中国核工业建设集团公司财务会计工作



中国核工业建设集团公司财务会计工作

2013年，中国核工业建设集团公司财务工作紧紧围绕集团公司“三个全力、两个确保、一个突出、八个着力”的工作要求，以资金保障为重点、提升效益为核心、管理创新为动力、增强能力为基础，加快推进转型升级，认真做好各项财务工作，为实现集团公司年度工作目标做出新贡献。

一、保障资金需求

加强授信管理，信贷资源储备取得长足进展。建立下属企业授信及贷款统计报告制度，研究制定融资及担保事项统计报表，做到对企业信贷资源的全面、动态掌握。

实施集团层面资金集中管理，提高资金周转效率和效益。研究出台账户管理、资金归集、资金预算、资金调剂等配套办法，开展银企直联和集团网银建设。

加大治理存贷双高的力度，逐月分析资金状况，立足于盘活存量，出台内部资金调剂使用、加强外部融资审批、规范资金业务会计核算标准等措施。在保障收入增长资金需求下，实现资金存量较年初下降15%，存贷双高问题得到有效解决。

进一步拓展融资渠道，相继开展了BT项目资产证券化、券商定向资管计划等工作，启动股份公司短期融资券注册及发行工作，为集团公司2014年的融资工作及财务转型升级做好提前布局谋划。

二、推进降本增效

统一部署，层层落实。集团公司出台具体指导措施，下达任务目标。各成员单位加强公司层面的协调，深入查找问题和风险。针对薄弱环节，制定切实可行的整改措施，层层分解落实。充分发挥各业务部门的作用，增强全员成本费用控制意识，完善项目部成本控制考核机制。

总结推广先进经验。对各成员单位专项自查分析报告进行汇总整理，总结降本增效先进经验，并揭示存在的主要问题，提出下一步控制方向。召开集团公司财务专题会，各单位对降本增效工作情况开展经验交流，进一步督促落实全年降本增效目标。

加强督促整改。对各单位分析和整改情况逐一进行监督检查，针对部分单位存在的突出问题加强督促整改。各单位加强资产负债率、应收账款、存货的管控，确保集团公司全面完成2013年度经营目标。

三、筹备财务公司

2013年，集团公司开始财务公司筹建工作，在集团领导的带领下，调研有关单位财务公司，接触财务公司协会的领导，聘请财务顾问。向国资委上报设立财务公司请示，加强沟通，并取得国资委批文。完成设立财务公司申请材料的撰写、整理工作，初稿已报北京银监局征求意见。

集团公司成立财务公司筹建工作领导小组及筹备工作组，与财务公司配套的资金集中管理制度进一步完善，出台账户分类管理、月度资金预算、内部资金调剂等办法。实施银企直联措施，努力清理银行账户，按需要增加建立银企直联账户。

四、强化上市财务管理

按成本法规范建造合同会计处理方式。组织开展建造合同的核查工作，按照成本法统一规范建造合同会计处理方式。先后走访了多家涉及建造合同的单位，梳理2010年以来建设项目，并加于追溯调整，审核了预计总成本、实际成本核算、施工合同等相关资料。

对股份公司财务基础数据全面核查。组织开展334个会计核算主体的内部控制测试、成本费用、应收应付款项、长期股权投资、关联交易、现金流量、资产盘点和重要客户、供应商核查等工作。

清理历史遗留问题。组织开展对历史遗留问题的清理，规范联营项目核算，清理非经营性资金占用、处置涉房业务等。

配合中介机构开展财务尽职调查。深入多家基层单位，现场指导解决各单位IPO申报资料填报过程中的疑难问题，顺利完成财务尽职调查工作。

五、强化财务基础工作

统一建造合同核算办法。全面梳理股份公司所属企业在建项目，并结合企业实际编制下发《中国核工业建设股份有限公司建造合同会计核算管理办法》《中国核工业建设股份有限公司建造合同应用指引（试行）》。

结合经济责任审计规范财会工作。积极配合审计署工作，查找提供相关财务资料，顺利完成穆占英任期经济责任审计工作。落实审计署的整改要求，严格执行《企业会计准则》，保证会计信息质量和真实性。加强内部管理，进一步规范会计核算、报表管理、资金管理、薪酬管理、评估管理等行为。

六、实行总会计师委派制

通过实行总会计师委派制加强集团化财务管控，及时、准确掌握各企业重大经营活动和财务信息，加强重大财务风险防控，进一步维护集团整体利益的最大化。

制定总会计师委派制试行办法，从任职条件、任免程序、职责权限、考核评价等方面为实行总会计师委派提供制度保障。先在部分成员单位试行总会计师委派制，在总结成功经验的基础上逐步在系统内推广实施。

七、完善财务信息化建设

搭建集团公司财务管理系统统一平台。建立集团级统一的会计核算体系，包括统一的核算本位币、会计期间、会计核算主体等基础信息，规范集团会计核算业务处理流程。集团公司下属成员单位全部纳入集团财务核算体系。基本实现集团公司财务管理信息系统“统一设计、集中部署”，满足集团财务数据集中的需求，并为集团财务统一管控和管理分析打下基础。

推进实现财务系统管理支撑功能。建立集团级统一的季报快报管理平台，将季报快报从集团层面进行下发，实现全集团各级单位的统一填写、报送和汇总。配合科技与信息化部，在集团公司集中部署的财务系统和人力资源系统之间，进行接口集成，从而实现组织、人员、薪资等基础数据的同步、互识别和推送。

（中国核工业建设集团公司财务部供稿危小夏执笔）