用信息化手段破解集团企业审计难题

文 本刊记者 王柳

大型集团企业规模大、层级多、业务复杂，而目前大多数企业的审计部门却面临着审计人员少、审计项目多、工作标准不统一、审计时效性和工作质量要求高等难题。同时，随着审计业务的发展趋势和审计准则的变化，风险导向审计、持续审计和决策支持等要求更是对审计部门提出了新的挑战。“针对大型集团企业所遇到的这些难题，北京慧点科技股份有限公司（以下简称慧点科技）推出了风险导向的企业内部审计管理系统，集中管控审计工作，统一工作流程与规范，充分共享复用知识，提升审计效率和质量，及时掌握关键风险，促进问题有效整改，助力企业管理提升。”慧点科技风险管理与控制事业部解决方案及产品中心总监唐春生说。

整合审计资源 提升集中管控能力

如何实现各级审计人员的统一管理和合理使用？如何及时掌握审计项目的进度和执行情况？如何及时上报各类缺陷并跟踪整改？

慧点科技推出的内审系统具有较强的资源整合和管控能力，能够有效解决以上问题。系统能够整合审计工作所需的各种资源，实现对审计工作的全过程管理，并对各个阶段的审计工作提供完整、有效的信息支持。系统能提供多种过程及结果管理视图和报表，全面、准确地反映审计工作的实际情况，各级领导能够实时监控审计工作进度，查看各单位审计结果，了解各单位各类缺陷情况，从而迅速作出指示与决策，极大地提升了管控能力。

慧点科技一直以来都十分关注大型集团企业的管控问题。“系统从一开始就是建立在集团管控技术架构之上的，这种架构设计能够帮助集团实现多层级的资源管理、分级授权和协同工作等功能，实现资源的合理优化配置。”唐春生介绍。

规范工作流程 提升工作效率

在企业审计人员背景和经验不一样的情况下，如何保证审计质量和效率？如何在离线的现场正常开展审计工作？

慧点科技的审计系统提供了标准化的审计作业指引，建立包含各业务线的审计程序库，对审计管理工作的工作流程和操作方法进行“固化”、“自动化”和“标准化”，实现了审计工作的五个统一：统一项目过程控制、统一审计方法、统一文书模板、统一审批流程和统一审计成果。

“这样固化了标准的系统，能够帮助审计人员逐渐形成统一的工作模式和工作方法，加快知识沉淀与共享，快速提升员工的能力，从而减轻审计人员的工作强度，提升审计质量与效率。另外，针对上网不方便的分、子公司或其他现场审计工作，慧点科技的内审系统还设计了离线审计工具，该工具在线后可无缝连接到系统，实现数据的同步与共享，为企业带来便捷。”唐春生说。

提高风险规避能力 促管理提升

企业发展迅猛，审计范围和类型随之扩大，如何及时发现问题，提高风险预见能力？审计人员需要面对种类繁多的电子数据，如何更加有效地实现审计目标？

慧点科技依托在风险管理和内控方面的研究、积累和实践，更好地实现了风险导向的审计，从而实现一个完整的管控闭环。慧点科技针对企业自身的实际情况，提供包括财务审计、工程审计、内控审计、专项审计等全面的审计支持，通过提供数据分析接口，获取被审计单位的业务数据，实现审计思维模式下的数据查询与分析、审计模型和指标监控，从而更大范围地实现风险及数据异常预警，并实施更有效的内部整改，避免违规带来的处罚损失，同时促进了审计成果向管理成果转化。

“慧点科技在一些企业实施了审计数据分析系统，如招商证券，通过对招商证券经纪业务风险监控系统等系统的数据抓取和分析，对客户关注的关键指标实现监控预警，为业务开展与有效管理提供了很好的支撑。”唐春生还介绍到，随着审计业务的发展，可以基于数据分析能力逐步拓展到持续审计。

针对大型集团企业对“稳定性、持续性和安全性”的需求，唐春生建议，大型集团企业可基于审计产品，通过定制开发来满足企业个性化需求，通过试点、推广、深化等“三步走”稳健推进内审系统建设。