BT模式下的工程造价控制案例研究

刘长银

（郑州工业贸易学校，河南 郑州 450007）

1 概述

BT模式一般应用于非经营性的基础设施和公益性项目建设。BT作为一种投融资模式，其在融资和建设中给投资方带来的高风险决定了它的总建设成本相比工程建设的常规模式（业主方出资，通过平行发包、项目总承包或代建的形式招标施工单位，工程的所有权一直归业主所有）要高，所以，BT模式下的造价控制对整个建设项目的成败显得尤为重要。

根据中华人民共和国《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，河南省人民政府确定了“优化发展高等教育”的目标。在大力提高高等教育整体水平及办学实力的同时，河南省一些高校也面临着很多困难，如校园占地面积小，无发展空间，校园内功能型建筑如教学楼、图书馆、实验楼、学生宿舍、学生食堂等使用面积小，生活或教学设施陈旧、落后，无法满足高校教学规模扩大后学生正常的学习、生活需要。为了彻底解决制约学校发展的瓶颈，高校在家底薄，又没有财政支持的情况下，只能广开融资渠道，到郊区征地建设新校区。本文仅就河南省郑州市某高校采用BT模式建设新校区的案例，谈谈加强工程造价控制与管理的一些意见。

2 项目背景

河南省郑州市某高校，近年来自筹资金在郑州市南大学城征地600亩，于2012年6月采用BT招标的形式建设新校区。工程招标时，新校区所在地区农民的安置补偿问题还没有得到妥善解决，导致新校区的地质勘察无法按时进行，设计单位因此无法提交施工图。所以整个工程项目的造价无法确定，也就无法按常规模式进行招标。为了保证项目能够按原计划进行，经多方协商，学校决定按“投资回报率”招标的方式实施招标，工程造价待施工图完成以后，由学校与BT投资人在造价咨询公司的参与下现场核对进行确定。

表1 不同支付方式下项目回购总价对比（单位：亿元）

3 该工程采用BT模式在造价控制方面存在的问题

3.1 BT合同价款的构成内容复杂

BT项目的合同价款即项目回购总价款，它的构成可用图1表示。

图1

3.2 费率招标的形式使工程合同价格体系存在很大的不确定性

常规的BT招标是在施工图及建安（即建筑安装，以后同）工程的预算价确定以后进行的，所以，建安工程的造价作为一个确定值订入BT合同。本工程招标时只招一个“投资回报率”，建安工程造价在签订工程合同时还是未知数，这给工程造价的控制与管理带来了很大的不确定性。

3.3 回购价款的计算受多方面因素的影响

3.3.1 BT项目的回购价款与“投资回报率”关系密切

在BT招标与合同谈判的过程中如何合理确定投资回报率，使其能够最大限度地节约学校的投资资金，又能保障投资方的合理利润，是决定本工程造价控制与管理工作的重中之重。

3.3.2 不同的回购方式及回购期限对回购价款也有很大影响

（1）不同回购方式对回购总价的影响

假定回购基价为9.6亿元，回购期为3年（单期为1年），3年期贷款利率为6.15%，比较不同的还款方式（期末一次支付、等额本金支付、等额年金支付方式）对回购总价的影响（采用复利法）。

从表1可见，采用等额本金的支付方式回购方实际支付的回购价款最低，但前期还款的压力较大，三年末一次支付的方式回购价款最高，优点是前期没有还款压力。

（2）不同的回购期限对回购总价款的影响

表2 不同的回购期限下回购价款对比（单位:亿元）

由表2可知，回购期越长，回购期融资费用越高，从而导致回购总价越大；从另一个角度来看，是由于投资者的本金被占用时间延长，造成资金成本增大。

4.本工程在造价控制与管理方面采取的措施

4.1 设计过程中推行限额与优化设计

做好BT工程设计阶段的造价控制是有效控制工程造价的关键。本工程的初步设计及施工图设计由回购方委托设计单位完成。回购方要求设计单位在保证不影响工程的功能性要求及工程质量的基础上推行限额设计。为使限额设计达到预期目的，设计成果要求实用、先进、经济，可推行多方案比较与优化，具体方案比较与优化实施从以下几个方面入手。

4.1.1 进行结构体系、布置的优化

选择比较规则的平面方案和立面方案，尽量避免平面凹凸不规则的情况，控制平面长宽比，使结构刚度中心与质量中心尽可能靠近；选择合理、均匀的柱网尺寸，使板、梁、柱、墙的受力合理，从而降低构件的钢材用量。

4.1.2 重视材料的优化及基础设计的优化

考虑到材料自重对结构受力影响较大，应尽量选用轻型材料。基础造价占结构造价比重最大，所以基础的节省将对整个工程造价的降低起到关键性的作用。新校区的核心工程——图书馆规划了一部分独立地下室，设计时对地下室的埋深、底板顶板的结构形式以及侧墙的设计、基坑的支护等必须进行充分的比较和科学的验证，尽可能采用科学合理的方式以节省造价。

4.2 在BT招标与合同拟定过程中对“投资回报率”、回购款的计算公式进行准确描述

4.2.1 “投资回报率”的定义

投资回报率是投标人综合考虑建设期利息、招标代理服务费、投资人的工程造价咨询费、投资回报等费用因素后综合折算的费率。

4.2.2 回购款的计算

表3 回购款及相关参数计算公式

4.3 招标过程中准确预测“投资回报率”

本项目与常规BT项目在招标过程中的最大不同之处是无法确定工程造价，评标过程中商务标的评审对象是“投资回报率”，并在招标文件中对“投资回报率”设定控制上限。“投资回报率”上限的确定需要重点参考银行同期贷款利率、建筑行业基准收益率、项目特点及校方的信誉而定。必要时候可咨询相关经济专家，准确预测建设期间社会宏观经济趋势及银行同期贷款利率的年浮动趋势。

4.4 加强建筑安装工程的预算价、变更价及材料价的控制

4.4.1 建筑安装工程预算价的控制

建筑安装工程预算价采用工程量清单模式，由回购方委托造价咨询公司编制，发给投资方确认，经投资方复核后造价误差在±50万以内的，以回购方编制的造价为准，不再修改。如双方误差超过±50万的，回购方复核后进行修正。以上办法确定的预算金额补签入BT合同。

4.4.2 工程变更的控制

已标价工程量清单中有适用于变更工作的子目的，采用该子目的单价；已标价工程量清单中无适用于变更工作的子目，但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价；少数新增项目的单价在已标价工程量清单中无适用或类似子目，可参照省造价管理部门颁布的施工期间的定额、费用标准、价格信息，由回购方、监理方与投资方共同商议解决。

4.4.3 材料价的调整

钢材、商品混凝土、水泥、中砂等大宗建筑装饰材料招标时的基期信息价与施工期的信息价出现价差，给予调整涨跌超过10%的部分。

4.5 合理选择回购策略

回购策略的选择受老校区置换工作的影响，而老校区置换的前期准备工作可以在新校区建设的同时开展。新校区BT项目运行初期，学校即成立了“老校区置换工作组”，马不停蹄地奔走于各级政府、主管厅局及兄弟院校之间，了解政策，学习经验，调查当地房地产市场，与实力雄厚的投资商或开发商接触，根据郑州市土地市场行情开始进行试探性报价，力争在新校区成功搬迁之后立刻进行老校区置换，置换所得资金对新校区的全部资产进行回购。

在准确预测老校区置换资金到位情况并考虑各种最不利情况的基础上，合理选择回购策略如下：（1）如果回购资金能够分批到位，且前期资金可以保证，采用等额本金的方式支付回购款；（2）尽量缩短回购期限，减少不必要的回购期利息。

结语

BT模式用于高校新校区建设项目是一种尝试，BT项目工程造价的复杂性及不确定性值得项目的参建各方高度关注。做好BT项目的造价控制，不但要重视施工及结算阶段，更要重视设计及招投标阶段；不但要重视建安工程本身的造价，更要重视回购策略的选择及“投资回报率的测算”。随着我国国民经济的高速发展及城市化进程的推进，工程建设行业的投资会出现越来越多的BT模式，BT模式下的建设项目工程造价控制也将日益引起业界的关注，希望本文的研究结果对以后的BT项目造价控制起到抛砖引玉的作用。

[1]全国一级建造师执业资格考试用书编写委员会.建设工程经济.全国一级建造师执业资格考试用书（第三版）[M].北京：中国建筑工业出版社.

[2]王宗昌.建筑工程施工质量控制与实例分析[M].北京：中国电力出版社，2011.

[3]严玲，赵华，杨苓刚.BT建设模式下回购总价的确定及控制策略研究[J].财经问题研究，2009.