智力资本对企业技术创新绩效的影响研究：浙江的实证

摘 要：随着智力资本在企业经营中日益重要和智力资本理论的发展，智力资本对经济发展的重要性日渐增强，已经成为企业竞争优势的主要来源，对于提升企业技术创新绩效具有非常重要的作用。文章通过对173家浙江中小制造企业的问卷调查与SPSS软件数据分析，从智力资本的人力资本、结构资本、关系资本三个维度，研究智力资本对企业技术创新绩效的影响作用。结果表明：智力资本的人力资本、结构资本、关系资本均与企业技术创新绩效正相关，其中，人力资本对企业技术创新绩效影响程度最大，结构资本次之，关系资本影响程度最小。

关键词：智力资本 技术创新绩效 人力资本 结构资本 关系资本

中图分类号：F22 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2013）01-015-02

在经济全球化的今天，企业之间的竞争日益加剧，竞争的焦点不再完全是有形资源的竞争，而是渐渐转向技术、智力与知识之间的竞争。智力资本不仅成为企业竞争与发展最为稀缺的资源，而且是企业可持续发展的关键性资源。因此，怎样有效地管理和利用智力资本，发挥智力资本的巨大效力，成为摆在我国企业特别是知识型企业面前一个现实而又巨大的问题。笔者拟通过对智力资本的研究，为我国企业开发和管理智力资本、充分发挥智力资本在经济增长和企业增值中的作用提供理论依据。

一、文献回顾

经济学家加尔布雷斯在1967年首次提出了智力资本的概念。他认为智力资本应该包括所有能创造价值的资产及创造价值的方式，并提倡将智力资本看作是一种需要运用脑力的行为，而不仅仅只是知识和纯粹的智力。

给智力资本最早下定义的是美国学者托马斯·斯图尔特（Thomas.A.Stew art），他在美国《财富》上发表了许多有关智力资本的文章，将智力资本定义为：“公司中所有成员所知晓的能为企业在市场上获得竞争优势的事物之和。”他提出了智力资本的“H—S—C”结构，即企业的智力资本价值体现在企业的人力资本、结构资本和客户资本三者之中。

综合国内外学者的研究，虽然国外学者及实践者对于智力资本的构成要素仍有不同的观察视角，但学术界基本上认可了智力资本的三维结构模式，即智力资本由人力资本、结构资本和关系资本三因素构成。智力资本主要包括三方面的内容：一是体现在员工身上的知识、技能和能力，即人力资本；二是体现在组织结构、规章制度、知识产权、组织文化等的结构资本；三是体现在品牌、企业信誉、用户满意度的客户资本。结合众多对智力资本的研究，一般以人力资本、结构资本与关系资本等三个方面为描述智力资本之主流（Torres，2006）。

近年来学者们已发现了智力资本与技术创新之间所具有的模糊边界联系，将智力资本作为先导和基础来研究技术创新，也将技术创新作为结果来研究智力资本。2000—2001年由LEED城市大学完成英国政府提供资助的关于智力资本促进技术创新的项目研究，认识到知识与智力资本对技术创新的重要作用。Subramaniam和Youndt（2000）认为一个组织的技术创新能力与该组织的智力资本或该组织利用知识的能力紧密相关，智力资本被认为是动态的并能加速技术创新的核心能力。Lu（2004）等采用数据包络分析（DEA）方法，验证了智力资本绩效等级是企业获取较大创新的关键因素，智力资本能促进技术创新，因为它能将知识转化为价值。Harrison &Sullivan（2006）认为由智力资本创造的价值包括：（1）利润，产品和服务所创造的收入；（2）战略地位，如市场份额和市场控制力；（3）获取竞争对手的创新溢出；（4）增进客户忠诚度；（5）降低成本；（5）提高生产率。上述价值的提升均反映了智力资本所导致的创新的作用。

二、实证分析

1.研究设计。

（1）研究假设。高素质的人力资本是技术创新的前提。邹艳、张雪花（2009）的实证研究发现，人力资本是技术创新取得优异成绩的关键，企业员工通过不断的学习将已有的知识存量迅速增值，实现企业现有知识流限度的突破。由此，提出研究假设H1：人力资本对企业技术创新绩效有正面的影响。

结构资本包括流程资本与创新资本，流程资本为员工提供工作支持、提高生产率，同时能够保证产品与服务质量。学习型的组织所具有的良好结构资本有助于提高知识管理效率，并构建分享与沟通的文化，从而提高技术创新绩效（Brentani&Kleinschmidt，2004）。由此，提出研究假设H2：结构资本对企业技术创新绩效有正面的影响。

关系资本对技术创新绩效的促进作用表现在三个方面：第一，良好的关系资本是技术创新的源泉。第二，良好的关系资本可以降低技术创新的风险。第三，良好的关系资本为技术创新提供要素和资源。由此，提出研究假设H3：关系资本对企业技术创新绩效有正面的影响。

（2）数据与样本选择。本次实证研究主要通过发放调查问卷来获取数据，发放问卷的对象主要是浙江省中小民营制造企业，其中台州实收56份，宁波实收49份，杭州实收34份，温州实收12份，湖州实收25份，其他20份。填写方式主要是现场填写，总共发放问卷210份，问卷实收回收196份，其中扣除填答不完整、乱答等无效问卷，回收有效问卷为173份。

（3）变量设计。变量具体名称及测量指标问题如下表1所示：

（4）研究模型。根据研究假设及以上设定，本文构建多元线性回归模型如下：

2.数据分析。

（1）信度、效度检验。研究以Cronbach's来分析信度，只有较高的一致性数值才能保证变量的测度符合本研究的信度要求，要求测度变量的Cronbach's值应大于0.70才能满足量表的效度要求。本研究效度的测试主要是内容效度的检验，即检验所选的题项是否能代表所要测量的内容或主题。检验结果如表2。

根据以上表可以得出，智力资本的α值为0.948，企业技术创新绩效的α值为0.801，各变量的α值均在0.801以上，大于0.7的水平标准，即达到了社会科学量表信度的可接受范围，具有较高的信度，保证了测量的质量。

效度是指实际测量的样本数据所反映正确性程度。本研究以相关理论为基础，在题项的表述、设置、问题量等方面，参考现有实证研究的问卷设计，所采用的量表主要是根据相关国内外文献中已有的量表，并结合本文研究目的加以修订而成，因此具有较高的内容效度。

（2）相关性分析。相关性分析是指对两个变量之间的关联程度的分析，通过相关性分析可以明确两个变量之间的关系。表3显示了对人力资本、结构资本、关系资本三个维度与企业技术创新绩效之间的相关性进行检验的结果。

从检验结果可以看出，在显著性水平为0.01的情况下，它们之间的相关系数分别为0.649、0.706和0.605。这一结果表明人力资本维度、结构资本维度、关系资本维度与企业技术创新绩效均有着正向且显著的相关关系。根据下表，同时也可以发现，在0.01的显著性水平下，智力资本三个维度之间也两两相关。

这一结果初步验证了研究假设，下面还需采用多元线性回归分析方法对这些变量间的关系进行更精确的验证。

（3）多元线性回归分析。智力资本的人力资本、结构资本、关系资本等三个维度与企业技术创新绩效的相关系数，可以反映出这些变量之间存在相关性关系，但不能反映三个维度与企业技术创新绩效之间的具体影响程度，即当智力资本中其中一个维度发生变化时，无法反映企业技术创新绩效受到影响而产生变化的程度。要进一步探讨这几个变量之间的关系，接下来需要进行多元线性回归分析。将以企业技术创新绩效作为因变量，人力资本、结构资本、关系资本作为自变量来进行回归分析，结果如表4。

由上表的回归分析结果可以得出，Sig.的值分别为0.551，0.050，0.000，0.052，同时这些Sig.的值分别对应的B值为0.597，1.974，4.604，1.955，均为正数。因此，这些变量与企业技术创新绩效之间的多元线性回归方程为非标准型方程，可写为：

企业技术创新绩效=0.213*人力资本+0.494*结构资本+0.186*关系资本+0.142。

3.实证结论。通过对173家浙江中小民营制造企业的数据分析，实证得出企业智力资本中人力资本、结构资本和关系资本三个维度对企业技术创新绩效具有正面显著的影响，即智力资本对于企业的技术创新绩效具有重要的影响作用。其中，智力资本三个维度对企业技术创新绩效的影响强度排序为：人力资本对企业技术创新绩效的影响作用最大，为0.108；关系资本影响作用最小，仅为0.095。而结构资本影响作用居中，为0.107。

三、研究结论与启示

企业智力资本对于企业技术创新绩效具有重要影响，进一步分析其原因，对于浙江民营中小制造企业而言，智力资本不同的结构因素之间对于技术创新的作用机制存在差异。（1）浙江中小企业技术创新带有强烈的地方色彩，深受当地文化环境氛围的影响，而这种特定地域文化特色主要通过当地的人力资源存量体现出来。（2）浙江中小企业大多是由第一代创业者经过艰苦奋斗创立的，其对于企业的生产经营模式和发展方向确定往往拥有绝对的主导权。因此，在企业工艺流程和组织制度设计上，结构资本具有绝对的影响力。（3）在浙江中小企业成长过程中，关系资本一直扮演着重要角色，促进了浙江中小企业的市场开拓、外部营销关系的建立；浙江中小企业的发展本身就是地域、亲缘和邻里等各种关系之间相互带动而形成的地区产业集群，这种地区产业关系是企业发展最为珍贵的关系资本。

参考文献：

1.李冬琴.智力资本与企业绩效的关系研究[D].浙江大学博士学位论文，2004

2.刘亚军.企业智力资本、吸收能力及创新文化对技术创新绩效的影响——基于制造业的研究[D].天津大学管理学院博士学位论文，2010

3.Suzanne S.Harrison， Patrick H.Sullivan.Intellectual Capital to I-Stuff （Gebundene Ausgabe）[M].NJ：John wiley&sons，Inc，2006

4.张炜.智力资本与组织创新能力关系实证研究——以浙江中小技术企业为样本[J].科学学研究，2007，25（5）：1010-1013

5.邹艳，张雪花.企业智力资本与技术创新关系的实证研究——以吸收能力调节变量[J].软科学.2009，23（3）：71-76

6.Cohen，W.M.& Levinthal，D.A.Absorptive capacity，A new perspective on learning and innovation[J] Administrative Science Quarterly，1990，35：128-152

7.巩瓅.（导师：顾颖）.智力资本与企业绩效关系实证研究，西北大学硕士论文，2009.6

（作者单位：浙江树人大学管理学院 浙江杭州 310015）

（责编：若佳）