操作技能。首先，银行应该采取各种措施对商业银行贷款五级分类的相关知识进行普及，保证每个从事信贷工作的人员都了解五级分类的相关知识。其次必须在进行贷后风险管理的时候重视五级分类，不断的提高信贷本身的力量，提高商业银行进行信贷管理的水平。最后，必须对奖惩制度进行建立和健全，将责任真正的落实到每一个工作人员的身上，对其职责管理进行强化，并进行工作责任追究相关制度的推行，这样在风险匪类的时候能够保证相关信息的准确和及时。最后，在进行五级分类制度执行情况审核的时候，银监会必须将自己的作用发挥出来，做好相应的审核和监督，若是发现有信贷人员工作责任感不强，风险意识差的时候，必须将其主要负责人的资格取消。

（三）在对五级分类进行认定、检测以及辅导的时候，必须加大相关的力度

在开展工作的时候必须根据相关的规定对贷款分类的结果进行一定的认定，保证其认定是准确的、符合实际的，若是发现存在问题的情况必须在讨论之后采取措施进行调整。在进行认定的时候，首先必须了解相关的认定要素是不是真正的齐全，看其档案整理的是否完善，并且保证其贷款的相关手续是合法有效符合相关规定的，保证在贷款的过程中真正的执行了制定的相关信贷制度。其次，在进行贷款形态划分的时候必须根据贷款人本身的企业实际经营状况以及将来的偿还能力进行客观的分析和评估，并根据实际的情況进行划分。最后，在进行分类的时候若是发现存在不良的贷款，在进行清收的时候必须加大力度，尽量避免给商业银行造成损失。

（四）对五级贷款分类的相关操作管理方法进行一定的完善

必须根据实际的需要进行相关规章制度以及操作规范的确定，对各种贷款的要求进行明确，并且各个银行之间的分类标准和要求必须进行统一。此外，在进行五级分类的时候，还应该将信贷人员的作用充分的发挥出来，按季度进行审核。最后还应该进行观察期的设计，避免出现还旧借新、借新还旧的情况。

三、结语

信贷对于商业银行而言是一项非常重要的业务，对其进行五级分类，做好贷款风险的防范工作是非常重要的，只有这样才能保证银行能够更好的生存和发展。在进行五级分类的时候，相关的工作人员必须认识到其重要性，提高自身的工作水平，真正的做好每一步。

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作者简介：巩屹（1976-），男，汉族，就职于乌鲁木齐市商业银行，会计师。