人口老龄化对我国养老保险制度的影响及对策

赵竹青

摘 要：我国人口老龄化所带来的各种老龄问题是重大的社会民生问题之一，它对国家社会经济发展带来了持续压力和挑战。当前我国人口老龄化问题呈现出人口规模大且老龄化速度快；我国老年抚养比大；地区之间不平衡的人口老龄化程度及显著的差异等特点，对养老保险制度产生着深刻的影响。为此，需要通过扩大养老保险覆盖面、延长退休年龄、增加养老保险基金收入、提高养老保险基金保值增值能力、建立健全政府监督管理体制等提高养老保险水平和完善制度的措施，达到减轻老龄化冲击的目的，促进经济发展和社会稳定。

关键词：人口老龄化；养老金负担；多层次养老保险

中图分类号：C913 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）17-0056-02

一、我国人口老龄化现状及发展趋势

（一）人口老龄化含义

人口老龄化是指在一个国家或地区因人均预期寿命不断延长而使老年人口在总人口中的比重上升和人口年龄构成老化的社会发展过程。国际上通常看法是，当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。

（二）我国人口老龄化现状

1.人口预期寿命延长、死亡率下降

1978年的改革开放，使国民经济高速发展，人民生活水平和质量的大幅度提高，医学技术和医疗服务进一步发展，使人口预期寿命延长，死亡率下降。

2.人口干预政策、出生率下降

自1973年以来实施的计划生育政策，使出生率持续下降，也使得我国人口老龄化程度逐渐增高。1978年我国人口出生率为18.25‰，2008年降低为12.14‰。

3.人口的流动和迁徙

1978年改革开放劳动力开始自由流动，人口流动数量飞速上升。2005年的1%人口抽样调查数据表明，全国流动人口总量已经达到1.47亿，占到了全国人口总量的11.3%，而且流动人口主体是由青壮年构成。落后向发达、农村向城市的劳动力人口流动，缓解了发达地区和城市的老龄化程度，但也造成农村落后地区老龄化重于城市。况且，流动人口大部分年老后又回到家乡，加剧了农村落后地区老龄化趋势。

二、我国人口老龄化的特点

（一）人口规模大且老龄化速度快

衡量老龄化速度通常计算其65岁以上人口占总人口的比重从7.5%提升到14%所经历的年数。在发达国家中速度最快的日本用了24年，而我国预计只用27年，就可以进入这个阶段。新中国成立以来，我国65岁以上人口一直维持在略高于4%的水平，2008年跃升为8.3%。

（二）我国老年人口抚养比大

人口老龄化对社会来说就是老年抚养比上升，即人口中非劳动年龄人口数中老年部分与劳动年龄人口数之比不断上升。如果现行退休年龄不变（60岁），那么劳动人口（16岁～59岁）与退休人口（60岁以上）的比例将不断下降，城市中尤其明显。

（三）人口老龄化程度地区之间存在显著的差异

据资料显示，2000年中国各地区的老年比，按照国际老龄化标准，全国进入老龄化的地区有12个，按老龄化程度排列为：上海、浙江、江苏、北京、天津、山东、重庆、辽宁、安徽、四川、湖南、广西。另外，河北、河南也将进入老龄化地区行列。而我国西部一些省份，如新疆、西藏、青海、宁夏等地，人口年龄结构还较为年轻，显示了我们人口老龄化地区之间的不平衡性。

三、人口老龄化对我国养老保险制度的影响

（一）老年人口抚养比加大，增加了养老负担

逐年上升的老年人口抚养比使养老金给付人数逐渐增加，而缴纳养老保险费的人数不变甚至减少。这种现象对现收现付模式的影响最突出，领取人数增多，基金容易形成赤字。目前我国实行统账结合的部分积累模式，比现收现付模式负担较小，但也有一定收支风险。而且我国曾经实行过现收现付制，转变模式需要较为庞大的转制成本，实现养老保险制度从现收现付制向部分积累制的转轨，必然产生个人账户的隐性债务问题。随着老年人的逐渐增多，老年人口与劳动年龄人口之比将不断增加，到未来我国平均每一个年轻人将负担2～3个老人。并且我国老年人口抚养比与世界平均水平相比，今后50年将涨幅更大。

（二）退休人口寿命增加，基金给付周期延长

中国人均寿命目前已达到72周岁。这意味着领取养老金人数、基金给付的年限以及养老金的给付费用都会随之增长。根据我国养老金计发办法，社会统筹部分以及个人账户内基金支付用完后的部分都需要由公共账户来承担。退休人口寿命增加会使公共基金的支付周期延长，而缴费最低周期依然恒定在十五年，这将会对养老保险基金的收支平衡构成威胁。

（三）社会经济的发展，养老金支付费用相对增长

老年人生活改善与否取决于养老金水平的高低。而养老金水平的高低与养老金标准和社会经济的发展密不可分。但随着经济的发展，退休前缴纳的个人账户积累额已不足以支付当今经济发展水平下的养老金金额。为此，从2005年开始，国家多次提高企业养老金水平，平均每年上涨10%。尽管这项民生政策赢得了不少掌声，但是由于不断提高的养老金标准使需给付的离退休费用不断上升，对基金的财务平衡有一定影响。

（四）人口老龄化会使社会养老保险基金筹集模式发生转换

养老保险基金筹集有三种模式：现收现付模式、部分积累模式和完全积累模式。根据人口年龄结构的变化选择模式。当一个国家人口年龄结构处于较年轻或较稳定时期，或者制度实施初期，一般采取现收现付模式，因为费率较稳定且较低。随着逐步老化的人口年龄结构和在职职工逐年上升的缴费率，在跨入老年型国家行列或人口老龄化发展较迅速时期，模式往往转变为部分积累模式或完全积累模式。由于中国人口老龄化的特征，城镇离退休人员在2003年前后快速增加，现收现付制将给企业、职工，甚至国家带来巨大负担。鉴于此，我国1997年开始实行社会统筹与个人账户相结合的部分积累模式。

四、养老保险制度改革对策

（一）扩大养老保险覆盖面

大多数法则说明，保险基金的充足程度取决于参加保险的人数，后者越多风险可分解的范围越大，个体抵御风险的能力就越强。目前参保的单位和个人，主要是国有和集体所有制企业及其职工和退休人员。今后，政府应该通过立法和相关政策使基本养老保险制度向各种类型企业和个人扩展，扩充养老保险基金的总量规模。建立的养老保障制度要覆盖城乡居民，要加快建设农村新型合作医疗制度和医疗救助制度。

（二）提高退休年龄，严格控制提前退休

总的来说，提高退休年龄一方面延长了缴费年限，另一方面又缩短了领取养老金的年限。一是延长退休年龄能缓解基金压力，增加养老金的结余。以社会统筹与个人账户相结合的部分积累模式存在筹资渠道单一、基金收支不平衡、“空账”运行等问题。二是延长退休年龄有利于老年抚养比的降低。

（三）建立养老保险补偿机制，多渠道筹集转制成本

主要措施有：变现部分国有资产，作为养老保险补偿金。发行社会保障债券。发行社会保障国债。发行社会保障彩票。1994-1999年，我国彩票销售收入逐年上升且涨幅较大，这表明通过发行彩票筹集部分养老保险基金是有可行性的。稳定财政支出，为确保养老保险基金量，维持财政收入增量的3%转入养老保险基金。征收社会保障税或提高现有税种的税率。

（四）提高养老保险基金保值增值能力

1.做实个人账户

我国养老保险“统账结合”模式虽然已经全面推广，但并没有真正落实。归根结底在于筹集模式转变后产生的巨大成本使基金出现缺口，而社保部门不得不挪用个人账户的积累额来填补公共账户基金的缺口，造成部分个人账户空账运行严重。中国人民大学社会保障研究所所长李绍光指出，截至2005年底，国内个人账户“空账”已达到约8000亿元，并以每年约1000亿元的规模迅速扩大。所以，做实个人账户，真正实现部分个人投资性质的养老保险制度，对应对老龄化风险有重要意义。

2.对养老基金进行有效投资

第一，政事分开，政府由直接经营转为间接监督调控。政府负责制定相关法律法规和严格监控机制，规范管理。引入竞争机制，培育独立的、高效率的社会保险基金经营机构负责具体营运。第二，多领域进行基金投资，提升投资收益率。国务院在1995年明文规定，养老基金只能购买国债或存入银行，不得进行其他投资，无法实现养老基金的保值增值。为此，应建立宽松的基金投资制度，通过资本市场实现养老基金的保值增值。

（五）建立健全的政府监督管理体制

措施如下：严格管理养老基金投资公司，严格控制公司的数量和质量，严格规定投资公司的责任权限，实行特许经营权管理制度。制定相关法规和政策，规范和指导养老保险基金的投资营运。建立健全养老保险基金投资的监督管理体系。依据国家法律，设立基金监督委员会，抽调审计、监察部门人才，邀请金融方面的专家学者，由政府部门主管、社会保险机构带头，以定期报表和不定期抽查的形式，检查基金投资公司的运营状况，确保安全和盈利。

（六）充分发挥社区组织在养老保障体制中的作用

我国正逐步形成以家庭养老为主，社区养老为依托，机构养老为补充的养老保障体系。《中华人民共和国老年人权益保障法》规定老年人养老主要依靠家庭。逐步建立适应老年人需要的生活服务，改善居家养老环境，发挥家庭养老功能，完善具有尊老敬老传统的家庭养老体系。“以社区服务为依托”，加快社区老年服务建设，建立文化体育活动、疾病护理与康复等设施的网点。适度发展公共养老的福利设施，帮助有困难的老年人，通过社区服务来弥补家庭支助功能的不足。与国外相比较而言，我国的基层组织较为健全和系统。我们应充分发挥自身优势缓解人口老龄化所带来的矛盾。

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