强化监督体系建设 防控企业经营风险

■ 长治清华机械厂

为促进企业健康、可持续发展，长治清华机械厂开展了企业经营管理监督体系建设，为企业发展构筑廉政风险的“防火墙”。在体系建设过程中，长治清华机械厂紧紧抓住“排、管、控”三个环节，开展防控工作。排，就是从决策层、监督层和执行层三个层面开展经营风险排查工作；管，就是在一个管理手册、21个规章制度、19个支撑性文件中将重点控制事项和关键控制点纳入企业经营管理流程；控，就是建立一套行之有效的企业经营管理监督体系考核与评价机制。通过三种形式的有机结合，实现对经营管理环节的全面监控。

企业经营管理监督体系于2011年1月1日正式颁布实施，同年10月，开展了体系内部审核工作，对体系覆盖范围内的25个部门进行了全面的内部审核。审核重点关注监督体系中的重大经营事项决策、合同管理、对外投资、基建工程、设备采购、物资采购、固定资产处置等12个重点控制事项及可行性分析及论证、合格供方（建筑商）评价、资信审查、招（议）标、合同评审、合同变更等40个关键控制点的运行控制情况。审核组通过现场询问、查阅有效文件资料及相关记录，获取受审核部门对体系要素运行控制的符合性证据，发现体系运行中存在的不符合情况及改进机会，并对纠正措施的完成情况进行跟踪验证，确保体系闭环管理。

2012年初，长治清华机械厂召开了企业经营管理监督体系首次评审会，对监督体系的适宜性、有效性、安全性、经济性、遵循性进行深入分析，对体系运行中的薄弱环节提出改进建议。根据评审报告提出的要求，专门出台了《经营管理监督体系优化实施方案》，组织编写下发了《经营管理监督体系工作手册》和《经营管理监督体系操作手册》，为深入推进企业经营管理监督体系运行打下了基础。

企业经营管理监督体系作为一种探索和创新，为企业廉政风险防控开创了新局面，改进了企业内控建设。监督体系建设是一项长期的系统工程，需要根据企业发展不断完善、持续改进，我厂将努力抓好这项工作，为深入推进企业二次创业和市场化转型，打造航天先进制造企业和再造一个新山西做出新贡献。