我国中小企业融资问题的法律分析

游玉庆

我国中小企业融资问题的法律分析

游玉庆

我国中小企业在我国的经济发展中有着重要作用，然而，存在一些问题阻碍了其更快地发展。主要表现在中小企业的融资问题方面。文章从我国中小企业的发展现状着手，分析了我国中小企业融资问题的原因，对中小企业融资问题的法律对策进行了总结。通过本文的研究，希望能够为相关方面的研究提供一些参考。

中小企业；融资问题；法律分析

游玉庆/安阳职业技术学院讲师（河南安阳455000）。

随着我国经济的不断发展和经济体制的不断改革，国家对于中小企业的方针政策也在不断地完善。在不断地发展和完善过程中，我国的中小企业在多个方面都发挥了自己的优势和作用，包括投资、就业、纳税和科学技术的发展等[1]。纵观中小企业的发展，可以说其是推动我国经济发展的关键力量。为了更好地保障中小企业的良性发展，我国早在2002年就已经出台了《中华人民共和国中小企业促进法》等一系列的相关的法律法规。同时各个省也出台了相应的法律法规政策，为中小企业的发展保驾护航。随着WTO、国企改革等政策措施以及西部大开发等方针政策，中小企业有了更多的发展机会，其发展前景十分广阔。然而，中小企业的发展也存在着一些较为关键的问题，尤其是在融资环节，制约着其发展[2]。在相关的法律法规实施细则方面等，均需要进一步完善。我国是一个法治国家，任何事情都要法律先行，因此中小企业融资方面的问题也应该以法律为依据。通过分析中小企业在融资方面存在的问题，研究其法律解决措施意义重大。

一、我国中小企业的发展现状

有数据显示，在工业结构升级和中小企业发展中，中小企业的经济总量占60%，其上缴的利税占50%，就业人数占80%[3]。从这一组数据可以看出，我国中小企业的发展对国民经济的贡献是很大的。我国现存的中小企业主要特点如下。首先，中小企业的产权较为单一。中小企业以民营企业为多，中小企业多是一家一户的自主经营，因此其股权相对集中，这是其最大的特点。其次，中小企业的数量足够多。在我国各个角落，均有着中小企业的身影，然而，其规模都比较小，难以实现统一的组织和机构，都是各自为政，规模小，员工少，企业发展壮大慢[4]。第三，我国的中小企业的经营管理还存在一定的问题，对于财务方面，更是不足，使得企业的经济效益难以上升。第四，中小企业在人力资源方面，也存在很多不足。严重缺乏人才，任人唯亲，家族统揽等情况，使得企业缺乏新鲜的血液，缺乏新鲜的知识和科技，阻碍了其进一步发展。第五，中小企业在资金方面也存在着严重不足，使得一些先进的人才和先进的设备都难以引进，企业的生产规模难以扩大。中小企业的现状亟需改进。尤其是在中小企业的融资方面，始终阻碍着其更好地发展。我国政府也在逐渐关注中小企业的发展，在2003年，施行了《中小企业促进法》，以法律的形式支持中小企业的发展[5]。

二、中小企业融资问题的原因探讨

（一）外部原因

1.直接融资难度较大。以我国目前中小企业融资现状来看，直接融资渠道较窄且具有诸多限制条件，大大增加了直接融资难度。我国法律规定的合法直接融资渠道主要为股权融资和债券融资两种，但这两种融资方式上市门槛较高，普通中小企业资本不足，难以达到融资要求。虽然这一情况在《公司法》、《证券法》重新修订后得到了一定改善，但仍旧不能满足大部分中小企业的融资需求。近几年风险投资逐渐兴起，发展也较为迅速，但由于各方面机制不够健全，中小企业也不能依赖这种方式进行融资[6]。

2.间接融资环境不佳。中小企业间接融资环境主要是指银行和社会两个方面。其中银行方面，我国商业银行的存在形式主要为国有银行，其服务对象较为局限，主要为国有大中型企业。这主要是由于银行追求利益最大化的商业性质造成，因此对小企业资金支持力度不足；同时，中小企业办理银行贷款需要严格、复杂的审批手续，尤其需要繁琐的抵押手续，不仅加重了中小企业的贷款成本，也磨灭了银行信贷人员向中小企业贷款的积极性；另外，目前国内的股份制银行和其他地方性金融机构并未形成有效的中小企业的信用评级体系和管理办法，向中小企业贷款机制也不成熟。

在社会方面，国内缺少专门服务于中小企业、收费低，能够同时为中小企业提供管理咨询、市场营销、教育培训、财务管理、技术开发和法律援助等方面服务的金融服务中介机构。由于国有商业银行处于垄断地位，中小企业规模较小、信誉不足、资金和可抵押物不足等造成了国有商业银行不愿发放贷款的主要原因。

（二）内部原因

中小企业融资问题的内部原因包括如下几点。首先，其产权制度问题。中小企业的产权制度决定了其经营风险的不安全。中小企业产权单一，企业规模小，科技不足，使得在市场竞争上处于劣势，经营稳定性低[7]。中小企业并没有完善的产权清晰、权责明确、科学管理等制度，使得其难以适应社会主要市场经济的发展，也制约了其融资。其次，其财务制度不完善。我国中小企业并没有建立适应市场竞争的健全的现代企业制度，使得其在竞争过程中本身已经处于劣势。加上管理方面的不完善性和财务报表的不准确性，使得银行难以向其提供贷款。第三，我国中小企业在贷款的时候，用于抵押的资产不足。中小企业本身自有资产少，难以完成银行在贷款抵押方面的需求。我国的银行在贷款方面有着严格的审批、担保程序，如果不能够满足是实现不了贷款的[8]。中小企业由于本身法制观念淡薄，往往会出现欠息、讨债等情况，使得银行在贷款的时候也难免考虑在内而不予办理。最后，中小企业的内部融资能力有限。企业往往会需要自己内部筹集资金进行实力的扩大，而中小企业在自我筹集资金方面存在明显的能力不足，这使得实现融资成为难题之一。

三、中小企业融资问题的法律对策

我国是社会主义法治国家，在解决任何问题的时候法律先行。对于中小企业融资方面的问题，也应该从法律的角度，寻求对策。

（一）完善中小企业发展的法律环境

中小企业融资问题的解决，要体现法律精神。首先，要完善中小企业发展的法律环境。当务之急是要认真贯彻执行《中小企业促进法》，使得中小企业的发展能够有一个良好的法律环境，保障其健康发展。尽管我国已经出台了相关的法律法规，然而，在实施的细则方面，依然不是很完善[9]。比如一些规定的制定，到很长时间都未进行相应的内容实施。针对这些问题，需要尽快完善细则，保障中小企业的良性发展，提高中小企业的发展空间和技术改革，促进其开拓国际市场。对于这些问题，我国财政部、工业和信息化部联合印发了《中小企业信用担保资金管理办法的通知》，可见是为了建立中小企业的信用评价，完善中小企业的信用担保体系，将中小企业的信用建设提上日程。之前，在一些资金支持方面，我国的一些大银行难以实现完善的支持措施，因此，可以建立相应的中小金融机构来进行中小企业的融资支持。相应的，就要建立相关的法律法规，使得中小企业获得融资方面法律依据。

（二）完善民间融资，加强相关法律体系建设

民间融资在完善中小企业融资问题方面，有着自己的优势。民间融资主要以资金筹借为主，表现为民间的借贷、企业内部集资等形式。尽管我国的民间融资已经发展了近千年，仍然需要更进一步发展[10]。在社会主义经济制度下，民间融资在促进中小企业融资问题解决方面，有着自己的功能。首先，民间融资有很强的地域性。关于这一点，民间融资能够以健全的信息，及时的了解，使得中小企业的信息不对称问题得以解决。贷款人和借款人都可以很准确的了解对方，保证了双方的利益。其次，中小企业的资金需求有自己的特点，民间融资则比相对正规的金融机构更为方便，能够根据中小企业的不同的信用状况，提供针对性的信贷合同。由于双方彼此比较了解，民间融资机构还能够根据对方的发展，实时做出相关的调整，避免了风险的发生。第三，国有大银行在贷款方面，并不能够毫无保留地贷款给中小企业。中小企业在抵押物资方面有限，难以满足各大金融机构的要求。而民间融资机构则对这方面要求不高，使得中小企业更利于融资。最后，民间融资还是一种没有政府行政干预的融资行为，双方均是在自愿条件下完成交易。从某些方面来看，促进了自己的合理配置，提高了社会总效益。而民间融资需要法律制度的完善，才能够保障各方面的利益。因此，加强民间融资相关的法律法规建设，对于中小企业的融资问题是十分有利的。

我国中小企业融资问题是当前制约中小企业更好地发展的关键问题。由于多方面的原因，使得我国的中小企业难以完成顺利融资，对国民经济的发展也有一定的影响。在中小企业融资问题的法律对策方面，通过完善中小企业的发展环境和民间融资的相关法律体系的建设，能够更好地促进中小企业的发展。相信在多方面的努力下，我国中小企业一定会解决其融资问题，更好地促进我国经济的发展。

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[1]黄贤超.中小企业融资问题的再思考——基于中美中小企业融资问题的比较研究[J].经济师,2013(1):272-274

[2]郭妍,张立光.我国中小企业融资制度的成效评估及发展对策[J].山东财政学院学报,2013,125(3):43-49

[3]邵敏.县域中小企业融资难的原因及对策分析——基于政府职能视角[J].当代经济,2013(2):51-53

[4]肖康.当前中国中小企业的发展与融资问题分析[J].时代金融,2013,514(4):259-260

[5]高丽娜,谢海娟,何和阳.中小企业融资难问题探讨——从商业银行角度分析[J].中国乡镇企业会计,2013(5):70-75

[6]姬会英.当前我国中小企业融资难的原因及对策探析[J].特区经济,2011(2):219-221

[7]姚淑琼,强俊宏.我国中小企业融资难的原因及对策[J].杨凌职业技术学院学报,2013,12(2):27-30

[8]罗仲伟,贺俊.中小企业融资面临新形势[J].中国国情国力,2013(7):18-20

[9]苏骁,苏雨薇.后金融危机下的中小企业融资问题研究[J].邢台学院学报,2013,28(2):98-100

[10]申欣欣.我国中小企业融资难的原因及相关政策建议[J].黄河水利职业技术学院学报,2013,25(1):96-98

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1671-6531(2013)24-0045-02

责任编辑：姚 旺