世界银行贷款项目评估体系研究

作者简介：孙进海（1991—），男，汉族，山东省烟台市人，本科在读，单位：武汉大学经济与管理学院。

摘要：世界银行作为一个国际开发援助机构，提供的贷款条件相当优惠。但是在国内却有“世界银行的钱不好用”的说法。之所以说起不好用，很大程度上是指世界银行对贷款项目有非常严格评估程序与体系.作者有鉴于此，通过介绍世界银行贷款的项目评估系统，从技术方面、机构方面、经济方面、财务方面、环境方面和社会方面等展开论述。

关键词：世界银行；项目评估体系；贷款

在借款国完成项目准备的各项工作、提出项目报告书之后，世行就着手对项目进行评估。项目评估的主要依据是借款人在项目准备阶段所完成的各种材料，如可行性研究报告、项目实施计划、项目运行计划、环境影响评价报告、移民安置规划报告等、评估往往要进行实地考察，以全面、系统的评审项目的各个方面，对项目的评审与检查主要集中在六个方面：技术、机构、经济、财务、环境与社会。

1.技术方面

世行在评估项目的技术可行性时候，要求项目设计合理，在工艺上处理得当，并且符合一般公认的标准。技术评估涉及到工程设施的规模、选址和具体布置等问题，拟采用的设备和运行方式，以及执行项目是否符合实际情况，达到预期产出水平的可能性多大等。另外，项目评估团还将详细考察技术代替方案、拟采用的解决措施以及预期效果等。

技术评估的关键是审查费用的估算和氣所依据的工程技术数据是否合理，分析这些估算是否为项目可能遇到的自然风险和物价风险留有余地。技术评估还要审查项目采购工作的安排是否符合世行的要求，工程监理与咨询服务是否安排妥善，并审查项目对人和自然环境的潜在影响，务必使得不利影响得以控制或者尽量减少。

2.机构方面

世行特别重视项目执行机构的组织与管理。世行认为，无论资金流动和物质设施建设的价值有多大，从长远的角度来看，其重要性都不如建立一个健全的机构体系。实践证明，一个国家的组织机构、人事制度、工资待遇、管理体制等对于项目计划的制订和实施具有非常重要的影响。因此，世行在进行项目评估时候，要求项目具备以下条件：

合理的内部组织机构

拥有一定水平的、能够胜任工作的管理人员与一线人员

合格的技术人员

必要的培训设施

有效的信息交流渠道，并与本国有关部门保持良好的协作关系

在项目管理上能够使用网络分析法、计划评审法、层次分析法等科学方法

在必要情况下改变项目的政策及实施内容的能力

3.经济方面

通过几个互为替代的方案的效益费用分析从而选择最优的开发方案，并评价项目实施对国民经济产生的影响，世行对这种效益成本分析在评估阶段做最后的审定与评价。经济分析需要注意以下四点

从宏观的角度分析项目对国家开发目标所做的贡献

从项目对社会同的有用产品和服务及项目所耗用的全社会有用的资源才考察项目的效益和成本

要使用影子价格、影子汇率、影子工资和赎回折现率等社会参数，以消除贸易限制、税收、补贴等政策性因素对成本和效益的真正经济价值的歪曲

运用经济净现值、经济内部收益率、经济效益费用比等指标来评价项目优劣

4.财务方面

世行进行项目财务评估的一个重要目的就是要保证项目的实施有充足的资金来源。世行一般不贷给项目所需的全部费用，而只提供项目所需外汇部分的费用，项目所需的其余费用要国内配套资金或其他来源如联合贷款解决。借款国应拟定一个具体的项目资金安排计划，以保证按时提供项目实施过程中所需的资金。世行在进行评估时要对包括世行拟提供的贷款在内的全部筹资计划进行审查确定。

对于盈利性项目，世行的财务评估还要考虑项目单位能否偿还所有债务，包括世行贷款的本息，是否有足够的流动资金，以及能否利用其内部资产增值等等。为此，世行在进行财务评估时都要求项目单位提供其全单位的资产负债表、收益表和现金流量表等，并通过这些资料对企业的财务情况进行仔细的分析研究，同时对未来情况作出预测。

5.环境方面

环境分析的内容因项目性质和类型不同而各异。一般来说，存在两方面的环境问题，一是由于自然资源利用不当，使得生态恶化，例如农林牧业的过度开发利用，使大面积的植被受到破坏，造成水土流失、土地荒漠化以及气候异常等问题，这类问题被称之为生态环境问题。我国黄土高原地区的生态破坏与水土流失问题就属于这种类型。二是指工农业生产和人类生活排放的废物超过环境的自净能力而引起的环境污染，如空气污染、水污染和废物污染等。一般来说，发展中国家以前者居多，发达国家以后者为甚，我国是发展中国家，技术经济落后，这两类环境问题都兼而有之，而且情况十分严重，环境治理与环境污染控制任务艰巨。因此，新上的建设项目包括世界银行贷款项目必须十分注意环境保护工作。

6.社会方面

在社会方面，主要对项目的社会效益进行评估，如项目对移民、社会就业、妇女与少数民族权益，人民生活状况，公众的参与、社区的组织、地区发展平衡、项目引发的主要社会矛盾及其解决方法的影响。

7.项目评估报告

项目评估报告是世行工作人员评估项目内在质量的技术性报告，它是世行批准项目贷款的主要依据（但不是贷款签署的法律性文件）。另外，由于项目评估报告识别了项目实施的关键性因素，它为世行和借款人监督项目的实施起到了指导性作用。项目评估报告主要包括以下内容：

1）项目背景2）项目的组成和基本原理3）环境4）项目费用和资金筹措计划5）财务分析6）经济和社会分析7）机构安排8）实施9）运行10）项目的可持续性和风险11）实施准备12）符合世行政策情况13）附件

参考文献：

[1]吴健我国与世界银行的合作：成就、问题与对策[期刊论文]-现代财经-天津财经学院学报2003，23（3）