农村信用社金融风险的成因与对策

作者简介：王佩佩，（1985.10-），女，河北省石家庄市，工作单位高邑县农村信用合作联社，河北科技大学本科毕业，现为河北经贸大学金融专业在职研究生。

摘要：在经济体制变革中的农村信用社，不同程度上都存在着经营、违约、财务等金融风险，这使得农村信用社的资金融流性不足，经营步履维艰。因此，改善经营环境，营造诚实守信的氛围，对遏制农村信用社经济案件的发生有很强的现实意义。

关键词：农村信用社；金融风险；对策

引言

由于金融产权制度的深入改革加上市场经济的快速发展，不少的金融机构都存在着比较严重的金融风险，导致资产不良率难以降低。防范和化解金融风险是全国金融业的一项重要任务，而受到金融严重威胁的农村信用社，应该怎样去防范和化解金融风险，则是当前迫切需要研究和解决的重要课题[1]。

1.金融风险概述

人们在社会生活中总不可避免的会遇到各总风险，而金融风险则是人们社会生活中常常遇到的诸多风险中危害性较大的风险之一。金融风险是指人们在进行金融活动中遭受的不确定的损失。对金融风险概念的理解有广义和狭义之分，本文探讨的金融风险主要指的是农村信用社经营活动中所面临的风险。

2.金融风险的成因

随着改革步伐的逐步推进，农村信用社改革、经营、管理等各个方面取得了明显的成绩农村信用社也成为了金融大家庭中的一个重要成员。同时我们也应该看到，在农村信用社的经营管理还存在信贷风险，信贷岗位也成为各种金融案件高发岗位。农村信用社在员工素质、科技水平、产业信息等方面还存在着较大的差距，有效的管理和控制风险的能力还比较差。为了促进农村信用社健康发展，很有必要分析农村信用社存在的金融和产生风险的原因，从而提出相应的遏制风险的监管策略，这是关系到我国农村金融改革能否顺利进行的重要问题。

2.1产权问题

产权不清是造成农村信用社金融风险的主要原因。我国的农村信用社经过多次的改革之后，其产权关系已经比较模糊，特别是与农业银行的合并到后来的行社分家，使得农村信用社具有了“官办”的性质，从职工的招聘到主任的任命都是由上级来决定的。农村信用社历史上形成的一些不良贷款，大多都是行政干预贷款的结果[2]。

目前来虽然对农村信用社进行了规范，争取把其办成由社员民主管理、社员投资入股、主要为社员服务的合作金融组织。可是效果并不理想，产权关系也没有真正明晰，农村信用社很难排除外来干预，成为真正的市场主体。

2.2外部经营环境不佳

近几年来，以前蓬勃发展的乡镇企业因为宏观经济周期和自身制度上的缺陷，出现了大量的亏损，一些企业面临倒闭。而农村信用社是乡镇企业的主要债权人，这就不可避免的出现了不良资产。有的乡镇企业在股份制改造、分立、合并等过程中，大肆悬空农村信用社的金融债权，导致大量的不良资产沉淀。在消除农村合作基金会后，为了稳定农村的金融秩序，将一些农村合作基金会的业务加入了农村信用社，这也增加了农村信用社的金融风险。

2.3承担政策性业务造成亏损

在国家要求信用社和银行开办保值储蓄期间，农村信用社因为开展保值储蓄业务而形成存贷款率倒挂，这类钱本应该由财政支出，但是国家财政到目前为止都没有给农村信用社补贴，不少的农村信用社也因此而亏损。除此之外，农村信用社本身资本较少，资本充足率低，人员素质偏低，经验管理不善，内部控制不健全，结算渠道不畅等，也是导致农村信用社金融风险的原因。

2.4自身管理体制缺位

传统的管理体制因为历史政治运动的波及而经常变动，这造成了农村信用社管理的混乱。在“文化大革命”期间下放到人民公社[3]，农村信用社的财务被大量的平调，资产的流失严重。在委托农行领导管理期间，由于权限的不清、内部管理松懈、责任不明，农村信用社成为农行的账外，致使农村信用社长期超负荷、超比例运行。造成管理断层，基层社的经验缺乏应有的监督，因而，各种违规经营和行政干预所致的经营风险也不断加大。

2.5业务人员素质偏低

由于传统的顶替和招工方式，形成了目前农村信用社队伍普遍存在人员本地化、裙带关系化、年龄老化、文化水平层次不高的现象。具体来说是在人员录用方面，农村信用社的人员大部分都是来自为解决就业和照顾关系的内部员工的子女和官家子弟。真正的外部人才的引进确存在着严重的进入壁垒，因此，根本就谈不上是聘用有真才实学的管理人才和金融专业的高校毕业生。

3.应对农村信用社金融风险对策

由于目前农村信用社行业的亏损问题比较严重，如果我们不采取有效的措施来化解已经存在于农村信用社的金融风险，防范新的金融风险，一些农村信用社就可能面对倒闭的风险。因此，对农村信用社进行综合整治，使已经亏损的农村信用社逐步扭亏为赢，从而化解和防范各种金融风险已经到了刻不容缓的地步。面对农村信用社的金融风险我们可以采取以下方式进行应对[4]。

3.1 产权方面

在产权方面可以加快农村信用社产权制度的改革步伐，使其成为真正的市场经济主体这是化解和防范金融危机的首要条件。在农村信用社中，由于责任不明、产权不清，在历史上形成了大量的不良贷款，如果不进行产权制度的改革，将其变为由投资者所有的市场主体金融风险还会加大。无论是将农村信用社改组为股份制还是将农村信用社规范为合作性金融组织，都要明确股东或信用社员工作为所有者的权力和责任，这也是排除行政干预的最有效办法，是防范金融风险的关键措施。

3.2外部环境方面

目前，在税收上国家还没有对农村信用社给予优惠，农村信用社作为合作的金融组织，本不应该收税，至少应该收取低税率的税务，对支农贷款，政府更应该给予低税率的照顾，从而提高农村信用社经办贷款的积极性，减轻农村信用社的税赋，增加其自我积累的能力。

3.3政策亏损

针对农村信用社的政策性亏损国家应该给予相应的财政来弥补，以减轻农村信用社的亏损压力。我国由于贷款利率低于存款利率，造成农村信用社政策性亏损。现在国有的商业银行每年的保值储蓄补贴已经由国家财政解决了，但农村信用社的保值储蓄的补贴问题还没有解决。保值储蓄是政府的行为，国家财政出这部分的钱给农村信用社补贴也是应该的，即使财政资金紧张，也应补给非国有的农村信用社，因此，国家财政应该尽早出钱解决这一历史问题，从而缓解农村信用社的亏损压力。

3.4管理体制方面

农村信用社法人的机构较多[5]，经营规模小，分散经营核算，抵御风险的能力比较弱，不能发挥整体的优势。要尽快改革目前的农村信用社、县联社两级对等法人体制，实行分级管理的模式，以利于发挥整体的优势，增强农村信用社抗风险能力和整体实力。

3.5人员素质方面

在人员管理方面要加强农村信用社领导人员和职工队伍的建设，增强爱岗敬业和廉洁奉公的意识，纠正违法乱纪的现象，从而克服不良的习气。

4.结语

我国农村信用社在推进农村城市化、工业化和支持农业经济发展的过程中，始终扮演着一个不可或缺的角色。但是在处于金融改革从专业化向市场化过渡时期的农村信用社还存在着一定的金融风险，本文就农村信用社金融风险产生的原因提出了几点对策，希望能对农村信用社应对金融风险方面有一定的帮助。（作者单位：河北经贸大学）

参考文献

[1]杜金向.农村信用社金融风险的成因与方法[J].金融问题研究，2011（19）.

[2]石全金，赖斌，冯勇军.贫困山区农村信用社金融风险的成因及防范[J].信用合作园地，2013（28）.

[3]邱关婷.农村信用社金融风险的成因与防范对策[J].金融经济，2011（156）.

[4]揭东慧. 农村信用社金融风险的成因及监督对策研究[J].对策研究，2012（234）.

[5]李祖新，路永德.青海市农村信用社金融风险成因及对策[J].青海金融，2011（671）.