欠发达地区农村信用社股份制改革难点及对策建议——以吉林省松原市为例

赵 丽 吴艳霞

（中国人民银行松原市中心支行，吉林松原 138000）

农村金融

欠发达地区农村信用社股份制改革难点及对策建议
——以吉林省松原市为例

赵 丽 吴艳霞

（中国人民银行松原市中心支行，吉林松原 138000）

近几年，农村信用社股份制改革全面进行，在管理体制、运行机制、产权制度、公司治理和队伍素质等方面取得了一定进展，对于提高金融服务，促进地方经济发展起到了积极作用。但在欠发达地区，农村信用社股份制改革仍面临许多问题亟待解决

农村信用社;产权;股份制改革

党的十八大和十八届三中全会提出了加快农村金融体制改革，其中重要内容就包括深化农村合作金融机构改革。在进一步推进农村信用社改革过程中，按照股份制方向，以建立现代银行制度为目标，深化产权制度改革，建立产权明晰，股权结构合理的现代企业制度，并以此促进建立合理、科学、有效的法人治理架构，是经过多年实践探索出的正确道路。但是欠发达地区农村信用社受地域和经济发展相对落后等因素影响，其发展速度缓慢，资产规模小，资产质量差、经济效益低、化解风险能力弱，在深化改革过程中还面临着很多实际困难和问题，需要有关方面加以关注并有效解决。

一、 欠发达地区农村信用社基本情况

（一）金融总量偏低，资产质量较差

以松原市为例，2014年一季度末，全辖5家法人农村信用社存款余额1 4 4.1亿元，贷款余额89.9亿元，不良贷款余额24.4亿元，不良率高达27.1%。存贷款规模偏小，不良贷款居高不下，资产质量低下。

（二）历史包袱沉重，抗风险能力较弱

以松原市为例，2 01 4年一季度末，辖内5家法人农村信用社历年亏损挂账5.7亿元，待处理抵债资产达2.3亿元，不良贷款24.4亿元，历史包袱沉重。贷款损失准备1 0.8亿元，拨备覆盖率只有44.3%，抗风险能力较弱。

（三）盈利能力增强，支农服务水平提高

自央行票据支持以来，农村信用社盈利能力逐年增强，以松原市为例，全辖农村信用社2013年实现净利润1.1亿元，是2009年净利润的2.6倍，五年间盈利能力翻了两番多。涉农贷款比例最高达到98.9%，支持农户达40多万户，占全市农户总数80%以上，支农服务水平不断提升。

二、改革过程中面临的难点问题

（一）法人治理结构不完善是股份制改革的制度缺陷

目前，欠发达地区农村信用社法人治理结构基本流于形式，表现为董（理）事长与主任之间存在权力交叉问题，也有的董（理）事长和主任忽视了“三会”监督作用，最终导致“三会”社员代表大会、监事会不能发挥监督作用。省联社管理方式上表现为行政化倾向。以行政命令代替企业内部管理和指导，以政府行为代替经济行为，干预农村信用社经营和具体业务，违反法人治理中的干部任免程序，直接任免。在管理上出现超越企业股份制管理和自身职责范围，比如直接下达利润指标、企业文化标准要求、企业办公场所统一建设标准等等。致使信用社的“三会”主要监督管理方式流于形式。

（二）不良资产居高不下成为股份制改革的主要压力

以松原市为例，到2014年3月末，全市五家农村信用社五级分类不良贷款24.4万元，不良贷款比例达27.1%，而按照改革的要求，不良贷款率不得高于5%，仍有22.1个百分点的差距。一是现金清收困难大。欠发达地区农村信用社的主要服务对象是农民，由于农业基础设施建设滞后，农业整体抗风险能力低，而农民自身的“造血”功能弱，发展现代农业需要更多的资金支持，能以现金偿还贷款的人占比小，更多的是需要注水“养鱼”。二是依靠自身盈利消化不良贷款能力有限，欠发达地区农村信用社多年没有进行网点改选，基础设施落后，无法满足业务发展的需求。三是依法清收效果不明显。近几年农村信用社为保全资产不受损失，对无能力偿还和故意赖债部分贷款人进行诉讼保全，但执行率不到20%，虽然对故意赖债的客户起到了一定震慑作用，回收了部分贷款，但大部分贷款仍无法收回。

（三）股金募集困难是股份制改革的主要障碍

农村金融市场竞争激烈，股金募集难度较大。随着金融改革试点逐步深入，特别是温州金改以来，银行业逐步向私人开放，在新组建银行时不需要银行作为主要股东参与，私人联合体可以组建村镇银行，在一定程度上增加了股本金的募集难度。同时，受经济大环境影响，农村金融市场竞争加剧，投资者的投资入股意愿不断降低。另外，尽管欠发达地区农村信用社不良资产较高，历史亏损严重，却被地方政府当做小金库，不愿意其他机构以大股东身份进入。担心入股对象进入后，将以大股东的身份实现投资的战略意图，有可能会打破“内部人”控制的格局，这是政府和被并购机构高管不愿意看到的，这种意识将直接影响股金的募集，特别是大股东的入驻。

（四）省联社行政职能定位不明确是股份制改革的掣肘因素

新时期农村信用社体制改革中提出省联社属于一个具备独立企业法人资格的地方性金融机构。而在具体的运行中，省联社拥有基层法人信用社的高管提名权、财务资金的集中管理权、经营方向的主导权等重要权限。省联社具备了行政职能、企业职能两大权利，其在日常管理中就会产生多种弊端，降低管理工作效率。省联社的行政干预造成农村信用社表面上是独立法人，但在经营方面却没有掌握足够的权利。

三、对策建议

（一）改善信用社股制改革的外部制度环境

政府在制定法律、出台政策时，应明确农村用社产权制度改革的发展方向，尊重农村信用社的市场主体地位，为农村信用社股份制改革营造良好的外部环境。尽快出台相关法律、法规，为农村信用社的股份制改革提供法律保障。有关部门要切实落实财政、税收、货币政策等各项扶持政策，各级地方政府要真正拿出“真金白银”置换农村信用社不良资产，对农村信用社清收盘活不良贷款给予支持帮助。同时，农村信用社也要积极通过股东购买方式化解不良资产，有效利用市场力量，加快历史包袱的化解进度。

（二）完善法人治理结构，切实转换经营机制

一是要健全机构，配强班子。优化配置决策层、经营层、监督层高级管理人员，按照“三会一层”架构，完善股东会、董事会、监事会、高管层的议事规则及职责边界，提高高级管理人员的履职能力，真正实现所有权、决策权和经营权的分立。二是建立健全内部控制机制。农村信用社改制成为农村商业银行以后，原有制度办法已经不能满足经营管理的要求，要及时建立科学的覆盖全部业务、岗位、人员等政策、程序和操作规范，合理设定组织架构及部门、机构职责，明确授权及分层负责办法，同时还要建立合规管理制度、风险管理制度和内部审计制度，以确保内部控制制度能有效运作。三是建立科学有效的资本约束机制。资本约束是法人治理的终极约束，要结合产权制度改革，将资本约束纳入重点管理，建立完善资本约束制度，强化资本对风险和效益的约束，实现稳健快速发展。

（三）全面引入股份制，进一步明晰产权关系

产权改革是农村信用社改革的核心，也是改革的起点和基础，要做好改革工作，必须充分调动各方面的积极性。一是科学设置股权结构。坚持股权结构多样化和投资主体多元化的原则，充分吸收多种资本入股，合理安排股权结构，既要使股权相对集中，又要防止股权过分集中，使少数人控制决策层。二是引进战略投资者，所谓战略投资者，是指原则上在5年内不转让所持股份的、有丰富行业管理经验的投资者。引入战略投资者，不仅可以改善农村用社的股权结构，补充农村信用社的资本金，完善法人治理结构和经营管理机制，解决农信社外部监督不力的问题，而且可以引进现代金融管理人才、先进的管理理念和管理技术、科学的经营方式和商业模式。三是重视对董事和经营管理人员的激励和约束，设计多元化、激励性报酬制度，来调动经营管理者的积极性，从根本上保证经营机制的切实转换。四是大力培养股东的权责意识，发挥股东大会在法人治理中作为权力机构的作用，行使对董事会、监事会的决定权和监督权。

（四）改革省联社管理模式

为确保农村信用社股份制改革后，能够完全按照市场化方式规范地运作，必须相应地改革目前省联社的管理模式。按照目前的有关规定，省联社是一个具备独立企业法人资格的地方性金融机构，建议借鉴城市商业银行模式改建省联社，使其真正成为符合改革方向的去行政化的股份制金融机构。

（五）实施有效监管

一是加强风险监管。采取切实有效措施，提高农村商业（合作）银行的信用风险管理和控制能力，尤其是在信用风险的识别、评价控制、管理水平等方面要达到其他股份制银行的管理水平。二是加强资本的管理。积极引导农村商业（合作）银行重视资本的补充，督促其建立有效的补充资本金机制。三是建立和完善信息披露制度。建立管理层向董事、监事定期和不定期报告的制度，使董事、监事能及时获得相关信息来监控银行的运行状况。在建立内部信息报告制度的同时，也要规范并强化对外信息披露，提高信息披露的透明度，以满足不同利益相关者信息需求。

[1]谢平.中国农村信用社体制改革的争论[J].金融研究,2001(1).

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[3]李莉莉.农村信用社30年改革历程回顾及评价[J].银行家,2009(5).

Less Developed A reas of Ru ra l Credit Cooperatives Join t-stock Re form D if ficu lty and Coun term easu res—— Tak e Jilin Prov in ce Songyuan City as an Exam p le

ZHAO Li WU Yanxia

In recent years, rural credit cooperatives joint-stock com prehensive reform, the management system, operation mechanism, the professional quality of the property right system, corporate governance and m ade som e progress, to im prove f nancial services, and prom ote local econom ic development has played a positive role. But in less developed areas, rural credit cooperatives reform still faces many prob lem s to be solved.

Rural Credit Cooperatives; Property; Joint-stock Reform

F830

A

1009 - 3109（2014）12-0063-03

（责任编辑：何昆烨)

赵 丽，女，汉族，专科，中国人民银行松原市中心支行，经济师。吴艳霞，女，汉族，本科，中国人民银行松原市中心支行，经济师