金融促进节能减排的相关理论及对策探讨

摘要：伴随着工业化、城市化的快速推进，能源浪费、环境污染问题日益凸显。节能减排是国家实现科学发展、构建和谐社会、促进经济结构调整、转变发展方式的重大举措。金融是现代经济的核心，是国家加强宏观调控，优化资源配置的重要手段，对于节能减排发挥着至关重要的作用。本文从绿色金融的国际贸易学理论、公共经济学理论、环境资源可持续发展角度及金融机构本身阐述金融促进节能减排的相关理论及对策，为我国金融促进节能减排方面提出相关的意见和建议。

关键词：金融；节能减排；绿色贸易壁垒；公共物品供给；可持续发展

一、金融促进节能减排的理论依据

（一）可持续发展与企业节能减排

1.环境和资源问题日益严重

人类的环境问题越来越严重，许多国家的产业结构以高耗能产业为主，经济增长方式较为粗放，重型工业比重较高，不可避免对资源、环境产生一定的影响。例如，煤炭作为工业能源消费的品种，其大量消耗不仅造成了能源利用效率低下，也造成了环境污染。重化工产品生产对能源的需求较大，导致单位GDP耗能提高，污染排放也不断增加，节能减排、污染治理迫在眉睫。20世纪90年代以来，全球气候变暖步伐加快，给人类社会带来了严重的影响，我国也频繁地遭遇了暖冬。人类活动引起温室气体排放，是气候变暖的主要原因。发展中国家在工业化、城市化的进程需要有资源保障，需要大量的基础建设，需要大力发展基础工业，这些导致其对资源的需求增长，同时温室气体的排放量在总量上也呈上升趋势。同时人民生活水平的提高导致人们对物质的需求增加，在一定程度上也将加剧了这种现象。气候变暖将会给人类带来严重的后果：海平面上升，洪水更加频繁，干旱严重，甚至更多的物种灭绝。可再生能源开发利用量不断增加，资源约束不断加剧，全球能源供应紧张，石油价格持续高位波动，资源竞争日益激烈，能源与环境已成为各国关注的重大问题。采取措施减少温室气体排放，缓解能源紧张问题，发挥金融在节能减排、改善环境方面的作用是保持环境可持续发展的必要措施。

2.节能减排是经济可持续发展的必由之路

许多企业由于污染事件的发生被关停或限令整改，其最直接的原因是对环境造成了破坏。环境的破坏、自然界的灾害无疑给人们敲响了警钟。自2007年以来，国际上曾多次召开关于环境保护、减少污染、节能减排、实现低碳经济的高峰论坛。节能减排，不仅可以保护环境，减少污染，而且可以增加能源的二次利用，提高企业的综合经济效益。因此企业进行节能减排是实现经济可持续发展的必由之路。例如，一些纺织企业，通过产业结构转型，淘汰规模小、耗电高、产品附加值低的棉纺设备，加大新材料、新技术、新工艺、新产品创新开发的力度，积极开展节能减排，降低生产成本，实现了企业的跨越式、可持续发展。国际及国家节能减排的政策，要求企业进行节能降耗，清洁生产，提高能源利用效率并提出了节能减耗的约束性指标，企业的节能减排工作已经刻不容缓，因此节能减排是经济可持续发展的必由之路。

（二）公共物品的供给与企业节能减排

1.节能减排市场失灵

资源环境问题具有明显的外部性，节能减排存在“市场失灵”的问题。外部性是指一个经济主体在自己的活动中对旁观者的福利产生了一种有利影响或不利影响，这种有利影响带来的利益或不利影响带来的损失，都不是生产者或消费者本人所获得或承担的，是一种经济力量对另一种经济力量“非市场性”的附带影响。在市场经济条件下，市场会通过产品、服务的供给和需求相互作用，进而达成市场均衡，但当能源消耗和污染物排放等外部性存在时，节能减排市场就会出现失灵。节能减排是全体社会的共同愿望，对于单个企业来说，它不会具有强烈的节能减排的动力，因为节能减排不能产生直接的经济效益，企业考虑的是最直接的利益。即使企业投入了很多，达到了效果，但最大的获益者不是企业而是社会上的其他人。因此，企业节能减排存在明显的市场失灵。

2.政府纠正“市场失灵”，促进企业节能减排

政府是公共利益的体现主体，应该担负起提供公共物品的责任，对于节能减排市场失灵的问题，政府应该通过建立政策，改革制度，纠正“市场失灵”，为金融支持节能减排创造宽松的环境。政府应该修订有关的法律法规，增加有关节能减排定量目标的条款，使节能减排有具体数量的约束。在节能减排政策设计中，通过利用税收和财政分配政策促进节能减排，对节能减排贷款给予财政贴息和税收优惠，这样才能形成市场主体自觉节能减排的机制。通过深化改革，纠正外部性造成的问题，征收排污费，使外部成本内部化，通过为节能减排建立市场，把节能减排的责任从政府转交给市场主体，这样就减弱了外部不经济性，从而推动节能减排的进行。

（三）国际贸易绿色壁垒与企业节能减排

1.绿色贸易壁垒对产品出口市场范围的影响

绿色贸易壁垒是指在国际贸易活动中，进口国以保护自然资源、生态环境和人类健康为由而制定的一系列限制进口的措施。在国际贸易领域，绿色贸易壁垒越来越多地影响到出口贸易。发达国家的环保行动起步早，成效大，这些国家凭借自身在环保方面的优势，在世界贸易组织中极力要求将贸易与环境两者挂钩，以保护自然资源、生态环境和人类健康为由而制定一系列限制进口的措施。绿色技术标准、绿色卫生检疫制度、绿色关税、碳关税等都属于绿色贸易壁垒。例如，碳关税是指一国对高能耗产品征收二氧化碳排放特别关税，对未达到碳排放标准的外国产品征收惩罚性关税。中国的高能耗出口产品，如纺织品、机电产品、轻工业产品将成为“碳关税”的课税对象。在农产品方面，如果一国的海洋环境不断恶化，进口国将不再进口相关类的产品；在服装和纺织品方面，发达国家通过禁止进口含有某些化学成分的纺织品，如1994年德国禁止进口含偶氮燃料的纺织品，这使得我国使用104种偶氮燃料的纺织品的出口中断。发达国家运用绿色贸易壁垒来对发展中国家的贸易进行限制，发展中国家的产品被排斥在世界市场之外。这样下去，发展中国家的出口市场范围将面临缩小的可能

2.绿色贸易壁垒对双边或多边贸易产生影响

发达国家以保护环境为名采取单方面的贸易措施，限制外国产品的进口，由此引发的双边或多边贸易摩擦日益增多。发达国家通过区域自由贸易的形式，以低于区域环境标准为由将来自于区域以外的产品排斥在巨大的区域市场以外，包括中国的产品也被排斥在市场以外。因此，因为环境问题，发展中国家不可避免地与发达国家或区域性组织发生双边或多边的贸易摩擦。

绿色贸易壁垒除了对出口产生深远的影响外，对我国的招商引资也产生一定的影响。由于发达国家推行绿色贸易壁垒，其本国的环境标准已日趋严格，在这些国家，重污染产业已被限制或淘汰，因而它们便向发展中国家转移，使得发展中国家的环境状况更加恶化，国家利益受到损害，在国际贸易中的地位也受到影响。伴随着大量外资的涌入，小数海外投资者为了获取可观的经济利益和逃避本国高额的污染处罚，利用我国宽松的环境标准，投资兴建污染企业，尤其在化工、印染等行业。这应该引起我们的高度重视。

3.应对绿色贸易壁垒，企业应进行节能减排

企业是国际贸易的主体，然而企业存在资金、主动性等方面的欠缺，使得大多数企业节能减排的动力不足。金融对节能减排发挥着重要的作用。面对绿色贸易壁垒和企业进行节能减排的压力，金融机构应积极参与，充分认识到节能减排的重要性和肩负的责任。金融机构可以通过一系列的信贷政策为节能减排提供大量的资金支持，充分发挥杠杆的作用，引导社会各方面加大对节能减排的资金投入，如金融机构依据国家环境经济政策和产业政策，对研发、生产治污设施，从事节能减排，开发利用新能源，从事循环经济生产的企业提供贷款扶持并实施优惠性的低利率；对于污染生产的企业的投资贷款进行贷款额度限制，甚至实施惩罚性的高利率的手段。这样，对于那些高投入、高消耗、高污染的企业，其生存发展受到了巨大的压力，促使企业进行技术创新，提高产品质量，减少能源耗费和污染排放。金融机构通过信贷政策促使企业进行节能减排，可以在一定程度上减少绿色贸易壁垒给我国出口产生的影响。

（四）金融机构本身的可持续发展与企业节能减排

在能源和环境的双重压力下，节能减排已成为国家宏观调控的重要内容，节能环保产业也因此成为以国家政策需求和社会需要为拉动力的产业。对金融机构而言，节能减排为商业银行开拓了新的市场、新的客户、新的业务，拓宽了金融发展的空间。银行机构可以开发与节能减排相适应的信贷类产品，大胆创新贷款抵押担保方式，建立节能减排的“绿色通道”。可以进一步创新金融服务产品，如针对节能减排项目的技术改造贷款，可以积极开发有针对性的金融创新产品，支持节能减排。按照国家产业政策投放信贷，改进和加强节能减排产业的金融服务，成为商业银行实现经营安全性和盈利性的重要途径之一。金融支持节能减排可以使金融机构树立良好的社会形象，获得良好的声誉。金融促进节能减排将有助于金融机构全面推进银行业务，给金融机构带来了许多新的挑战和发展机遇，同时有助于金融机构树立良好的社会形象。

二、金融机构支持节能减排过程中存在的问题

（一）政府层面

政府部门对节能减排缺乏相关的政策和措施，对节能减排的支持不够。开展节能减排的工作离不开政府的政策和支持，但目前政府有关节能减排的政策不足，对于节能减排项目缺乏相应的税收政策、财政政策和监督激励政策。在税收方面，虽然政府出台了节能减排的相关政策，但由于整体把握和系统考虑不足，有关节能减排的税收政策比较零散，对节能减排的支持力度不够。在财政政策方面，首先政府不能够为企业尤其是中小企业提供相对应的政策性财政支持和担保。其次政府投入的节能减排专项基金比例偏小，虽然政府先后拨付一定数量的资金用于节能减排改造项目，但与节能减排所需的巨额资金相比，还有较大的差距。在监督激励政策方面，政府对于污染企业缺乏一定的惩罚制度，对企业进行节能减排的约束不够。对于做得好的企业及金融机构，激励措施不够，没有充分调动起他们进行节能减排的主动性。

（二）金融机构层面

大部分的金融机构为了自身的短期利益，往往把资金过多地投向高能耗、高污染的重工化行业，但这种信贷结构使金融机构潜在着巨大的金融风险，因为金融机构资金与这些行业会由此形成“一荣俱荣，一损俱损”的依赖关系，这样不利于金融机构的长期发展。金融机构应与企业进行更高层次上的互利合作，加强信贷政策和产业政策的协调配合，保持高度的信贷风险意识，严格控制高能耗、高污染行业的企业贷款，这样不仅可以促进企业节能减排工作的实施，还可以使金融机构有更加长远、健康的发展。

首先，商业银行观念没有发生实质性的改变，对节能减排的支持缺乏主动性、积极性，商业银行支持节能减排的力度不够。节能减排项目具有很强的社会效益，但一次性投资大，需要大量的基础设施工程投资，回收期长，即期经济效益不明显，投资存在一定的风险。商业银行的经营目标是盈利，因而更愿意把资金投向重工业。其次，金融部门支持节能减排、循环经济发展可能出现的风险缺乏相应的财政贴息政策，在一定程度上影响了金融部门节能减排的积极性。再次，目前商业银行根本没有办法掌握高耗能、高污染企业的耗能指标和环保指标等一手资料，能够了解的信息绝大部分是通过企业获得的，这就会导致部分高耗能、高污染企业恶意隐瞒而造成的信息失真，难以为银行支持节能减排业务提供实质性的参考，给银行机构支持节能减排业务带来很大的制约。最后，节能减排工作的重点不仅体现在对淘汰技术企业的关停上，更体现在对发展循环经济的支持上。国家淘汰落后产能容易使金融机构产生不良贷款，因此金融机构更应该致力于对循环经济的研究，支持节能减排的工作。很多近几年建立的高耗能、高污染企业，主体技术比较先进，而环保设施不够完备，解决这些企业的节能减排问题的重点是环保技术创新和生产流程再造。而金融机构对循环经济的研究不足，缺乏有针对性的金融创新产品，使得节能减排工作受到了一定的限制。

（三）企业层面

企业缺乏节能减排的主动性。首先，企业节能减排意识淡薄，思想和认识不到位。由于节能减排项目具有社会公益性，投资回收期长，效益低，企业为了追求经济利益，对进行节能减排的意义认识不够，因而缺乏主动性。其次，节能减排需要进行技术改造，需要一定的资金，而对于企业来说，自筹资金的能力不足，又缺少当地政府在资金等方面的支持，企业节能减排投入不足，清洁生产、污染治理等相关基础设施建设滞后，因而企业节能减排受到很大的限制。最后，由于缺乏推动节能减排的激励机制，对于做得好的企业缺乏相应的经济优惠政策，如降低税收或增加补贴等，因而不能有效激励企业开展节能减排的工作。

（四）社会层面

节能减排目标的实现涉及生产、生活、建设、流通和消费等环节，是全社会支持的行动，需要全民的参与和公众的监督。

公众在参与节能减排上缺乏统一性、协调性，公众参与的深度、广度也有待进一步加强。第一，公众参与节能减排的深度不够。随着社会物质文化生活的提高，社会上存在过度消费、铺张浪费的现象，公众的环保意识不高。如果缺乏公众的参与，节能减排的推行就有一定的难度。因此，公众需要提高环保意识，转变生活方式，形成一种“节约光荣、浪费可耻”的社会氛围，承担起作为社会一员的责任。第二，公众对节能减排的监督不够。由于节能减排存在外部性的特征，公众进行节能减排的内在动力不足，对社会上的污染现象的监督不够。第三，公众参与节能减排的相关规定未上升到法律层面，缺乏相关的具体制度，对公众参与节能减排缺乏一定的规范，仅仅处于倡导的层面，因而公众参与节能减排的积极性不高。

三、金融促进节能减排的意见和建议

（一）政府部门加大对节能减排的支持

为了应对绿色贸易壁垒、保持经济及金融机构本身的可持续发展，我国政府应正确处理好眼前发展与长远发展、短期利益与长期利益的关系，应采取相应的措施，促进节能减排。首先应是制度层面的规范。政府应制定对于节能减排实施不利的企业的惩罚制度，提高处罚标准，使处罚的力度大于企业环境污染的成本，增强法律的惩戒力，这样企业出于成本的考虑，就会加大节能减排的工作。其次是制定具体的措施。政府应完善有利于节能减排的财政政策，加大财政的支持力度，可以在财政预算中安排一定的专项资金，支持节能减排体系建设，减轻企业节能减排的压力；可以制定节能减排型企业相关的补偿政策，加快落后产能的退出；可以制定税收优惠政策，对支持节能减排企业的金融机构实行所得税适当减收的办法，调动金融机构贷款支持节能减排企业的积极性；可以制定相关的金融创新激励政策，推动金融机构支持节能减排。

（二）加强金融机构与环保部门的合作和沟通

金融机构支持节能减排的实施有赖于环保部门的节能减排信息。金融部门应加强与其的沟通，做好企业节能减排信息的采集工作并实现政府、金融机构间的信息共享，广泛收集企业的相关信息，将企业的环保审批、环保认证等信息纳入企业信用信息基础数据库。银行在贷款审核时，对于信用好、履行社会责任的企业给予信贷上的优惠，而对于信用差、不履行环保责任的企业进行信贷上的限制。这样才有利于金融部门支持节能减排工作的进行。

（三）加强对企业进行节能减排的宣传

企业要转变观念，深刻认识到做好节能减排工作不但是社会责任意识的体现，更是促进企业可持续发展的必由之路。加大环保投入和人才培养，使节能减排环保思想深入企业文化。 加强对国家节能减排相关政策的学习， 综合利用国家税收、补贴、银行绿色信贷等鼓励政策，减少资金压力，推进节能减排工作。 在履行社会责任的同时，促进本企业生产方式向绿色环保方向转变，实现企业的可持续发展。

（四）充分利用国际市场融资

积极加入新兴国际合作机制，充分利用国际市场资金是弥补我国节能减排资金投入不足的重要途径，也是我国节能减排金融支持体系的重要组成部分。一是要积极争取国际金融机构贷款、政府间贷款和国际银行组织的专项贷款；二是积极推进我国企业在国际证券市场上发行债券、股票等金融工具为节能减排融资；三是按照国家产业导向目录的要求，积极争取外商投资企业投资设厂，提供先进的环保产品和技术，参与我国的节能减排事业。

参考文献：

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（作者单位：安爽，长江大学管理学院；塔娜，北京大学政府管理学院；耿洋，中南财经政法大学）