浅谈如何做好工程项目实施阶段的投资控制

蒋忠保

（上海百通项目管理咨询有限公司， 上海 200127）

0 引 言

建设单位对工程项目投资控制的目标通常都是在满足项目合理进度要求、质量标准和安全管理的前提下，把工程项目造价控制在批准的限额内，力求取得较好的投资效益。工程项目投资控制贯穿于项目全过程，是一个动态过程，市场经济变化多端，使得工程投资控制变得更为复杂，因此往往需要专业人员才能胜任，此为投资控制业务诞生的市场环境。

尽管决策阶段和设计阶段对工程造价的影响重大，但一般工程项目由于工期紧、工程项目规模不大，在现实操作中进行充分、详尽的经济评价及投资估算的不多，采用招标程序选定设计单位也很少，因此，对于一般项目，过多强调决策阶段和设计阶段的投资控制与现实有些脱节。而项目实施阶段由于工期长，不确定因素多，对工程项目的工程造价也有较大影响，因此，探讨如何做好实施阶段的投资控制，是具有现实意义的。

1 工程实施阶段投资控制方法及措施

做好工程项目投资控制，需要在工程建设过程中采取动态控制，对工程建设进行预见性控制，做到主动控制与被动控制结合，计划控制和过程控制结合，分项控制、阶段控制与最终目标控制相结合，使工程质量、进度，特别是工程投资始终处于控制状态，具体来说，主要包括以下几个方面。

1.1 熟悉并掌握施工合同

施工合同是实施阶段投资控制的主要依据，熟悉并掌握施工合同是进行投资控制的前提。对于合同中涉及工程造价的相关条款，如合同价格的调整方法(工程量的调整、综合单价的确定等)以及索赔处理原则等条款，需要仔细研读，了解其内涵及外延，为高效、合理处理工程签证、工程索赔及工程进度款支付等做好准备。在工程开工后，还要做好合同的管理工作，补充协议、工地例会、专题会议纪要和工作联系单等，作为合同内容的一种延伸和解释，必须完整保存，同时还要建立技术档案，对合同执行情况作动态分析，并根据分析结果采取积极主动的措施控制工程造价。

1.2 严格控制和审查工程设计变更

在工程建设过程中，由于地质、水文、不可抗力因素及其他无法预料因素的存在，合同条件会发生变化，甚至非常大的变化，合同变更处理是投资控制一项重要内容。一方面，对于建设单位提出的设计变更，要严格遵循设计变更的程序，工程变更确认的一般程序为：提出工程变更需求→分析提出的工程变更对项目造价的影响→分析有关的合同条款→初步确定处理变更所需的费用、对工程进度和质量的影响(向业主提交变更评估报告)→确认是否进行工程变更。另一方面，对于施工单位提出的变更，投资控制单位应严格审查，认真细致地测算变更后的工程造价，防止少数施工单位先利用低价中标，而后采取变更设计的方式提高工程造价的策略，如施工单位擅自变更或借口增加变更，一定要严格按章办事，避免投资失控。

1.3 规范处理施工现场工程签证

现场签证是工程实施过程中对已签订合同的补充，合理的现场签证是工程竣工结算的重要依据，并且可能成为工程造价提高的重要原因。从合理控制造价的角度出发，对涉及费用的工程签证应把握以下原则。

(1)深入施工现场，及时获取第一手资料，同时要及时与现场监理工程师进行沟通，获取鉴认手续。

(2)严格四方签证制度。所有的现场签证必须经施工单位、项目经理、总监理工程师、建设单位代表四方共同签字方为有效。

(3)签证的范围、内容必须与实际相符。投资控制专业人员应要求工程签证做到有据可依，手续完善。

(4)正确把握签证的计价原则，严格按照合同约定的计价方式计算费用；同时签证要及时，尤其是一些隐蔽工程的签证，最好在隐蔽之前核定，避免事后扯皮。

(5)对于施工方方法不当或组织措施不善造成的工程签证，证据不足或者不符合合同条款规定的变更补偿要求及时予以驳回。

1.4 合理确定材料价格

建设工程中材料、设备费约占工程总造价的 60%～70%，是工程项目成本控制的关键。首先，应关注造价机构公布的信息价，并与社会咨询机构保持联系，建立投资控制单位的价格信息网络，保持信息渠道的畅通，及时准确地把握不同地区及不同规格的材料、半成品的价格信息，保证工作人员可随时随地调用，做到资源共享；其次，分析材料的周期变化规律，结合技术曲线的分析及市场经济的运行状况，结合通货膨胀或通货紧缩状况，在参照价格信息的基础上，加强理性分析，把握材料的走向趋势，将其分析成果应用于工程投资控制工作。

此外，建设单位为了追求利益的最大化，会把一些材料、设备确定为甲方供应。对甲供材料设备的价格管理应包含以下两个方面。第一，对于建设单位的管理。设备、材料的采购尽量采用招标程序，协助业主充分了解所采购的产品的数量、性能要求、规格型号和市场行情等，通过竞争获得性价比高的产品。第二，对于供应商及施工单位的管理。投资控制应督促施工单位及时反馈施工进度，及早做出设备材料的采购计划。在建设单位与施工单位的合同中，必须考虑与工程承包的衔接，比如卸货、接货、搬运等，供货时间必须与施工单位充分协商。签订合同后要随时掌握供应商的设备材料质量和到货情况，以减少施工阶段施工单位的工期和费用索赔的机会。

1.5 协助业主合理确定暂定工程施工方案

工程项目实施中，有些项目在施工招标时因无相关图纸及技术资料，难以确定工程量清单而作为专业工程暂放在“其他工程项目”中。此类工程往往施工工艺复杂、施工难度大，科学、合理地确定此类项目的施工方案不仅涉及安全、文明施工，对工程造价也具有较大影响。例如深基坑支护工程，由于现场地质条件的不确定性，合同内是暂估价或未计价，该部分造价的确定都采用根据审核的专项方案组织施工，按实计量。而深基坑的支护根据地质勘察的土质情况、施工现场周围构造物、地下管线及施工场地平面布置等情况可以采用多种支护方案，如钢筋混凝土排桩、钢板桩、地下连续墙、水泥土墙、土钉墙等，不同的支护方案造价相差迥异，同一方案不同的构造，价格也存在较大差异。因此，投资控制的工程师必须根据工程的特点、工程相关资料和施工现场的情况，协助业主组织专家对施工单位提交的各项施工方案进行科学评审，确定安全、可行的方案并监控该方案的实施，以便合理确定工程造价。

1.6 正确处理和防范施工索赔

工程项目建设由于周期长，施工阶段不确定因素多，在合同履行过程中，工程项目的索赔难以避免。合理确定索赔费用也是控制工程造价的基本要求，这就要求投资控制工程师精通施工合同条款，熟悉工程项目的专业技术标准，客观、公正地处理好索赔工作，维护双方的合法权益，保证工程施工的正常进行。

索赔事件处理难度大，投资控制单位工程师应通过自己的积极工作防止或尽量减少索赔事件的发生。

(1)积累一切可能涉及索赔论证的资料。在研究工程技术、进度或其他重大问题的会议记录中，要求完善相关签字手续，作为处理索赔的依据，做到有据可依。

(2)提高自身业务素质，适应监督工作的需要。如对于非施工单位责任的费用索赔，要求投资控制工程师能熟练计算网络计划的时间参数，分析工程延期是否对关键工作产生影响，对工期及费用索赔的合理性做出判断。

(3)及时完成索赔处理。索赔事件发生后，投资控制工程师必须依据合同及时处理，如将问题搁置下来留待以后解决则可能会影响施工单位的资金周转及工程结算或工程质量的处理，造成承发包双方矛盾复杂化，甚至可能导致综合索赔的发生，严重影响工程的进度、质量和造价的合理确定。

(4)注意加强甲乙双方的协调。如对窝工费的计算，一般考虑承包方将人员调到别的工作岗位，实际补偿的应是工人由于更换工作地点及工种变化导致工作效率降低而发生的费用，做到承发包双方均能理解和接受。

1.7 把握好工程进度款支付节奏

工程进度款支付是投资控制的有效手段，把握好工程进度付款节奏，不仅能有效实现工程投资控制目标，对保证工程项目进度、质量和安全等方面的管理也有促进作用。首先，投资控制应根据工程特点及合同条款，编制资金使用计划、施工阶段的投资控制计划，按总目标的要求和分项工程的施工安排进行资金配置。其目的是为合理地确定工程项目投资控制的目标值，以便和工程项目的实际支出额进行比较，找出偏差的程度，针对性地采取措施。其次，工程进度款支付应以监理工程师签署的工程量清单和产品质量检验合格证为依据，只有按图施工，并通过监理人员质量检验合格，计量核实的工程进度款并经造价工程师审核后建设单位才给予支付。第三，注意抵扣如备料款、甲方供料款等各种款项。把握好工程进度款支付节奏也是做好投资控制工作的重要手段，工程进度款超付，就会占用建设资金，降低投资效益；工程进度款支付不足或拖欠，就会影响工程的进度和质量，影响施工单位的效益，甚至引起索赔。

1.8 与结算审计工作做好衔接

工程项目由于存在设计变更、工程签证、人工及材料价格补偿等合同内容的变化，工程结算造价才是工程项目的最终造价。现实中，工程项目的投资控制与结算审计往往委托给两家造价咨询机构，一方面影响提高投资控制单位过程控制的积极性，另一方面由于结算审计单位没有参与工程项目实施的过程，给结算审计带来了困难，若做好投资控制与结算审计的有效衔接，不仅可以缩短工程结算周期，及时分析项目实施效益，同时也有利于节约投资，减少或消除结算审计中存在的不合理成分。

2 结 语

投资控制是一项技术性、专业性、经济性和政策性很强的工作，不仅在工作内容上涵盖质量、安全、进度和投资“四控“制全部内容，同时工程项目实施阶段的投资控制也是整个工程项目全过程投资控制的一个重要组成部分。现在投资控制的发展趋势已由单一的实施阶段的走向全过程投资控制，对造价工程师的综合素质提出更高要求，需要造价咨询单位和投资控制工程师共同努力，提高自身专业素质，去赢得业主的信任和市场的认可，提升项目投资的经济效益和社会效益。