资产评估行业正面临着深刻变化

■ 颜 彦

7月22日，国务院发布《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发[2014]27号，以下简称27号文）。包括取消和下放45项行政审批项目，取消11项职业资格许可和认定事项，将31项工商登记前置审批事项改为后置审批。注册资产评估师职业资格也在被取消的11项职业资格许可和认定事项中，对资产评估行业来说，这次改革无异于一场“政策地震”。实际上，当我们对本次政策调整的内容以及对近期政府出台的一系列支持行业发展的政策进行理性分析后就会发现，新的市场机会正在不断涌现。在国家发展战略调整和政府职能转变的大背景下，国务院27号文表面上看是为资产评估职业资格关上了一扇市场准入的窗，但同时又打开了多扇支持行业发展的门。如何正确对待这项改革，顺势而为，将短期挑战转化成长远发展的机遇，是决定行业今后实现业务突破、转型升级和发展壮大的关键。

一、改革背景及相关政策变化

党的十八大以来，随着新一届政府各项改革的逐步推进，在政府行政体制改革中，转变政府职能成为改革的主旋律，其中最重要的手段之一就是简政放权，并将突破口选择在行政审批。作为2014年深入推进行政体制改革的重点工作，李克强总理在《政府工作报告》中明确提出了2014年要进一步取消和下放200项以上的行政审批事项，要求在重要领域的改革要取得新突破，取得实质性进展。本次改革对行政审批事项的取消和下放，基本依据的是对没有法律法规依据和各地区、各部门自行设置的各类职业资格进行取消或调整。由于资产评估还没有立法，因此，注册资产评估师职业资格也就纳入了本次改革的范围。

2014年6月4日，国务院总理李克强主持召开了第50次国务院常务会议。会议主要议题有三项，其中关于确定进一步简政放权措施促进创业就业的议题，决定取消和下放新一批52项行政审批事项，其中包含注册资产评估师在内的8项（后调整为11项）专业技术人员准入类职业资格的行政审批事项，代之以逐步建立由行业协会、学会等社会组织开展水平评价的职业资格制度，进一步减少职业资格的行政许可和认定，进一步降低行业执业门槛，促进和扩大就业。

6月25日人社部向涉及8项（后调整为11项）资质资格审批事项的主管部门发出了73号人社专技司函，要求主管部门的人事部门在取消资格审批事项后“研究确认是否调整为水平评价类职业资格”，并要求“着手准备修订职业资格制度文件等后续工作”。7月22日，《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发[2014]27号）正式出台。8月13日，人社部发布《关于减少职业资格许可和认定有关问题的通知》（人社部发[2014]53号），包括减少职业资格许可和认定的三项原则，进一步加大职业资格清理工作，推进行业协会、学会有序承接水平评价类职业资格具体认定工作，切实加强职业资格设置实施的监督管理等内容。8月13日，人社部函[2014]144号，房地产经纪人、注册税务师、土地登记代理人、矿业权评估师、注册资产评估师等5项准入类职业资格调整为水平评价类职业资格并要求行业主管部门修订各项职业资格制度文件，并报人社部审核发布。

二、政策解读及其影响分析

从历次改革的经验看，一项改革政策的出台是在一定时期内政府执政理念的反映，改革所表现出来的目的性必然包含了对过去不合理或不适应的制度进行变革、对新的管理体制的重建，进而释放改革的活力和红利。因此，我们首先在思想上要对本次政策调整进行积极对待，用市场和发展的眼光对政策变化进行科学解读和理性分析，这样更有利于后期调整思路、积极应对。

（一）政策调整的实质

从内容上讲，本次国务院取消注册资产评估师的资格许可和认定是基于对没有法律法规依据的各类职业资格进行取消或调整，从而通过去行政化实现职业资格管理的规范程度和增加行业自我发展的能力。本次作为规范管理的部分职业资格已经直接取消，而根据人社部制定的原则，凡“行业管理确有需要且涉及人数较多的职业”则设置为水平评价类职业资格。基于此，注册资产评估师就属于调整的范畴，代之以建立由行业协会组织开展职业资格水平评价。

从政府宏观政策上看，本次调整的目的是有助于降低执业门槛，促进和扩大就业，但实质上体现的是要管住行政准入的手而放开市场竞争的手，体现的是资产评估行业在市场经济中价值发现的本质，体现的是服务主体自身能力的加强和对执业责任的自我担当，更体现的是资产评估行业转型升级和自主发展的市场化要求。

（二）对行业发展的影响

本次政策调整，业内最大的担心是职业资格、评估市场准入、业务法定性等问题。加上国务院近期相继出台的“进一步放开生产性服务业领域市场准入”和“推进生产性服务业领域有序开放，放开部分服务业领域外资准入限制”等政策，更增加了资产评估业务是否会出现萎缩等问题，引起了业内的普遍担忧。真会出现大家担忧的结果吗？回答是否定的。

1. 政策带来的癔症期很短

资产评估行业发展20多年，期间经历了多次改革，光是较大的改革就有四、五次。每次政策变化的节奏很快，留给行业思考的时间不多，这些特点已经炼就了资产评估行业快速的政策反应能力和有效的执行能力。本次也一样，财政部领导一针见血地指出：“这次改革，标志着资产评估行业已经进入了以市场为导向，以专业为引力，以服务为己任的可持续发展阶段。”而近期国务院出台的一系列政策都涉及到资产评估行业的相关业务，其密集程度是近年来少见。因此，资产评估行业的业务结构将很快会发生较大变化，市场让我们犯癔症的时间不多，要做的就是提前谋划市场、加快业务拓展步伐、快速进入转型升级，实现自身新的突破和跨越。

2. 行业自我完善与发展的能力会快速提升

我们知道，在市场经济中，一个行业的地位是由这个行业在市场中发挥的作用决定的。政府则通过市场发展要求，出台相应的政策以实现对市场的宏观政策管理。资产评估行业是随着我国市场经济发展的需要而产生的，其核心是市场价值评估和价值发现，是市场主体而非政策主体。20多年的实践证明，资产评估行业为各类经济主体提供公允价值判断，在国有企业改革、资本市场发展、维护国家利益和经济安全等方面发挥着越来越重要的作用。市场准入对市场主体资格的确立、审核和确认，就其核心来讲，还是规范市场的行业管理行为。

市场主体的结果就是市场在资源配置中起着基础性作用。去行政化后，市场经济中对价值发现的需求不变，为满足这一条件应具备的专业人员、专业机构的存在基础就不会有任何影响，资产评估行业市场存在的属性就不会改变，资产评估市场所共同遵循的执业准则体系、行业规范以及行业自律管理体系等所形成的理论实践成果也会随着行业的发展不断完善。行业的专业要求、执业质量、职业道德和诚信等行业属性反过来又为行业自身发展提供了强有力的保障。

因此，在市场经济条件下，一个行业的成长和发展、业务的扩张、话语权的增强等都是行业自身在市场经济中不断摸爬滚打的结果，是行业不断适应新变化、迎接挑战、实现自我完善发展的结果。本次从业人员执业“准入”门槛的降低并不意味着行业的管理模式和管理水平门槛的降低。随着市场需求的不断多元化，随着行业内部通过对行业组织、行业机构和从业人员的自我完善和发展，必然会为行业提供新的机遇。先一步走出行政政策的呵护，就先一步在市场上独立、成长和壮大，这是市场成熟的必然。

3. 行业的业务范围会加速拓展

近年来，随着市场经济的不断发展和完善，资产评估行业作为一个产业分工的细分行业，出现了许多创新性评估服务业务，如近几年逐步出现的针对金融衍生品、知识产权、文化企业的评估服务，以及围绕森林、海洋、风力、潮汐等新资源的定价和确权服务、承接政府购买服务、拓展服务管理咨询等。加上近期国务院出台的农村金融、央企改革、文化企业无形资产、公立医院改革等新政策，给资产评估行业提供了新的业务增长点，以后还会有更多的新业务不断涌现，资产评估行业也将是一个有着具大潜力和发展前途的朝阳产业。正是基于我国服务业发展态势，国务院适时出台了进一步放开市场准入，营造公平竞争环境，鼓励社会资本进入等指导性意见，给这个市场不断增加造血因子、完善输血机制，不断增强服务性行业自我发展壮大的能力，不会仅仅因为从业人员的“去行政化”而使行业失去吸引力、业务出现萎缩、管理出现混乱，近期出台的一系列政策更加印证这些论断都是对新政策出台后短暂的恐惧和较悲观的解读。

4. 行业承担的社会责任加大

政府取消行政许可，将原属于政府监管的职能下放到行业，行业对自己的执业行为负责，所有执业行为由行业自己来兜底。所有这些，将行业从业机构和从业人员的社会公信力、执业责任、执业质量等要求提到了前所未有的高度，需要加大行业的使命感以及机构从业者的责任感；目前，行业要仅仅靠政策性业务生存已经不现实，而作为行业行为所共同遵循的执业准则体系、行业规范以及行业自律管理体系，以及在这个体系下所形成的理论实践成果以及对这些成果的贯彻执行又提到了一个新的高度，需要全行业的自觉遵守和共同维护。本次政策调整对原有法定业务和咨询业务影响不大，今后市场对评估的需求还将进一步增加。在这种大趋势下，执业质量和诚信建设是关乎行业生存的重大问题，必须得到行业各方的高度关注，目前存在的扰乱市场、恶性竞争、以追求短期收益而牺牲公信力的行为必须得到遏制。

5. 行业理论创新会更快

我国资产评估行业与西方发达国家相比起步较晚，而正是由于起步较晚，在评估理论、评估方法及指标体系的建立方面基本是借鉴、沿用甚至创新了发达国家的最新成果，因而起点较高，与国外差别不大，在评估理论研究方面与发达国家也基本处于相近水平。资产评估行业有一套先进的评估准则体系，有的还在不断建设和推陈出新，如我国的著作权、商标权、专利权、实物期权等评估准则在国际上更处于领先地位。所有这些都是资产评估行业不可估量的知识和理论财富。随着新业务的不断出现，也会为新理论成果的出现和对现有理论成果的创新创造更加有利的环境。

（三）对行业后续人才培养的影响

本次改革的内容主要变化在对执业人员的资格认证上。表现形式是将“注册资产评估师”改为“资产评估师”，其实质就是取消了资产评估师准入类资格的注册行为，建立由行业协会、学会等社会组织考核的新型水平评价类职业资格管理制度下的登记行为。从这个意义上来讲，资产评估师丧失了原有的“注册”资格、“行政许可”身份和执业“法定”意义，失去了政府的“保护伞”。但是，当我们站在一定的高度，用全局的、发展的眼光来看待时，我们会发现这项政策也对行业带来了不少有利因素。通过行业内部政策调整，资产评估行业也可以顺势解决多年来在人才准入等方面存在的问题。

1. 原体制不利于行业人才发展

原来的“准入类资格”机制并不有利于行业人才培养和人才发展。我们知道，原来这种行政许可下的“硬”资格在人才选拔方面是附加了种种条件限制的，如四川省在报考注册资产评估师时有6项报考条件（川人社办发[2011]176号）。另外，在考试成绩方面也设置了有效期实行3年滚动管理办法，考试人员必须在连续3个考试年度内通过5个科目的考试，符合免试一个科目条件的人员须在连续2个考试年度内通过4个科目的考试等。从以上条件看，单是“工作满5年，从事资产评估相关工作满3年”考试条件，就将许多有志或有意加入到资产评估行业的人员挡在门外，而每年一次性通过考试者寥寥无几。这些限制条件设置了较高的人才准入门槛，这也是资产评估行业发展20多年后，专业人才队伍仍然缺乏、后备人才仍然不足的主要原因，资产评估行业业务增长的需求与市场人才供给不足之间的矛盾日益突出，整个资产评估行业不同程度的存在缺乏人才吸引、缺乏人才竞争、缺乏整体水平提高的现状，这些制度实际上是有悖于行业人才培养和人才发展方向的。

2. 新机制符合行业人才培养实际需要

在真正取消了这些限制后，我们对国家“进一步降低行业执业门槛，促进和扩大就业”这项旨在进一步扩大人才培养的新机制表现出了认识和理解上的不足、悲观情绪蔓延的矛盾心理。实际上，在市场经济体制下，一个行业对专业技术人才的需求与供给是与这个行业的发展密不可分的，行业的发展壮大又是与市场经济成熟度密不可分的。我们要看到的是，对“准入类资格”的取消，必然伴随着下一步对专业技术人才评价新机制的建立和以前对资格限制条件的科学修正。行业人才储备不断增加、机构选拔人才的机制更加灵活，从长远看都是有利于资产评估行业人才供给与需求方向的。因此，市场化运作、行业化管理不仅是政府行政改革的方向，也是行业人才培养的大势，不会出现因失去“注册”的吸引力使行业人才出现萎缩或造成人才的釜底抽薪。

3. 新体制更利于行业人才素质提高

国务院这次政策调整，以降低行业执业门槛，促进和扩大就业为抓手，正是顺应了产业分工细化、资产评估市场新业务不断涌现、对不同专业技术人员需求不断增加的新形势下做出的正确决定，目的就是为高速发展的评估行业输入新的血液。随着行业内部通过完善专业水平评价、完善继续教育体系、加强业务骨干和高端人才培养、提升高层次管理人才水平、扩大后备人才储备等措施，必然形成行业人才不断持续增长、结构不断合理、制度不断完善的新的人才发展机制，为提高行业人才综合素质注入新的活力。

三、行业机构和行业协会任重道远

对行业机构来讲，不能将本次政策调整等同于一场“政策地震”，悲观情绪弥漫。历经“断乳”期的焦虑后，行业内部应该冷静思考，理性看待这场改革，勇于承担起引领改革的责任，不断提高适应市场与政策变化的能力。

对行业机构来说，目前应重点做好以下几点工作：

一是在思想上要积极应对。当我们面对一场新的改革政策出台，并要求我们必须做出应对的时候，“天下大势，浩浩荡荡，顺之者昌，逆之者亡”的理念本应成为我们的正确选择。如果说我们把业务做上去是一种市场把握能力，那么对宏观政策的理解则是对市场方向的把握能力，机构负责人尤其应具备这两方面的把握能力，特别是在新旧体制变革的阶段，这种能力对拓展业务领域至关重要。

二是在行动上要主动作为。特别是行业机构，必须坚持以开拓市场为己任，把针对性地开拓市场项目作为重中之重，把广泛、深入地研究市场、分析市场作为重中之重。牢牢把握当前制度多元化、市场业务多元化的特点，增强自身实力，增强价值发现的能力，在市场竞争中谋求发展。部分对市场比较敏感的机构已经感到了这次改革带来的机遇，并且已经行动起来了。通过这次改革，必然有一部分机构会从这次改革中找到新的发展机遇，也必然有一部分机构从这次改革中脱颖而出，从而带动整个行业从这次改革中壮大自己，实现专业、能力、水平和业务的新突破。

三是必须把诚信和质量作为价值取向的根本。把提高执业质量、加强人才队伍和诚信建设作为市场生存和市场拓展的不竭能量，不断增强业务的专业化和科学化水平，不断增强行业队伍的事业感、成就感和凝聚力，为经济社会发展提供更优质的服务保障和更专业的技术支持。

对行业协会来讲，目前应重点做好以下几点工作：

一是要走在政策的前头。加强对新政策的研究力度，从行业整体发展规划的高度，按照相关政策要求，进行前瞻性的制度设计。特别是行政职能承接、行业管理模式、从业人员考试培训等关键性问题上应提前谋划，不观望等待，要始终走在政策的前头。

二是要增强紧迫感和使命感。在行业地位、行业定位和行业服务方向等问题上引领行业。主动作为，积极做好政府改革和政府管理的建议者。加强组织协调、广泛宣传，力促评估立法等相关工作。

三是要增强管理行业的能力。创新加强行业管理的新举措。包括加快项目报备系统建设以实现项目监管前移，加快诚信联盟建设以实现行业自我管理，积极开展协会评级以承接政府购买服务等。同时，应下大力气在建立行业大数据建设，把握市场脉搏、加强行业分析、研究市场变化等方面有所作为，逐步建立行业创新业务激励机制，积极创新服务、提高管理水平、优化行业监督管理，以积极的心态应对市场和行业变化。

历经20多年的发展后，中国资产评估行业也应该到了断乳的时候了，我们的生命力不在于我们过去为国家为市场作多少贡献，而在于我们将来为国家为市场能作多少贡献。在当前新旧体制变革的发展阶段，我们已经过了被行政豢养的年龄，面对日益市场化的行业，我们理应坦然地选择独立和成熟。